PAGE內(nèi)控制度報(bào)送流程一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)控制度報(bào)送流程，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和持續(xù)完善，保障公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)可控性，特制定本流程。（二）適用范圍本流程適用于公司各部門及下屬子公司內(nèi)控制度的制定、修訂、審核、報(bào)送及存檔等相關(guān)工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：內(nèi)控制度的制定和報(bào)送應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.有效性原則：內(nèi)控制度應(yīng)緊密結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)，具備可操作性，能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門及崗位，不留制度空白和監(jiān)管盲區(qū)。4.及時(shí)性原則：隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展、外部環(huán)境變化以及法律法規(guī)更新，及時(shí)修訂和報(bào)送內(nèi)控制度。二、內(nèi)控制度的制定（一）責(zé)任部門各部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)內(nèi)控制度的起草工作。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保制度制定工作的順利進(jìn)行。（二）制定依據(jù)1.國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《公司法》《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等。2.行業(yè)監(jiān)管要求，包括但不限于行業(yè)主管部門發(fā)布的規(guī)章制度、規(guī)范性文件等。3.公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針和管理要求。4.公司內(nèi)部管理的實(shí)際需要，如防范風(fēng)險(xiǎn)、提高運(yùn)營(yíng)效率、規(guī)范業(yè)務(wù)流程等。（三）內(nèi)容要求1.制度概述：明確制度的目的、適用范圍、基本原則等。2.業(yè)務(wù)流程描述：詳細(xì)闡述各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的操作流程，包括業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、涉及崗位、職責(zé)分工等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制措施：識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的控制措施，如審批流程、授權(quán)管理、監(jiān)督檢查等。4.信息溝通與反饋機(jī)制：建立有效的信息溝通渠道，確保相關(guān)信息在公司內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞，同時(shí)明確對(duì)反饋信息的處理機(jī)制。5.監(jiān)督與評(píng)價(jià)：規(guī)定對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查方式和頻率，以及對(duì)制度有效性的評(píng)價(jià)方法和周期。（四）制定流程1.需求調(diào)研：負(fù)責(zé)起草制度的人員應(yīng)深入了解本部門業(yè)務(wù)流程和管理需求，收集相關(guān)資料，進(jìn)行充分的調(diào)研分析。2.初稿撰寫：根據(jù)調(diào)研結(jié)果，結(jié)合制定依據(jù)和內(nèi)容要求，撰寫內(nèi)控制度初稿。初稿應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、語(yǔ)言規(guī)范。3.內(nèi)部討論：部門內(nèi)部組織相關(guān)人員對(duì)初稿進(jìn)行討論，廣泛征求意見(jiàn)和建議。討論過(guò)程中應(yīng)充分考慮不同崗位的職責(zé)和實(shí)際操作情況，確保制度的合理性和可操作性。4.修改完善：根據(jù)內(nèi)部討論意見(jiàn)，對(duì)初稿進(jìn)行修改完善，形成征求意見(jiàn)稿。三、內(nèi)控制度的審核（一）審核部門及職責(zé)1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對(duì)制度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制措施進(jìn)行審核，確保制度能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)管理部門：審核制度是否符合法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，提出合規(guī)性意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門：從財(cái)務(wù)管理角度對(duì)制度進(jìn)行審核，關(guān)注制度對(duì)財(cái)務(wù)核算、資金管理等方面的影響。4.審計(jì)部門：對(duì)制度的整體設(shè)計(jì)、流程合理性、監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制等進(jìn)行審核，提出審計(jì)意見(jiàn)。（二）審核流程1.部門提交：制度起草部門將征求意見(jiàn)稿提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門。2.部門審核：各審核部門收到征求意見(jiàn)稿后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核工作，并出具審核意見(jiàn)。審核意見(jiàn)應(yīng)明確指出制度存在的問(wèn)題、修改建議及理由。3.反饋溝通：審核部門將審核意見(jiàn)反饋給制度起草部門，起草部門應(yīng)與審核部門就反饋意見(jiàn)進(jìn)行溝通，對(duì)制度進(jìn)行進(jìn)一步修改完善。如雙方存在分歧，應(yīng)進(jìn)行充分討論，必要時(shí)可組織專題會(huì)議進(jìn)行協(xié)調(diào)。4.審核定稿：制度起草部門根據(jù)審核意見(jiàn)修改完善后，再次提交審核。經(jīng)各審核部門確認(rèn)無(wú)異議后，形成內(nèi)控制度定稿。四、內(nèi)控制度的報(bào)送（一）報(bào)送范圍1.公司總部各部門制定的內(nèi)控制度，報(bào)送給公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門備案。2.下屬子公司制定的內(nèi)控制度，報(bào)送給公司總部對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門備案，并抄送子公司管理層。（二）報(bào)送方式1.以電子文檔形式報(bào)送，文檔格式應(yīng)為公司統(tǒng)一規(guī)定的格式，如.docx或.pdf。2.報(bào)送郵件應(yīng)注明制度名稱、起草部門、報(bào)送日期等信息，并確保郵件內(nèi)容清晰、完整。（三）報(bào)送時(shí)間及頻率1.新制定的內(nèi)控制度應(yīng)在審核定稿后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送。2.內(nèi)控制度如有修訂，修訂部門應(yīng)在修訂完成并審核定稿后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送修訂后的制度及修訂說(shuō)明。五、內(nèi)控制度的存檔（一）存檔部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立內(nèi)控制度檔案庫(kù)，對(duì)公司內(nèi)控制度進(jìn)行統(tǒng)一存檔管理。（二）存檔內(nèi)容1.內(nèi)控制度正式文本（含紙質(zhì)版和電子版）。2.制度制定過(guò)程中的相關(guān)資料，如調(diào)研記錄（包括調(diào)研問(wèn)卷、訪談紀(jì)要等）、內(nèi)部討論記錄、審核意見(jiàn)及反饋溝通記錄等。3.制度修訂記錄，包括修訂申請(qǐng)、修訂說(shuō)明、審核意見(jiàn)等。（三）存檔要求1.紙質(zhì)版文檔應(yīng)按照檔案管理要求進(jìn)行裝訂、編號(hào)，并妥善保管。2.電子版文檔應(yīng)分類存儲(chǔ)在公司指定的服務(wù)器文件夾中，文件夾命名應(yīng)規(guī)范統(tǒng)一，便于查找和管理。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)電子版文檔進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。六、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門、審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.制度的執(zhí)行情況，包括業(yè)務(wù)流程是否按照制度規(guī)定操作、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效落實(shí)等。2.制度的有效性評(píng)估，通過(guò)對(duì)制度執(zhí)行效果的分析，判斷制度是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，是否需要進(jìn)行修訂完善。3.信息溝通與反饋機(jī)制的運(yùn)行情況，檢查相關(guān)信息是否及時(shí)傳遞、反饋信息是否得到有效處理。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門、審計(jì)部門定期（每[X]年）對(duì)公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，形成檢查報(bào)告。2.專項(xiàng)檢查：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況或監(jiān)管要求，針對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或內(nèi)控制度進(jìn)行專項(xiàng)檢查。3.日常監(jiān)督：各部門在日常工作中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的自我監(jiān)督檢查，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。（四）問(wèn)題整改1.監(jiān)督檢查部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，明確整改要求和期限。2.責(zé)任部門應(yīng)針對(duì)整改通知要求，制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人