PAGE鎮(zhèn)政府編制內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強鎮(zhèn)政府內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，提高財政資金使用效益，確保鎮(zhèn)政府各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，制定本編制內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于鎮(zhèn)政府機關(guān)各部門、各事業(yè)單位及所屬各單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保各項經(jīng)濟活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋鎮(zhèn)政府財務(wù)管理的各個方面，包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理等，不留死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)鎮(zhèn)政府的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和管理要求，不斷完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)本部門、本單位的職責(zé)和工作計劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測，提出本部門、本單位的預(yù)算建議數(shù)，報鎮(zhèn)財政所審核。2.鎮(zhèn)財政所應(yīng)根據(jù)全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和財政收支狀況，對各部門、各單位的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，提出全鎮(zhèn)年度預(yù)算草案，報鎮(zhèn)政府審定。3.鎮(zhèn)政府應(yīng)將審定后的年度預(yù)算草案提交鎮(zhèn)人民代表大會審查和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。（二）預(yù)算執(zhí)行1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、安排支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)。2.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向鎮(zhèn)政府報告預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的考核和評價，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大自然災(zāi)害等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，報鎮(zhèn)財政所審核。2.鎮(zhèn)財政所應(yīng)根據(jù)預(yù)算調(diào)整申請，對調(diào)整事項的必要性、可行性和合理性進(jìn)行審核，并提出審核意見，報鎮(zhèn)政府審定。3.鎮(zhèn)政府應(yīng)將審定后的預(yù)算調(diào)整方案提交鎮(zhèn)人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，應(yīng)及時下達(dá)各部門、各事業(yè)單位執(zhí)行。（四）決算管理1.年度終了，鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定編制年度決算草案，報鎮(zhèn)財政所審核。2.鎮(zhèn)財政所應(yīng)根據(jù)各部門、各事業(yè)單位的決算草案，編制全鎮(zhèn)年度決算草案，報鎮(zhèn)政府審定。3.鎮(zhèn)政府應(yīng)將審定后的年度決算草案提交鎮(zhèn)人民代表大會審查和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的決算，應(yīng)作為鎮(zhèn)政府財政收支的最終結(jié)果，予以公開。三、收支管理（一）收入管理1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財政制度的規(guī)定，依法組織各項收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全收入管理制度，加強對收入的核算和管理，確保收入及時足額入賬。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)收入的統(tǒng)籌管理，定期對收入情況進(jìn)行分析和預(yù)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。（二）支出管理1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定安排支出，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全支出管理制度，加強對支出的審批和控制，確保支出的真實性、合法性和合理性。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)支出的監(jiān)督和管理，定期對支出情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問題。（三）票據(jù)管理1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，不得自行印制或使用非法票據(jù)。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，加強對票據(jù)的領(lǐng)購登記、使用保管、核銷等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)票據(jù)的監(jiān)督和管理，定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查和清理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)管理中存在的問題。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)本部門、本單位的職責(zé)和工作需要，合理配置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的配備與工作任務(wù)相適應(yīng)。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，辦理資產(chǎn)購置、租賃、調(diào)劑等手續(xù)，確保資產(chǎn)配置的合法性和合規(guī)性。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)資產(chǎn)配置的統(tǒng)籌管理，定期對資產(chǎn)配置情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)配置中存在的問題。（二）資產(chǎn)使用1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，加強對資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或出租、出借資產(chǎn)。確需出租、出借資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)財政所批準(zhǔn)。3.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行清查和盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）資產(chǎn)處置1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)加強對資產(chǎn)處置收入的管理，確保處置收入及時足額上繳財政。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)資產(chǎn)處置的監(jiān)督和管理，定期對資產(chǎn)處置情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)處置中存在的問題。五、采購管理（一）采購預(yù)算1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)本部門、本單位的職責(zé)和工作需要，編制采購預(yù)算，報鎮(zhèn)財政所審核。2.鎮(zhèn)財政所應(yīng)根據(jù)全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和財政收支狀況，對各部門、各單位的采購預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，提出全鎮(zhèn)年度采購預(yù)算草案，報鎮(zhèn)政府審定。3.鎮(zhèn)政府應(yīng)將審定后的年度采購預(yù)算草案提交鎮(zhèn)人民代表大會審查和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的采購預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。（二）采購實施1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算和有關(guān)規(guī)定，組織實施采購活動。采購活動應(yīng)遵循公開、公平、公正、誠實信用的原則，確保采購質(zhì)量和效益。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全采購內(nèi)部控制制度，加強對采購活動的全過程管理，包括采購需求論證、采購方式選擇、采購文件編制、采購合同簽訂、采購驗收等環(huán)節(jié)，確保采購活動的合法性和合規(guī)性。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)采購活動的監(jiān)督和管理，定期對采購情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購管理中存在的問題。（三）采購驗收1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照采購合同的約定，組織對采購項目進(jìn)行驗收。驗收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，確保驗收工作的客觀、公正。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全采購驗收管理制度，加強對采購驗收工作的全過程管理，包括驗收方案制定、驗收人員組成、驗收程序執(zhí)行、驗收報告出具等環(huán)節(jié)，確保采購驗收工作的合法性和合規(guī)性。3.鎮(zhèn)財政所應(yīng)加強對全鎮(zhèn)采購驗收工作的監(jiān)督和管理，定期對采購驗收情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購驗收管理中存在的問題。六、合同管理（一）合同簽訂1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位在對外簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查研究和風(fēng)險評估，確保合同的合法性、合理性和可行性。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，簽訂合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及違約責(zé)任等條款，確保合同的完整性和有效性。3.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全合同簽訂管理制度，加強對合同簽訂過程的管理，包括合同文本審核、合同簽訂審批、合同編號登記等環(huán)節(jié)，確保合同簽訂工作的合法性和合規(guī)性。（二）合同履行1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照合同的約定履行義務(wù)，確保合同的順利履行。2.在合同履行過程中，如遇不可抗力或其他特殊情況，需要變更或解除合同的，鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)及時與對方協(xié)商，并按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全合同履行監(jiān)督制度，加強對合同履行情況的跟蹤和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。（三）合同歸檔1.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)在合同履行完畢后，及時將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，確保合同檔案的完整性和安全性。2.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)建立健全合同檔案管理制度，加強對合同檔案的管理，包括檔案的收集、整理、保管、查閱等環(huán)節(jié)，確保合同檔案的有效利用。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.鎮(zhèn)政府應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對各部門、各事業(yè)單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.鎮(zhèn)財政所應(yīng)定期對全鎮(zhèn)財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、采購管理等情況進(jìn)行檢查和審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.鎮(zhèn)政府各部門、各事業(yè)單位應(yīng)定期對本部門、本單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.鎮(zhèn)政府應(yīng)自覺接受鎮(zhèn)人民代表大會及其常務(wù)委員會的監(jiān)督，定