PAGE金策論內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有組織和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部控制環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東會(huì)：作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃等重大事項(xiàng)的職權(quán)。設(shè)立股東會(huì)會(huì)議制度，定期召開會(huì)議，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.董事會(huì)：負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。制定董事會(huì)工作規(guī)則，明確董事會(huì)職責(zé)、議事規(guī)則和決策程序。董事會(huì)成員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)，確保決策的科學(xué)性和公正性。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。建立健全監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制，定期檢查公司財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。4.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各項(xiàng)管理制度，確保公司日常運(yùn)營(yíng)的高效、有序。明確管理層各成員的職責(zé)分工，建立健全績(jī)效考核機(jī)制，激勵(lì)管理層積極履行職責(zé)。（二）組織架構(gòu)1.部門設(shè)置與職責(zé)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置各部門，明確各部門職責(zé)、權(quán)限和工作流程。各部門應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)開展工作，確保公司整體運(yùn)營(yíng)的順暢。2.崗位職責(zé)：制定詳細(xì)的崗位職責(zé)說明書，明確各崗位的工作內(nèi)容、任職要求和考核標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)熟悉本崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量和效率。3.內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）人力資源政策1.招聘與培訓(xùn)：建立科學(xué)合理的招聘制度，選拔具備專業(yè)知識(shí)和技能、符合公司文化和價(jià)值觀的員工。制定完善的培訓(xùn)計(jì)劃，為員工提供持續(xù)學(xué)習(xí)和發(fā)展的機(jī)會(huì)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.績(jī)效考核：建立健全績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。根據(jù)考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。3.薪酬福利：制定公平合理的薪酬福利制度，根據(jù)員工崗位、工作業(yè)績(jī)等因素確定薪酬水平。提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的福利待遇，吸引和留住優(yōu)秀人才。4.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)和規(guī)劃，幫助員工明確職業(yè)發(fā)展方向，制定個(gè)人發(fā)展計(jì)劃。公司應(yīng)為員工提供晉升機(jī)會(huì)和發(fā)展空間，支持員工實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。（四）企業(yè)文化1.企業(yè)價(jià)值觀：明確公司的核心價(jià)值觀，如誠信、創(chuàng)新、責(zé)任、共贏等，并將其貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程。通過宣傳、培訓(xùn)等方式，使全體員工認(rèn)同并踐行公司價(jià)值觀。2.企業(yè)精神：培育積極向上的企業(yè)精神，如團(tuán)結(jié)協(xié)作、勇于拼搏、追求卓越等，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。3.企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)：組織開展豐富多彩的企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)，如員工培訓(xùn)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、文化體育活動(dòng)等，營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍，促進(jìn)員工之間的溝通與交流，提高員工的工作滿意度和忠誠度。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.外部風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律法規(guī)政策變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，識(shí)別可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行分析，識(shí)別可能存在的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)排序等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高且影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。如市場(chǎng)占有率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、合規(guī)檢查通過率等指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，迅速采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施及效果等內(nèi)容，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)：梳理公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，明確不相容職務(wù)，如授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管等。2.崗位設(shè)置與職責(zé)分工：根據(jù)不相容職務(wù)分離原則，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)，確保不相容職務(wù)相互分離。嚴(yán)禁一人兼任不相容職務(wù)，防止舞弊行為的發(fā)生。（二）授權(quán)審批控制1.授權(quán)審批制度：制定授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和重要性程度不同，確定不同層次的授權(quán)審批額度和審批流程。2.分級(jí)授權(quán)：按照管理層級(jí)和崗位職責(zé)，實(shí)行分級(jí)授權(quán)。各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，嚴(yán)禁越權(quán)審批。對(duì)重大事項(xiàng)的決策，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。3.審批流程：規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批流程，明確各環(huán)節(jié)的審批要求和責(zé)任人。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按照規(guī)定的審批流程辦理業(yè)務(wù)，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.會(huì)計(jì)核算制度：建立健全會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)管理制度：制定完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)分配管理等方面。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，定期開展財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.財(cái)產(chǎn)管理制度：建立財(cái)產(chǎn)管理制度，明確財(cái)產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類管理，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.財(cái)產(chǎn)清查：定期開展財(cái)產(chǎn)清查工作，核實(shí)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和狀態(tài)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行處理，確保賬實(shí)相符。3.安全防護(hù)措施：加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資的安全防護(hù)，采取必要的防盜、防火、防潮、防蟲等措施。對(duì)重要財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保財(cái)產(chǎn)安全。（五）預(yù)算控制1.預(yù)算管理制度：制定預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等環(huán)節(jié)的管理要求。建立健全預(yù)算管理體系，確保預(yù)算工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化。2.預(yù)算編制：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制全面預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。4.預(yù)算考核：建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門和各項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。根據(jù)考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)各部門和員工積極完成預(yù)算任務(wù)。（六）運(yùn)營(yíng)分析控制1.運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)體系：建立運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)體系，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，如銷售業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、客戶滿意度、成本費(fèi)用、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等指標(biāo)。通過對(duì)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.運(yùn)營(yíng)分析方法：運(yùn)用科學(xué)的分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等，對(duì)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析。定期撰寫運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告，為公司管理層決策提供依據(jù)。3.決策支持：根據(jù)運(yùn)營(yíng)分析結(jié)果，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施和建議，為公司管理層制定經(jīng)營(yíng)策略、調(diào)整業(yè)務(wù)布局等提供決策支持。（七）績(jī)效考評(píng)控制1.績(jī)效考評(píng)制度：建立績(jī)效考評(píng)制度，明確績(jī)效考評(píng)的目的、原則、對(duì)象、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法。績(jī)效考評(píng)應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和崗位職責(zé)相結(jié)合，確保考評(píng)結(jié)果的公平、公正、客觀。2.績(jī)效考評(píng)流程：規(guī)范績(jī)效考評(píng)流程，包括績(jī)效計(jì)劃制定、績(jī)效執(zhí)行與監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效反饋與溝通等環(huán)節(jié)。各部門應(yīng)按照規(guī)定的流程開展績(jī)效考評(píng)工作，確?？荚u(píng)工作的順利進(jìn)行。3.績(jī)效結(jié)果應(yīng)用：將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)的激勵(lì)作用。對(duì)績(jī)效不達(dá)標(biāo)的員工，應(yīng)制定針對(duì)性的培訓(xùn)和改進(jìn)計(jì)劃，幫助其提升工作績(jī)效。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。2.信息系統(tǒng)選型與實(shí)施：按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃進(jìn)行信息系統(tǒng)選型，選擇符合公司實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求的信息系統(tǒng)產(chǎn)品。在信息系統(tǒng)實(shí)施過程中，應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保系統(tǒng)按時(shí)、按質(zhì)、按量上線運(yùn)行。3.信息系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)：建立信息系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)機(jī)制，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。及時(shí)關(guān)注信息技術(shù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，根據(jù)公司業(yè)務(wù)變化和管理需求，對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部信息傳遞渠道：建立健全內(nèi)部信息傳遞渠道，包括公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、電子郵件、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、會(huì)議、報(bào)告等方式。確保公司內(nèi)部信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。2.溝通機(jī)制：加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，建立定期溝通會(huì)議制度、跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制等。鼓勵(lì)員工積極溝通交流，及時(shí)反饋工作中存在的問題和建議。3.外部信息獲取與溝通：關(guān)注外部市場(chǎng)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)、法律法規(guī)政策變化等，及時(shí)獲取相關(guān)信息。加強(qiáng)與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，維護(hù)良好的合作關(guān)系。（三）信息安全管理1.信息安全制度：制定信息安全管理制度,明確信息安全管理職責(zé)、信息安全策略、信息安全技術(shù)措施等內(nèi)容。加強(qiáng)信息安全管理，確保公司信息系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)的安全。2.信息安全技術(shù)措施：采取必要的信息安全技術(shù)措施，如防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等，防止信息泄露、篡改和丟失。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。3.信息安全培訓(xùn)與教育：加強(qiáng)對(duì)員工的信息安全培訓(xùn)與教育，提高員工的信息安全意識(shí)和技能。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括信息安全法律法規(guī)、信息安全基本知識(shí)、信息安全操作規(guī)范等。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行制定，確保審計(jì)工作的針對(duì)性和有效性。2.審計(jì)實(shí)施：按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和程序，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況等進(jìn)行審計(jì)檢查。審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，確保審計(jì)工作的質(zhì)量。3.審計(jì)報(bào)告與整改：審計(jì)工作結(jié)束后，撰寫審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，并提出整改建議。被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的整改建議，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督1.監(jiān)督職責(zé)：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期檢查公司財(cái)務(wù)狀況，審查公司財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)公司重大決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)督方式：監(jiān)事會(huì)可通過查閱公司文件、資料，列席董事會(huì)會(huì)議、股東會(huì)會(huì)議，聽取公司管理層匯報(bào)等方式開展監(jiān)督工作。監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時(shí)提出監(jiān)督意見和建議，并督促公司進(jìn)行整改。（三）管理層自我監(jiān)督1.日常監(jiān)督：公司管理層應(yīng)建立健全自我監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。管理層應(yīng)定期對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保公司運(yùn)營(yíng)符合內(nèi)部控制要求。2.內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)：管理層應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，撰寫內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。通過自我評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在的缺陷和不足，并及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和完善。（四）員工監(jiān)督與舉報(bào)