PAGE蘇州銀行倡導(dǎo)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范蘇州銀行各項業(yè)務(wù)操作流程，加強內(nèi)部管理與監(jiān)督，有效防范各類風(fēng)險，確保銀行穩(wěn)健運營，保護客戶利益，維護金融秩序穩(wěn)定，促進蘇州銀行持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于蘇州銀行各級機構(gòu)、全體員工以及各項業(yè)務(wù)活動，包括但不限于公司金融業(yè)務(wù)、個人金融業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計等領(lǐng)域。（三）基本原則1.全面性原則：內(nèi)控制度涵蓋蘇州銀行所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留空白和死角，確保風(fēng)險得到全面控制。2.審慎性原則：以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，充分識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，在業(yè)務(wù)開展過程中保持謹(jǐn)慎態(tài)度，防止過度冒險行為。3.有效性原則：內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性和實際效果，能夠切實防范風(fēng)險，保障銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，各項控制措施應(yīng)得到有效執(zhí)行。4.獨立性原則：內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，確保監(jiān)督檢查的客觀性和公正性，不受其他部門和個人干擾。5.制衡性原則：在機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權(quán)力過度集中，防止違規(guī)行為發(fā)生。6.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及監(jiān)管要求及時進行調(diào)整和完善，保持制度的有效性和適應(yīng)性。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)蘇州銀行采用總分行制的組織架構(gòu)，總行作為管理中心，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理全行各項業(yè)務(wù)；分行作為業(yè)務(wù)經(jīng)營主體，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開展具體業(yè)務(wù)活動；支行作為基層營業(yè)機構(gòu)，負(fù)責(zé)直接面向客戶提供金融服務(wù)。同時，設(shè)立了多個職能部門，包括風(fēng)險管理部、合規(guī)管理部、內(nèi)部審計部、財務(wù)管理部、人力資源部等，各部門分工協(xié)作，共同保障銀行的正常運營。（二）職責(zé)分工1.董事會：負(fù)責(zé)制定蘇州銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策和監(jiān)督管理層工作，對銀行的整體經(jīng)營和風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。2.監(jiān)事會：監(jiān)督董事會、管理層的履職情況，檢查銀行財務(wù)狀況和經(jīng)營合規(guī)性，維護股東和利益相關(guān)者權(quán)益。3.高級管理層：負(fù)責(zé)組織實施董事會制定的戰(zhàn)略決策，領(lǐng)導(dǎo)銀行日常經(jīng)營管理工作，確保內(nèi)控制度有效執(zhí)行，實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)。4.風(fēng)險管理部：制定風(fēng)險管理政策、制度和流程，建立風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制體系。對各類風(fēng)險進行計量、分析和預(yù)警，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險。定期評估銀行整體風(fēng)險狀況，向高級管理層和董事會報告風(fēng)險管理工作情況。5.合規(guī)管理部：制定合規(guī)政策和程序，確保銀行經(jīng)營活動符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部規(guī)章制度。開展合規(guī)審查，對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新制度等進行合規(guī)性評估，提出合規(guī)意見。監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)行為，開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳教育工作。6.內(nèi)部審計部：制定內(nèi)部審計計劃和方案，對銀行各項業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行獨立審計和監(jiān)督。檢查財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。評價內(nèi)部控制的有效性，提出改進內(nèi)部控制的建議，為管理層提供決策支持。7.財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定財務(wù)政策和預(yù)算計劃，組織實施財務(wù)核算和資金管理工作。監(jiān)控財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，進行財務(wù)分析和預(yù)測，為銀行經(jīng)營決策提供財務(wù)支持。確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，遵守財務(wù)法規(guī)和稅收政策，防范財務(wù)風(fēng)險。8.業(yè)務(wù)部門：按照內(nèi)控制度要求，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的操作和管理，確保業(yè)務(wù)合規(guī)開展，實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。識別和評估業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險，采取有效措施控制風(fēng)險，及時報告重大風(fēng)險事項。配合風(fēng)險管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計等部門的工作，落實各項內(nèi)部控制要求。三、內(nèi)部控制措施（一）業(yè)務(wù)流程控制1.公司金融業(yè)務(wù)流程客戶準(zhǔn)入：對申請公司金融業(yè)務(wù)的客戶進行嚴(yán)格的資格審查，包括客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等方面，確保客戶具備良好的信用和還款能力。授信審批：建立科學(xué)合理的授信審批流程，明確各級審批權(quán)限和審批標(biāo)準(zhǔn)，對授信額度、期限、利率等進行嚴(yán)格審核，防范信用風(fēng)險。貸款發(fā)放：按照合同約定和審批意見，確保貸款資金及時、準(zhǔn)確發(fā)放到指定賬戶，同時加強對貸款資金用途的監(jiān)控，防止貸款挪用。貸后管理：定期對貸款客戶進行跟蹤檢查，監(jiān)測客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況變化以及還款情況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險，采取有效措施化解風(fēng)險。2.個人金融業(yè)務(wù)流程開戶與簽約：嚴(yán)格審核個人客戶身份信息，確保開戶資料真實、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定與客戶簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。產(chǎn)品銷售：銷售人員應(yīng)充分了解客戶需求和風(fēng)險承受能力，向客戶準(zhǔn)確介紹金融產(chǎn)品特點、風(fēng)險和收益情況，不得誤導(dǎo)客戶購買不合適的產(chǎn)品。資金交易：規(guī)范個人資金交易操作流程，確保交易安全、準(zhǔn)確、及時，加強對大額資金交易的監(jiān)測和風(fēng)險控制。賬戶管理：定期對個人客戶賬戶進行檢查，核實賬戶信息準(zhǔn)確性，防范賬戶被盜用、冒用等風(fēng)險，保障客戶資金安全。3.金融市場業(yè)務(wù)流程交易前準(zhǔn)備：對市場行情進行深入分析和研究，制定交易策略和風(fēng)險控制方案，明確交易品種、規(guī)模和止損點等。交易執(zhí)行：嚴(yán)格按照交易流程進行操作，確保交易指令準(zhǔn)確下達，交易過程合規(guī)、透明，及時記錄交易信息。風(fēng)險管理：實時監(jiān)控交易頭寸和風(fēng)險狀況，根據(jù)市場變化及時調(diào)整交易策略，控制風(fēng)險敞口，防范市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。清算與結(jié)算：做好交易后的清算與結(jié)算工作，確保資金及時到賬、證券交割準(zhǔn)確無誤，防范清算風(fēng)險。（二）授權(quán)與審批控制1.明確各級管理人員和業(yè)務(wù)人員的授權(quán)范圍和審批權(quán)限，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險程度、金額大小等因素進行合理授權(quán)，確保業(yè)務(wù)操作在授權(quán)范圍內(nèi)進行。2.建立嚴(yán)格的審批制度，對重大事項、重要業(yè)務(wù)、大額資金支出等實行分級審批，審批過程應(yīng)保留完整記錄，以備查核。3.加強對授權(quán)和審批的監(jiān)督檢查，定期評估授權(quán)執(zhí)行情況和審批流程的有效性，防止越權(quán)審批和違規(guī)操作。（三）會計與財務(wù)控制1.建立健全會計核算體系，規(guī)范會計憑證、賬簿、報表等會計資料的編制、審核和保管，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.加強財務(wù)管理主要包括預(yù)算管理、成本控制、資金管理等方面，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，防范財務(wù)風(fēng)險。3.定期進行財務(wù)審計和財務(wù)分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題，為銀行經(jīng)營決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。（四）信息系統(tǒng)控制1.構(gòu)建安全可靠的信息系統(tǒng)架構(gòu)，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，防止信息泄露、系統(tǒng)故障等風(fēng)險對銀行經(jīng)營造成不利影響。2.加強信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護和管理，嚴(yán)格控制信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限，對系統(tǒng)操作進行記錄和審計，確保信息系統(tǒng)安全。3.利用信息技術(shù)手段加強風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)異常交易和風(fēng)險信號，提高風(fēng)險防控的及時性和有效性。（五）崗位分離與制衡控制1.根據(jù)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約。2.嚴(yán)禁同一人員在不相容崗位上交叉任職，避免權(quán)力過度集中，防止違規(guī)行為發(fā)生。3.定期對崗位設(shè)置和人員配備進行評估和調(diào)整，確保崗位分離與制衡控制的有效性。（六）監(jiān)督檢查與整改控制1.內(nèi)部審計、風(fēng)險管理、合規(guī)管理等部門應(yīng)定期對銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險隱患。2.對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)明確責(zé)任主體，下達整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。3.建立健全整改反饋機制，責(zé)任部門應(yīng)及時將整改情況報告給監(jiān)督檢查部門，監(jiān)督檢查部門對整改效果進行評估，確保問題得到徹底解決。四、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.蘇州銀行應(yīng)建立全面的風(fēng)險識別體系，涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等各類風(fēng)險。2.運用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，如風(fēng)險矩陣、風(fēng)險價值（VaR）模型等，對識別出的風(fēng)險進行定性和定量評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險敞口。3.定期對風(fēng)險狀況進行評估和更新，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素和風(fēng)險變化趨勢，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于無法承受或控制的高風(fēng)險業(yè)務(wù)或項目，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，避免開展相關(guān)業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險降低：通過加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高風(fēng)險管理技術(shù)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于部分風(fēng)險，可通過購買保險、資產(chǎn)證券化、簽訂風(fēng)險緩釋協(xié)議等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)或個人。4.風(fēng)險承受：在充分評估風(fēng)險后，對于風(fēng)險較低且在銀行可承受范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，可采取風(fēng)險承受策略，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險變化情況。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對各類風(fēng)險進行實時監(jiān)測，及時掌握風(fēng)險動態(tài)。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提示相關(guān)部門和人員采取應(yīng)對措施。3.加強對風(fēng)險預(yù)警信息的分析和處理，深入挖掘風(fēng)險背后的原因，為風(fēng)險決策提供支持。（四）風(fēng)險報告與處置1.定期向高級管理層和董事會報告風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理工作情況以及重大風(fēng)險事項，確保管理層及時了解銀行風(fēng)險狀況，做出科學(xué)決策。2.對于突發(fā)的重大風(fēng)險事件，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速采取有效措施進行處置，控制風(fēng)險蔓延，減少損失，并及時向上級主管部門和監(jiān)管機構(gòu)報告。五、內(nèi)部審計（一）審計計劃與方案1.內(nèi)部審計部應(yīng)根據(jù)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)重點、風(fēng)險狀況以及監(jiān)管要求，制定年度審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍、重點和時間安排。2.針對具體審計項目，制定詳細(xì)的審計方案，包括審計程序、方法、人員分工、時間進度等，確保審計工作有序開展。（二）審計實施與方法1.審計人員應(yīng)按照審計方案要求，運用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ǎ绗F(xiàn)場檢查、抽樣審計、數(shù)據(jù)分析、訪談等，對被審計對象進行全面審查。2.在審計過程中，應(yīng)保持獨立性和客觀性，收集充分、可靠的審計證據(jù)，確保審計結(jié)論真實、準(zhǔn)確。（三）審計報告與反饋1.審計工作結(jié)束后，審計人員應(yīng)撰寫審計報告，詳細(xì)闡述審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、審計結(jié)論以及建議措施。2.及時向被審計對象反饋審計意見，要求其限期整改，并跟蹤整改情況，確保審計意見得到有效落實。（四）后續(xù)跟蹤與評價1.內(nèi)部審計部應(yīng)對被審計對象的整改情況進行后續(xù)跟蹤檢查，驗證整改措施的執(zhí)行效果，確保問題得到徹底解決。2.定期對內(nèi)部審計工作進行總結(jié)評價，并根據(jù)評價結(jié)果，不斷改進審計工作方法和流程，提高審計工作質(zhì)量和效率。六、員工行為規(guī)范（一）職業(yè)道德與操守1.蘇州銀行員工應(yīng)遵守國家法律法規(guī)、金融職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，維護銀行良好形象。2.嚴(yán)禁員工參與非法集資、洗錢、商業(yè)賄賂等違法違規(guī)活動，不得利用職務(wù)之便謀取私利。（二）業(yè)務(wù)操作規(guī)范1.員工應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范辦理各項業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確、及時合規(guī)。2.保守銀行商業(yè)秘密和客戶信息，不得泄露客戶資料和交易信息，防止信息泄露引發(fā)風(fēng)險。（三）廉潔自律要求1.員工應(yīng)自覺遵守廉潔自律規(guī)定，嚴(yán)禁接受客戶或供應(yīng)商的禮品、禮金、宴請等不正當(dāng)利益。2.不得利用職務(wù)便利為親屬、朋友或其他利益關(guān)系人謀取不正當(dāng)利益，不得參與可能影響公正履行職責(zé)的業(yè)務(wù)活動。（四）違規(guī)處理與責(zé)任追究1.對于違反員工行為規(guī)范的行為，蘇州銀行將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。2.對因違規(guī)行為給銀行造成損失的，將依法