PAGE公交公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公交公司的運營管理，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、高效有序進行，保護公司資產(chǎn)安全，提高會計信息質(zhì)量，防范經(jīng)營風(fēng)險，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公交公司總部及所屬各分公司、子公司、運營車隊、車站等各級機構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)以及公交行業(yè)的政策標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司運營合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.職責(zé)權(quán)限決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準董事會的報告、監(jiān)事會的報告、公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券、公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。2.議事規(guī)則股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議按照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開臨時會議。股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（二）董事會1.職責(zé)權(quán)限召集股東會會議，并向股東會報告工作。執(zhí)行股東會的決議。決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則董事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每年至少召開兩次。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開臨時會議。董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會決議須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會1.職責(zé)權(quán)限檢查公司財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每年至少召開兩次。監(jiān)事可以提議召開臨時會議。監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會決議須經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。三、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審核后，報董事會審議通過。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預(yù)算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)過充分論證，確保調(diào)整后的預(yù)算合理可行。（二）資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。籌集資金應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金來源合法合規(guī)。2.資金使用建立健全資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。加強資金日常管理，嚴格控制資金支出，確保資金安全、高效使用。3.資金結(jié)算：規(guī)范資金結(jié)算流程，加強銀行賬戶管理，確保資金結(jié)算準確、及時。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等進行全過程管理。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。2.流動資產(chǎn)（存貨等）管理加強存貨采購、驗收、存儲、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，合理控制存貨庫存水平。定期對流動資產(chǎn)進行清查，及時處理積壓、變質(zhì)等存貨。（四）成本費用管理1.成本核算明確成本核算對象和方法，準確計算各項成本費用。加強成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本。2.費用控制建立費用報銷審批制度，嚴格控制各項費用支出。對費用支出進行分類統(tǒng)計和分析，優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)。（五）財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)會計準則，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)真實、完整、準確，反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)分析定期對財務(wù)報告進行分析，為公司決策提供依據(jù)。分析內(nèi)容包括財務(wù)指標分析、財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等。四、運營管理制度（一）車輛運營管理1.車輛調(diào)度根據(jù)公交線路客流量、運營時間等因素，合理安排車輛調(diào)度計劃。建立車輛動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時掌握車輛運行狀態(tài)，及時調(diào)整調(diào)度方案。2.車輛維護制定車輛維護計劃，定期對車輛進行保養(yǎng)、維修，確保車輛技術(shù)狀況良好。建立車輛維修檔案，記錄車輛維修情況。3.安全運營加強駕駛員安全教育培訓(xùn)，提高安全意識和操作技能。建立健全安全管理制度，加強車輛安全檢查，及時消除安全隱患。（二）線路運營管理（一）線路規(guī)劃與調(diào)整1.根據(jù)城市發(fā)展規(guī)劃、居民出行需求等因素，科學(xué)規(guī)劃公交線路。2.定期對公交線路進行評估，根據(jù)實際情況適時調(diào)整線路。（二）站點設(shè)置與管理1.合理設(shè)置公交站點，方便乘客出行。2.加強站點設(shè)施維護管理，確保站點設(shè)施完好。（三）運營服務(wù)質(zhì)量1.制定服務(wù)標準，規(guī)范駕駛員、乘務(wù)員服務(wù)行為。2.建立服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督考核機制，定期對運營服務(wù)質(zhì)量進行檢查和考核。（三）票務(wù)管理1.票制票價根據(jù)公交運營成本、市場需求等因素，合理制定票制票價。票制票價調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序進行聽證和公示。2.售票管理規(guī)范售票方式，提供多種售票渠道，方便乘客購票。加強售票員培訓(xùn)，提高售票業(yè)務(wù)水平。3.票款管理建立票款管理制度，確保票款安全。定期對票款進行核對和結(jié)算。五、人力資源管理制度（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)公司發(fā)展需要，制定人員招聘計劃。2.明確招聘流程，通過多種渠道選拔優(yōu)秀人才。3.對應(yīng)聘人員進行嚴格的面試、筆試、體檢等環(huán)節(jié)，確保錄用人員符合崗位要求。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程。2.鼓勵員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，提升員工綜合素質(zhì)。3.定期對員工培訓(xùn)效果進行評估和反饋，不斷改進培訓(xùn)工作。（三）績效考核1.制定科學(xué)合理的績效考核指標體系，對員工工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考核。2.績效考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作。3.定期對績效考核結(jié)果進行分析和總結(jié)，為公司人力資源管理決策提供依據(jù)。（四）薪酬福利管理1.建立公平合理的薪酬體系，根據(jù)員工崗位、績效等因素確定薪酬水平。2.按時足額發(fā)放員工工資，依法繳納各項社會保險和住房公積金。3.提供豐富多樣的福利項目，如節(jié)日福利、帶薪年假、健康體檢等，提高員工福利待遇。（五）員工關(guān)系管理1.加強企業(yè)文化建設(shè)，營造良好的工作氛圍。2.建立健全員工溝通機制，及時了解員工需求和意見，解決員工關(guān)心的問題。3.依法處理勞動糾紛，維護公司和員工的合法權(quán)益。六、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別機制，定期對公司內(nèi)外部環(huán)境進行分析，識別可能面臨的風(fēng)險。2.采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等。2.針對不