PAGE長(zhǎng)虹內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范長(zhǎng)虹公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)以及公司章程等制定。（三）適用范圍本制度適用于長(zhǎng)虹公司總部及所屬各子公司、分公司。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、崗位及職責(zé)，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會(huì)1.公司股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使對(duì)公司的重大事項(xiàng)決策權(quán)。2.股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。股東大會(huì)的召集、召開(kāi)、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。3.公司應(yīng)按照規(guī)定披露股東大會(huì)決議等信息，確保股東的知情權(quán)。（二）董事與董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使職權(quán)。董事會(huì)成員應(yīng)具備履行職責(zé)所需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。2.董事會(huì)應(yīng)制定董事會(huì)議事規(guī)則，明確董事會(huì)的職責(zé)、議事方式和表決程序。3.董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)應(yīng)按照規(guī)定履行職責(zé)，為董事會(huì)決策提供專(zhuān)業(yè)支持。（三）監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的情況，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，明確監(jiān)事會(huì)的職責(zé)、議事方式和表決程序。3.監(jiān)事會(huì)有權(quán)檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾正意見(jiàn)。（四）高級(jí)管理人員1.公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)。2.高級(jí)管理人員應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告工作，接受董事會(huì)的監(jiān)督和考核。3.公司應(yīng)建立健全高級(jí)管理人員的薪酬與激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)其勤勉盡責(zé)。三、企業(yè)文化（一）企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)培育積極向上的企業(yè)文化，增強(qiáng)公司的凝聚力和向心力，提升員工的歸屬感和忠誠(chéng)度，促進(jìn)公司與員工共同發(fā)展。（二）企業(yè)文化內(nèi)容1.企業(yè)價(jià)值觀：明確公司的核心價(jià)值觀，如誠(chéng)信、創(chuàng)新、責(zé)任、共贏等，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的價(jià)值取向。2.企業(yè)精神：提煉公司的企業(yè)精神，如拼搏精神、團(tuán)隊(duì)精神等，激勵(lì)員工積極進(jìn)取。3.經(jīng)營(yíng)理念：闡述公司的經(jīng)營(yíng)理念，如以客戶為中心、追求卓越品質(zhì)等，指導(dǎo)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（三）企業(yè)文化傳播與落地1.通過(guò)培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等多種方式，傳播企業(yè)文化，使員工深入理解并認(rèn)同公司文化。2.將企業(yè)文化融入公司的各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程中，確保企業(yè)文化在公司運(yùn)營(yíng)中得到切實(shí)體現(xiàn)。四、人力資源管理（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和供給情況。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)、晉升、薪酬福利等方面的計(jì)劃。（二）員工招聘與選拔1.建立科學(xué)合理的招聘流程，選拔符合公司要求的優(yōu)秀人才。2.招聘過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，確保選拔出的員工具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。（三）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程。2.鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，不斷提升自身素質(zhì)。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工的培訓(xùn)情況和學(xué)習(xí)成果。（四）員工績(jī)效管理1.建立完善的員工績(jī)效管理制度，明確績(jī)效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的依據(jù)。3.加強(qiáng)績(jī)效反饋與溝通，幫助員工改進(jìn)工作，提高績(jī)效水平。（五）員工薪酬福利管理1.制定合理的薪酬體系，根據(jù)員工的崗位、績(jī)效、能力等因素確定薪酬水平。2.完善福利制度，為員工提供多樣化的福利項(xiàng)目，如社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假等。3.定期對(duì)薪酬福利水平進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其具有競(jìng)爭(zhēng)力。（六）員工關(guān)系管理1.加強(qiáng)與員工的溝通與交流，及時(shí)了解員工的需求和意見(jiàn)，解決員工關(guān)心的問(wèn)題。2.建立和諧的勞動(dòng)關(guān)系，依法簽訂勞動(dòng)合同，保障員工的合法權(quán)益。3.開(kāi)展豐富多彩的員工活動(dòng)，增強(qiáng)員工之間的凝聚力和團(tuán)隊(duì)合作精神。五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用控制等方面的工作流程。2.明確財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的有序開(kāi)展。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.實(shí)行全面預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和考核等環(huán)節(jié)的管理。2.預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）資金管理1.加強(qiáng)資金籌集管理，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，降低資金成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.嚴(yán)格資金使用審批程序，確保資金安全、高效使用。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。（四）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等的管理。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，規(guī)范資產(chǎn)處置程序，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。（五）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和分析。2.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，分解到各部門(mén)和各產(chǎn)品，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（六）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。六、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制（一）采購(gòu)管理制度1.建立健全采購(gòu)管理制度，規(guī)范采購(gòu)流程，包括采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。2.明確采購(gòu)部門(mén)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保采購(gòu)工作的規(guī)范、透明。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商，建立優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商名錄。（三）采購(gòu)合同管理1.簽訂采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。2.加強(qiáng)采購(gòu)合同的審核和審批，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)合同，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同的有效履行。（四）采購(gòu)驗(yàn)收管理1.建立采購(gòu)驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序。2.采購(gòu)驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。3.對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決，必要時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）付款管理1.嚴(yán)格付款審批程序，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.加強(qiáng)對(duì)付款的審核和監(jiān)督，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，優(yōu)化付款流程，提高資金使用效率。七、銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制（一）銷(xiāo)售管理制度1.建立健全銷(xiāo)售管理制度，規(guī)范銷(xiāo)售流程，包括銷(xiāo)售計(jì)劃制定、客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)、銷(xiāo)售合同簽訂、銷(xiāo)售發(fā)貨、銷(xiāo)售收款等環(huán)節(jié)。2.明確銷(xiāo)售部門(mén)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保銷(xiāo)售工作的順利開(kāi)展。（二）客戶管理1.建立客戶信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析客戶信息，為客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)提供支持。2.加強(qiáng)客戶信用管理，評(píng)估客戶信用狀況，制定合理的信用政策，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）銷(xiāo)售合同管理1.簽訂銷(xiāo)售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。2.加強(qiáng)銷(xiāo)售合同的審核和審批，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售合同，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同的有效履行。（四）銷(xiāo)售發(fā)貨管理1.建立銷(xiāo)售發(fā)貨制度，明確發(fā)貨流程和發(fā)貨標(biāo)準(zhǔn)。2.銷(xiāo)售發(fā)貨人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨制度進(jìn)行發(fā)貨，確保貨物及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出。3.加強(qiáng)對(duì)發(fā)貨過(guò)程的監(jiān)控，確保貨物安全運(yùn)輸。（五）銷(xiāo)售收款管理1.制定合理的收款政策，明確收款責(zé)任和收款期限。2.加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售收款的跟蹤和催收，及時(shí)收回貨款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)銷(xiāo)售收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，優(yōu)化收款流程，提高資金回籠速度。八、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制（一）工程項(xiàng)目管理制度1.建立健全工程項(xiàng)目管理制度，規(guī)范工程項(xiàng)目流程，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。2.明確工程項(xiàng)目各部門(mén)和各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保工程項(xiàng)目的順利實(shí)施。（二）工程項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，進(jìn)行充分的可行性研究。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益分析等內(nèi)容，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。（三）工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)與招標(biāo)1.選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)方案符合項(xiàng)目要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2.按照規(guī)定進(jìn)行工程項(xiàng)目招標(biāo)，選擇具有良好信譽(yù)和實(shí)力的施工單位和監(jiān)理單位。3.加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保招標(biāo)活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)。（四）工程項(xiàng)目施工與監(jiān)理1.施工單位應(yīng)按照施工圖紙和施工規(guī)范進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.監(jiān)理單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目施工過(guò)程的監(jiān)理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.建立工程項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估。（五）工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目完工后，應(yīng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。2.竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括工程概況、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。3.對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，確保工程項(xiàng)目順利交付使用。九、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度1.建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，包括擔(dān)保申請(qǐng)受理、擔(dān)保調(diào)查評(píng)估、擔(dān)保審批、擔(dān)保合同簽訂、擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控、擔(dān)保責(zé)任追究等環(huán)節(jié)。2.明確擔(dān)保業(yè)務(wù)各部門(mén)和各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）擔(dān)保申請(qǐng)受理1.對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，核實(shí)申請(qǐng)人的資格和條件，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定。2.要求申請(qǐng)人提供真實(shí)、完整的資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)等。（三）擔(dān)保調(diào)查評(píng)估1.對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。2.分析擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)的可行性和收益性。（四）擔(dān)保審批1.建立擔(dān)保審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.審批人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查評(píng)估結(jié)果，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審慎審批，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（五）擔(dān)保合同簽訂1.簽訂擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。2.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同的審核和審批，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保合同，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同的有效履行。（六）擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控1.建立擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.及時(shí)掌握擔(dān)保申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。（七）擔(dān)保責(zé)任追究1.對(duì)因擔(dān)保業(yè)務(wù)造成公司損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.建立擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。十、合同管理內(nèi)部控制（一）合同管理制度1.建立健全合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、解除等環(huán)節(jié)的管理。2.明確合同管理部門(mén)和各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保合同管理工作的規(guī)范、有序。（二）合同簽訂管理1.簽訂合同應(yīng)遵循公平、公正、自愿、合法的原則，確保合同條款清晰、明確、合理。2.加強(qiáng)對(duì)合同文本的審核和審批，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。3.合同簽訂前，應(yīng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查。（三）合同履行管理1.嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，確保合同的有效履行。2.建立合同履行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與對(duì)方溝通解決。3.對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對(duì)合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。2.合同檔案應(yīng)包括合同簽訂審批表、合同文本、補(bǔ)充協(xié)議、履行記錄等。3.定期對(duì)合同檔案進(jìn)行整理和歸檔，便于查閱和使用。十一、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施1.制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等。2.按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和程序，確保審計(jì)工作質(zhì)量。（三）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與整改1.內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。2.被審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.定期對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷和不