PAGE煙草治理大戶內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范煙草治理大戶的運(yùn)營(yíng)管理，確保公司在煙草治理業(yè)務(wù)中遵循相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效率，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及煙草治理業(yè)務(wù)的各部門、各崗位以及全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家煙草專賣法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司的煙草治理業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.全面性原則：涵蓋煙草治理業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括采購(gòu)、銷售、存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)龋涣艄芾硭澜恰?.制衡性原則：建立健全內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)行業(yè)發(fā)展變化和公司實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立專門的煙草治理部門，負(fù)責(zé)煙草治理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。煙草治理部門下設(shè)采購(gòu)組、銷售組、倉(cāng)儲(chǔ)組、物流組等職能小組，各小組分工協(xié)作，共同完成煙草治理任務(wù)。同時(shí)，公司還設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督。（二）職責(zé)分工1.煙草治理部門負(fù)責(zé)制定煙草治理業(yè)務(wù)計(jì)劃和方案，組織實(shí)施煙草治理活動(dòng)。建立與煙草供應(yīng)商、銷售客戶的良好合作關(guān)系，確保業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。配合相關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督等工作。2.采購(gòu)組負(fù)責(zé)煙草采購(gòu)的市場(chǎng)調(diào)研和供應(yīng)商選擇，建立供應(yīng)商檔案。制定采購(gòu)計(jì)劃，組織采購(gòu)談判，簽訂采購(gòu)合同。對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)控，確保采購(gòu)質(zhì)量和合規(guī)性。負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的驗(yàn)收、入庫(kù)等工作。3.銷售組負(fù)責(zé)煙草銷售市場(chǎng)的開(kāi)拓和客戶維護(hù)，制定銷售策略和計(jì)劃。組織銷售談判，簽訂銷售合同，跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的催收和應(yīng)收賬款的管理。收集市場(chǎng)信息，反饋客戶需求，為公司決策提供支持。4.倉(cāng)儲(chǔ)組負(fù)責(zé)煙草倉(cāng)庫(kù)的規(guī)劃、建設(shè)和管理，確保倉(cāng)庫(kù)設(shè)施安全可靠。制定倉(cāng)儲(chǔ)管理制度，對(duì)煙草的出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格登記和管理。負(fù)責(zé)煙草的存儲(chǔ)保管，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。做好倉(cāng)庫(kù)的防火、防盜、防潮、防蟲等安全防護(hù)工作。5.物流組負(fù)責(zé)煙草物流配送方案的制定和實(shí)施，選擇合適的物流合作伙伴。組織煙草的運(yùn)輸、裝卸和交付，確保物流過(guò)程安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)物流成本進(jìn)行控制和核算，提高物流效率。6.風(fēng)險(xiǎn)管理部門識(shí)別、評(píng)估煙草治理業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示。協(xié)助相關(guān)部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查和整改工作，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。7.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)煙草治理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，制定財(cái)務(wù)預(yù)算和成本控制方案。審核采購(gòu)合同、銷售合同等經(jīng)濟(jì)合同，確保財(cái)務(wù)條款合規(guī)合理。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用，保障業(yè)務(wù)資金需求。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。8.審計(jì)部門對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。審查財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）采購(gòu)流程1.需求預(yù)測(cè)：采購(gòu)組根據(jù)銷售組提供的銷售計(jì)劃和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，結(jié)合庫(kù)存情況，制定煙草采購(gòu)需求計(jì)劃。2.供應(yīng)商選擇：采購(gòu)組通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)等方式，選擇合格的煙草供應(yīng)商。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，建立供應(yīng)商檔案。3.采購(gòu)談判：采購(gòu)組與選定的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)談判，明確采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，簽訂采購(gòu)合同。4.采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)組按照采購(gòu)合同的要求，及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，跟蹤采購(gòu)進(jìn)度。在采購(gòu)物資到貨前，通知倉(cāng)儲(chǔ)組做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。5.驗(yàn)收入庫(kù)：倉(cāng)儲(chǔ)組按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)的煙草進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求退換貨或采取其他處理措施。6.付款結(jié)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收入庫(kù)單，審核無(wú)誤后辦理付款結(jié)算手續(xù)。（二）銷售流程1.市場(chǎng)調(diào)研：銷售組通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、客戶反饋等方式，了解煙草市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)情況，制定銷售策略和計(jì)劃。2.客戶開(kāi)發(fā)：銷售組積極開(kāi)拓市場(chǎng)，尋找潛在客戶，建立客戶檔案。對(duì)客戶的資質(zhì)、信譽(yù)、購(gòu)買能力等進(jìn)行評(píng)估，確定銷售目標(biāo)和重點(diǎn)客戶。3.銷售談判：銷售組與客戶進(jìn)行銷售談判，介紹產(chǎn)品特點(diǎn)、價(jià)格、優(yōu)惠政策等，簽訂銷售合同。明確銷售數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款。4.訂單處理：銷售組根據(jù)銷售合同，下達(dá)銷售訂單，通知倉(cāng)儲(chǔ)組做好備貨準(zhǔn)備。跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。5.發(fā)貨配送：倉(cāng)儲(chǔ)組根據(jù)銷售訂單，組織煙草的發(fā)貨配送。物流組負(fù)責(zé)安排運(yùn)輸車輛，確保貨物安全、及時(shí)送達(dá)客戶指定地點(diǎn)。在發(fā)貨前，填寫發(fā)貨單；發(fā)貨后，及時(shí)通知客戶收貨，并提供物流跟蹤信息。6.收款結(jié)算：銷售組負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的催收工作，定期與客戶核對(duì)賬款。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同和收款情況，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保銷售收入及時(shí)足額入賬。（三）倉(cāng)儲(chǔ)流程1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃：倉(cāng)儲(chǔ)組根據(jù)公司煙草治理業(yè)務(wù)的需求，規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，合理劃分存儲(chǔ)區(qū)域，設(shè)置必要的消防、安全設(shè)施。2.入庫(kù)管理：倉(cāng)儲(chǔ)組在收到采購(gòu)的煙草或銷售退回的煙草時(shí)，按照規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息，并將貨物存放到指定的倉(cāng)庫(kù)位置。3.存儲(chǔ)保管：倉(cāng)儲(chǔ)組對(duì)庫(kù)存煙草進(jìn)行分類存放，定期盤點(diǎn)清查，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。做好倉(cāng)庫(kù)的防火、防盜、防潮、防蟲等安全防護(hù)工作，定期檢查倉(cāng)庫(kù)設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。4.出庫(kù)管理：倉(cāng)儲(chǔ)組根據(jù)銷售訂單或其他出庫(kù)指令，辦理煙草出庫(kù)手續(xù)。填寫出庫(kù)單，注明貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、去向等信息。對(duì)出庫(kù)的煙草進(jìn)行核對(duì)，確保出庫(kù)貨物與出庫(kù)單一致。5.庫(kù)存盤點(diǎn)：倉(cāng)儲(chǔ)組定期對(duì)庫(kù)存煙草進(jìn)行盤點(diǎn)清查，編制庫(kù)存盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，如有差異，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。盤點(diǎn)結(jié)束后，撰寫庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告，上報(bào)公司管理層。（四）物流流程1.物流規(guī)劃：物流組根據(jù)公司煙草治理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和需求，制定物流配送方案。選擇合適的物流合作伙伴，簽訂物流服務(wù)合同，明確物流服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、服務(wù)期限等條款。2.運(yùn)輸調(diào)度：物流組根據(jù)銷售訂單和庫(kù)存情況，合理安排運(yùn)輸車輛和運(yùn)輸路線。提前通知倉(cāng)儲(chǔ)組做好發(fā)貨準(zhǔn)備，確保貨物按時(shí)裝車運(yùn)輸。在運(yùn)輸過(guò)程中，實(shí)時(shí)跟蹤運(yùn)輸車輛的行駛狀態(tài)，及時(shí)解決運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.裝卸交付：物流組負(fù)責(zé)組織煙草的裝卸工作，確保裝卸過(guò)程安全、規(guī)范。將貨物按時(shí)、準(zhǔn)確地交付給客戶，并要求客戶在交貨單上簽字確認(rèn)。在交付過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)貨物損壞或短缺，及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，按照合同約定進(jìn)行處理。4.物流成本控制：物流組對(duì)物流成本進(jìn)行核算和分析，采取有效措施降低物流成本。優(yōu)化運(yùn)輸路線，提高車輛裝載率，合理選擇物流合作伙伴，降低物流費(fèi)用支出。四、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注煙草市場(chǎng)供求關(guān)系、價(jià)格波動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等變化，評(píng)估對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。2.政策風(fēng)險(xiǎn)：密切關(guān)注國(guó)家煙草專賣政策、法律法規(guī)的調(diào)整，評(píng)估政策變化對(duì)公司業(yè)務(wù)的合規(guī)性和經(jīng)營(yíng)效益的影響。3.信用風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)供應(yīng)商、客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，防范因信用問(wèn)題導(dǎo)致的貨款拖欠、貨物質(zhì)量問(wèn)題等風(fēng)險(xiǎn)。4.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)煙草采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制，防范因質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)的客戶投訴、法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。5.安全風(fēng)險(xiǎn)：做好倉(cāng)庫(kù)、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)的安全管理，防范火災(zāi)、盜竊、交通事故等安全事故的發(fā)生。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。2.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立政策跟蹤機(jī)制，及時(shí)了解政策變化動(dòng)態(tài)，調(diào)整公司經(jīng)營(yíng)策略，確保公司業(yè)務(wù)符合政策要求。加強(qiáng)與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政策支持。3.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立供應(yīng)商、客戶信用檔案，對(duì)信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估。在業(yè)務(wù)往來(lái)中，嚴(yán)格執(zhí)行信用審批制度，控制信用額度和賬期。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收貨款，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。4.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定嚴(yán)格的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，加強(qiáng)對(duì)煙草采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制。與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，明確質(zhì)量責(zé)任。對(duì)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的產(chǎn)品，及時(shí)采取召回、換貨、賠償?shù)却胧档唾|(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。5.安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，提高員工的安全意識(shí)和操作技能。完善安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行安全檢查和演練，確保公司運(yùn)營(yíng)安全。五、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門定期對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，審查財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.日常監(jiān)督：風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)職能部門對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，及時(shí)向公司管理層報(bào)告。（二）自我評(píng)價(jià)1.定期評(píng)價(jià)：煙草治理部門定期對(duì)本部門的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，撰寫自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.專項(xiàng)評(píng)價(jià)：針對(duì)煙草治理業(yè)務(wù)中的重大事項(xiàng)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)或出現(xiàn)的問(wèn)題，開(kāi)展專項(xiàng)自