PAGE營(yíng)銷采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司營(yíng)銷采購(gòu)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保營(yíng)銷采購(gòu)業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)、高效運(yùn)行，保障公司利益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（二）適用范圍本制度適用于公司營(yíng)銷采購(gòu)相關(guān)的所有部門和人員，包括但不限于市場(chǎng)營(yíng)銷部門、采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：營(yíng)銷采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照公司內(nèi)部規(guī)定和流程進(jìn)行操作，確保各項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)符合公司制度要求。3.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，追求采購(gòu)成本的最小化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：識(shí)別、評(píng)估和控制營(yíng)銷采購(gòu)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。5.信息透明原則：采購(gòu)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄和披露，確保采購(gòu)過(guò)程的透明度。二、營(yíng)銷采購(gòu)流程（一）需求提出1.市場(chǎng)營(yíng)銷部門根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、銷售計(jì)劃等，提出營(yíng)銷采購(gòu)需求。需求應(yīng)明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間等詳細(xì)信息。2.需求提出部門應(yīng)填寫《營(yíng)銷采購(gòu)需求申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至采購(gòu)部門。（二）采購(gòu)申請(qǐng)審批1.采購(gòu)部門收到《營(yíng)銷采購(gòu)需求申請(qǐng)表》后，對(duì)需求進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括需求的合理性、必要性、預(yù)算情況等。2.對(duì)于金額較小的采購(gòu)申請(qǐng)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定），采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批后即可進(jìn)入采購(gòu)環(huán)節(jié)。3.對(duì)于金額較大的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審。會(huì)審部門包括但不限于財(cái)務(wù)部門（審核預(yù)算）、法務(wù)部門（審核合同條款）、技術(shù)部門（審核技術(shù)規(guī)格）等。會(huì)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)需求，通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，評(píng)估其資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平等方面。篩選出若干潛在供應(yīng)商，并向其發(fā)送《供應(yīng)商調(diào)查表》。2.供應(yīng)商評(píng)估采購(gòu)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估。考察內(nèi)容包括生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、質(zhì)量管理體系、售后服務(wù)等。根據(jù)考察結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)分。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)可包括企業(yè)規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力、交貨期、售后服務(wù)等方面。3.供應(yīng)商確定根據(jù)綜合評(píng)分結(jié)果，選擇得分較高的供應(yīng)商作為合作對(duì)象。采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商簽訂《采購(gòu)框架協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.供應(yīng)商管理定期評(píng)估：采購(gòu)部門定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行等級(jí)分類，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告或淘汰。動(dòng)態(tài)管理：根據(jù)市場(chǎng)變化和公司業(yè)務(wù)需求，及時(shí)調(diào)整供應(yīng)商名單。對(duì)于新出現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，及時(shí)納入供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行管理。（四）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門根據(jù)審批通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)和選定的供應(yīng)商，起草采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同初稿完成后，提交至法務(wù)部門審核。法務(wù)部門對(duì)合同條款的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，提出修改意見。采購(gòu)部門根據(jù)法務(wù)部門意見對(duì)合同進(jìn)行修改完善。3.修改后的采購(gòu)合同經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后生效。采購(gòu)部門應(yīng)將采購(gòu)合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如財(cái)務(wù)部門、市場(chǎng)營(yíng)銷部門等，以便各部門履行各自職責(zé)。（五）采購(gòu)執(zhí)行1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同要求，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物品或服務(wù)細(xì)節(jié)，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購(gòu)要求。2.供應(yīng)商收到采購(gòu)訂單后，應(yīng)按照訂單要求組織生產(chǎn)或提供服務(wù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將貨物發(fā)送至指定交貨地點(diǎn)。3.采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決可能出現(xiàn)的問題，確保采購(gòu)任務(wù)按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（六）驗(yàn)收與付款1.驗(yàn)收采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)通知相關(guān)驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門包括市場(chǎng)營(yíng)銷部門（驗(yàn)收產(chǎn)品是否符合營(yíng)銷需求）、質(zhì)量控制部門（驗(yàn)收產(chǎn)品質(zhì)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)）等。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物品進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫《采購(gòu)驗(yàn)收單》。驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)注明不合格原因，并及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。2.付款財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和《采購(gòu)驗(yàn)收單》，審核付款申請(qǐng)。審核內(nèi)容包括采購(gòu)金額、付款方式、付款期限等是否符合合同約定。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度辦理付款手續(xù)。對(duì)于貨到付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，在驗(yàn)收合格后及時(shí)付款；對(duì)于預(yù)付款或分期付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照合同約定的付款時(shí)間和金額進(jìn)行支付。三、營(yíng)銷采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)需求變化、價(jià)格波動(dòng)等可能導(dǎo)致采購(gòu)物品或服務(wù)無(wú)法滿足營(yíng)銷需求，或采購(gòu)成本過(guò)高。2.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商破產(chǎn)、違約、產(chǎn)品質(zhì)量問題等可能導(dǎo)致采購(gòu)任務(wù)無(wú)法按時(shí)完成，或采購(gòu)物品質(zhì)量不合格，影響公司業(yè)務(wù)開展。3.合同風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)合同條款不明確、不合理，可能導(dǎo)致公司在合同履行過(guò)程中面臨法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。4.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)流程不規(guī)范、審批環(huán)節(jié)失控、信息溝通不暢等可能導(dǎo)致采購(gòu)活動(dòng)出現(xiàn)漏洞，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)可包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，調(diào)整營(yíng)銷采購(gòu)計(jì)劃，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。與供應(yīng)商簽訂價(jià)格調(diào)整條款，約定在市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大時(shí)，雙方可協(xié)商調(diào)整采購(gòu)價(jià)格。2.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選和評(píng)估，選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)可靠的供應(yīng)商合作。與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定違約責(zé)任。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理，建立供應(yīng)商淘汰機(jī)制，及時(shí)更換不合格供應(yīng)商。3.合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，由法務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核把關(guān)，確保合同條款合法、合規(guī)、明確、合理。在合同履行過(guò)程中，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)商解決，避免法律糾紛。4.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)完善采購(gòu)流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和控制。加強(qiáng)信息溝通與共享，建立采購(gòu)信息管理系統(tǒng)，確保采購(gòu)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞給相關(guān)部門和人員。定期對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范采購(gòu)行為。四、營(yíng)銷采購(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部審計(jì)部門定期審計(jì)制度，對(duì)營(yíng)銷采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)流程的執(zhí)行情況、采購(gòu)合同的簽訂與履行情況、采購(gòu)資金的使用情況等。2.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工對(duì)營(yíng)銷采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，不斷完善采購(gòu)內(nèi)部控制制度。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.采購(gòu)合規(guī)率：考核采購(gòu)活動(dòng)符合法律法規(guī)和公司制度的比例。2.采購(gòu)成本節(jié)約率：衡量采購(gòu)成本節(jié)約的程度，計(jì)算公式為：（預(yù)算采購(gòu)金額實(shí)際采購(gòu)金額）/預(yù)算采購(gòu)金額×100%。3.供應(yīng)商交貨及時(shí)率：評(píng)估供應(yīng)商按時(shí)交貨的比例。4.采購(gòu)物品驗(yàn)收合格率：反映采購(gòu)物品質(zhì)量合格的情況。（三）評(píng)價(jià)方法1.定期收集和分析采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)值。2.根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)值，對(duì)營(yíng)銷采購(gòu)內(nèi)部控制效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果分