PAGE青島市殘聯(lián)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)青島市殘疾人聯(lián)合會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市殘聯(lián)”）內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保市殘聯(lián)各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開(kāi)展，保障殘疾人權(quán)益，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)殘疾人保障法》《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及青島市關(guān)于殘疾人事業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策文件制定。（三）適用范圍本制度適用于市殘聯(lián)機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保各項(xiàng)工作在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋市殘聯(lián)工作的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、人事管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)市殘聯(lián)工作實(shí)際情況和外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效實(shí)施的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免不必要的成本支出。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)國(guó)家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定和要求，結(jié)合市殘聯(lián)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃以及上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，參考財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，編制年度預(yù)算草案。2.編制流程各部門根據(jù)職責(zé)范圍和工作任務(wù)，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合市殘聯(lián)整體財(cái)力情況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)理事會(huì)審議。理事會(huì)審議通過(guò)后，將年度預(yù)算草案報(bào)財(cái)政部門審批。3.編制要求預(yù)算編制要科學(xué)合理，充分考慮各項(xiàng)工作的實(shí)際需要，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格按照規(guī)定的預(yù)算科目和預(yù)算編制方法進(jìn)行編制，不得隨意調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。（二）預(yù)算執(zhí)行1.執(zhí)行責(zé)任：各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)得到有效落實(shí)。2.執(zhí)行監(jiān)控財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。各部門要定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。3.調(diào)整程序：預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、理事會(huì)審議后，報(bào)財(cái)政部門審批。（三）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)：建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)預(yù)算資金的使用效益、工作目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和可操作性。2.評(píng)價(jià)方法：采用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?？赏ㄟ^(guò)數(shù)據(jù)分析、實(shí)地調(diào)研、問(wèn)卷調(diào)查等方式收集評(píng)價(jià)信息。3.結(jié)果應(yīng)用：將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、資金分配和考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的部門，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差且無(wú)正當(dāng)理由的部門，相應(yīng)減少預(yù)算安排，并責(zé)令其限期整改。三、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.崗位設(shè)置：根據(jù)財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)審核等崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.職責(zé)分工會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等工作。出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。財(cái)務(wù)審核人員負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支、報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。（二）財(cái)務(wù)收支管理1.收入管理市殘聯(lián)各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取，確保收入合法合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，及時(shí)足額將各項(xiàng)收入上繳財(cái)政，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。2.支出管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)支出的規(guī)定，按照預(yù)算安排和審批程序辦理各項(xiàng)支出。加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保支出真實(shí)、合法、有效。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，確保支出合理合規(guī)，厲行節(jié)約。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1.報(bào)銷申請(qǐng)：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.部門審核：經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)審核人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷金額是否符合規(guī)定、報(bào)銷憑證是否齊全、審批手續(xù)是否完備等，并簽字審核。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)市殘聯(lián)財(cái)務(wù)審批權(quán)限，由相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。5.報(bào)銷支付：經(jīng)審核審批通過(guò)后，出納按照規(guī)定辦理報(bào)銷支付手續(xù)。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督：市殘聯(lián)建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制由財(cái)務(wù)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.外部審計(jì)：接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，并按照要求定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。積極配合審計(jì)部門的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.資產(chǎn)分類：對(duì)市殘聯(lián)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)登記：建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、價(jià)值、使用部門等信息，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.購(gòu)置與驗(yàn)收：根據(jù)工作需要，按照預(yù)算安排和規(guī)定程序購(gòu)置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由相關(guān)部門組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.使用與維護(hù)：明確固定資產(chǎn)使用部門和責(zé)任人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。3.處置與報(bào)廢：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)已達(dá)到報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理，并做好資產(chǎn)核銷工作。（三）無(wú)形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.無(wú)形資產(chǎn)：加強(qiáng)對(duì)市殘聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)的管理，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)、品牌等。建立無(wú)形資產(chǎn)管理制度，明確無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)、使用和處置等規(guī)定。2.其他資產(chǎn)：對(duì)市殘聯(lián)的其他資產(chǎn)，如庫(kù)存物資、債權(quán)債務(wù)等，也要建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)核算和管理，確保資產(chǎn)安全。五、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申報(bào)：根據(jù)殘疾人事業(yè)發(fā)展需求和社會(huì)關(guān)注度，各部門結(jié)合工作實(shí)際，提出項(xiàng)目申報(bào)建議，填寫項(xiàng)目申報(bào)書，明確項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算安排等。2.項(xiàng)目評(píng)審：市殘聯(lián)組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)人員對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、科學(xué)性、創(chuàng)新性等進(jìn)行評(píng)估，提出評(píng)審意見(jiàn)。3.項(xiàng)目立項(xiàng)：根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)，理事會(huì)研究確定立項(xiàng)項(xiàng)目，并下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等，確保項(xiàng)目按計(jì)劃有序推進(jìn)。2.項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控：建立項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。項(xiàng)目實(shí)施部門要定期向市殘聯(lián)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。3.項(xiàng)目調(diào)整：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。由項(xiàng)目實(shí)施部門提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)市殘聯(lián)審核、理事會(huì)審議后，報(bào)相關(guān)部門備案。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)向市殘聯(lián)提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告、資金使用情況報(bào)告、項(xiàng)目成果等相關(guān)資料。2.驗(yàn)收組織：市殘聯(lián)組織相關(guān)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量、資金使用效益、項(xiàng)目文檔資料等。3.驗(yàn)收結(jié)論：根據(jù)驗(yàn)收情況，形成驗(yàn)收結(jié)論。對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，予以結(jié)項(xiàng)；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施部門限期整改，整改后仍不符合要求的，按有關(guān)規(guī)定處理。六、人事管理（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃：根據(jù)市殘聯(lián)工作需要和人員編制情況，制定年度人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等。2.招聘程序發(fā)布招聘信息，通過(guò)多種渠道廣泛宣傳招聘崗位和要求。受理應(yīng)聘人員報(bào)名，對(duì)應(yīng)聘人員資格進(jìn)行審查。組織筆試、面試、考察等環(huán)節(jié)，確定擬錄用人員。對(duì)擬錄用人員進(jìn)行公示，公示無(wú)異議后辦理錄用手續(xù)。（二）人員培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)市殘聯(lián)工作需求和人員素質(zhì)狀況，制定年度人員培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時(shí)間等。2.培訓(xùn)實(shí)施：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開(kāi)展各類培訓(xùn)活動(dòng)，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等，提高工作人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.職業(yè)發(fā)展：建立健全工作人員職業(yè)發(fā)展通道，為工作人員提供晉升、輪崗、交流等機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)工作人員不斷提升自身能力和水平服務(wù)殘疾人事業(yè)發(fā)展。（三）績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)：建立科學(xué)合理的績(jī)效考核指標(biāo)體系，包括工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)能力等方面，對(duì)工作人員進(jìn)行全面考核。2.考核方式：采取平時(shí)考核與年度考核相結(jié)合的方式，平時(shí)考核由各部門負(fù)責(zé)，年度考核由市殘聯(lián)統(tǒng)一組織。3.獎(jiǎng)懲措施：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的工作人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)考核不合格的工作人員，按照規(guī)定進(jìn)行批評(píng)教育、誡勉談話、調(diào)整崗位或辭退等處理。七、信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)市殘聯(lián)工作需求和信息化發(fā)展趨勢(shì)，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等。2.系統(tǒng)建設(shè)：按照系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，組織實(shí)施信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目，確保系統(tǒng)的科學(xué)性、實(shí)用性和安全性。3.系統(tǒng)維護(hù)：建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和安全問(wèn)題，確保信息系統(tǒng)穩(wěn)定可靠。（二）信息安全管理1.安全制度：建立健全信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任，規(guī)范信息采集、存儲(chǔ)、傳輸、使用、共享、公開(kāi)等環(huán)節(jié)的安全管理要求。2.安全措施：采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份等安全技術(shù)措施，保障信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全。加強(qiáng)對(duì)工作人員的信息安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和防范能力。3.應(yīng)急處置：制定信息安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。定期組織應(yīng)急演練，確保在信息安全事件發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處置，減少損失和影響。（三）信息公開(kāi)與共享1.信息公開(kāi)：按照國(guó)家有關(guān)信息公開(kāi)的規(guī)定和要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地公開(kāi)市殘聯(lián)工作信息，包括政策法規(guī)、工作動(dòng)態(tài)及殘疾人相關(guān)信息等，保障公眾知情權(quán)和監(jiān)督