PAGE區(qū)殘聯(lián)加強(qiáng)內(nèi)控制度區(qū)殘聯(lián)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)區(qū)殘聯(lián)內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保區(qū)殘聯(lián)各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，保障殘疾人權(quán)益，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于區(qū)殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部門及下屬事業(yè)單位全體工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國殘疾人保障法》《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及殘聯(lián)系統(tǒng)相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和殘聯(lián)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋區(qū)殘聯(lián)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、人事管理、資產(chǎn)管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)區(qū)殘聯(lián)工作實(shí)際情況和發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制本部門年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成區(qū)殘聯(lián)年度預(yù)算草案，報(bào)理事會(huì)審議通過后報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向理事會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化；區(qū)殘聯(lián)工作任務(wù)有較大調(diào)整；因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化等。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額；財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核；理事會(huì)審議批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案；財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的調(diào)整方案調(diào)整預(yù)算，并相應(yīng)調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。（二）收入管理1.收入范圍：區(qū)殘聯(lián)收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.收入確認(rèn)：各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度及時(shí)確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和完整性。3.票據(jù)管理：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定，使用合法有效的票據(jù)收取各項(xiàng)收入。票據(jù)的購買、保管、使用和核銷應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，建立健全票據(jù)管理制度。（三）支出管理1.支出審批區(qū)殘聯(lián)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出應(yīng)經(jīng)理事會(huì)審議通過后，由理事長審批。支出審批應(yīng)嚴(yán)格遵循國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保支出的合理性、合法性和合規(guī)性。2.支出標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)制定各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；殘疾人康復(fù)、教育就業(yè)等專項(xiàng)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.支出核算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，不得隨意改變支出性質(zhì)和用途。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理區(qū)殘聯(lián)應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類登記、核算和管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，購置后應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并進(jìn)行定期盤點(diǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。2.流動(dòng)資產(chǎn)（貨幣資金、債權(quán)等）管理加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金的安全。建立健全債權(quán)債務(wù)管理制度，定期清理債權(quán)債務(wù)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)公開：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等。三、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申報(bào)：各部門應(yīng)根據(jù)區(qū)殘聯(lián)工作重點(diǎn)和殘疾人需求，提出項(xiàng)目申報(bào)建議。項(xiàng)目申報(bào)應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、資金預(yù)算等。2.項(xiàng)目評(píng)審：區(qū)殘聯(lián)成立項(xiàng)目評(píng)審小組，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審小組應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的可行性、必要性、效益性等因素進(jìn)行綜合評(píng)估，提出評(píng)審意見。3.項(xiàng)目立項(xiàng)：根據(jù)評(píng)審意見，理事會(huì)審議確定立項(xiàng)項(xiàng)目，并下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.項(xiàng)目執(zhí)行：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃組織實(shí)施項(xiàng)目，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取有效措施加以解決。3.項(xiàng)目監(jiān)督：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督檢查，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤問效，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)向區(qū)殘聯(lián)提出驗(yàn)收申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、相關(guān)證明材料等。2.驗(yàn)收組織：區(qū)殘聯(lián)成立項(xiàng)目驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)按照項(xiàng)目合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金使用情況、項(xiàng)目效益等進(jìn)行全面檢查和評(píng)估。3.驗(yàn)收結(jié)論：驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，提出驗(yàn)收結(jié)論。對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，予以結(jié)項(xiàng)；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施部門限期整改，整改后仍不合格的，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、人事管理（一）人員招聘1.招聘計(jì)劃：根據(jù)區(qū)殘聯(lián)工作需要和人員編制情況，制定年度人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、條件、程序等。2.招聘程序：招聘工作應(yīng)按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則進(jìn)行。一般包括發(fā)布招聘公告、報(bào)名、資格審查、考試（筆試、面試等）、體檢、考察、公示、聘用等環(huán)節(jié)。3.人員錄用：經(jīng)公示無異議后，按照規(guī)定辦理人員錄用手續(xù)，簽訂聘用合同。（二）人員培訓(xùn)1.培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)區(qū)殘聯(lián)工作需求和人員素質(zhì)狀況，制定年度人員培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時(shí)間、對(duì)象等。2.培訓(xùn)實(shí)施：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展培訓(xùn)工作。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。3.培訓(xùn)考核：建立培訓(xùn)考核制度，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行考核評(píng)估?？己私Y(jié)果作為員工晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、續(xù)聘等的重要依據(jù)。（三）績效考核1.考核指標(biāo)：建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面?？己酥笜?biāo)應(yīng)根據(jù)不同崗位特點(diǎn)和工作要求進(jìn)行設(shè)置，確?？己说尼槍?duì)性和有效性。2.考核周期：績效考核一般分為年度考核和平時(shí)考核。年度考核在每年年末進(jìn)行，平時(shí)考核根據(jù)工作實(shí)際情況適時(shí)開展。3.考核結(jié)果應(yīng)用：績效考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)勵(lì)懲罰、晉升晉級(jí)等掛鉤，充分發(fā)揮績效考核的激勵(lì)作用。（四）人員獎(jiǎng)懲1.獎(jiǎng)勵(lì)制度：對(duì)在工作中表現(xiàn)突出、取得顯著成績的員工，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括榮譽(yù)稱號(hào)、獎(jiǎng)金、晉升等。2.懲罰制度：對(duì)違反區(qū)殘聯(lián)規(guī)章制度或工作紀(jì)律的員工，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、記過、降職、撤職、辭退等處罰。（五）人員離職1.離職申請(qǐng)：員工因個(gè)人原因需要離職的，應(yīng)提前向所在部門和人力資源部門提出書面離職申請(qǐng)。2.離職手續(xù)辦理：離職申請(qǐng)批準(zhǔn)后，員工應(yīng)按照規(guī)定辦理離職手續(xù)，包括工作交接、財(cái)務(wù)結(jié)算、歸還公物等。人力資源部門應(yīng)及時(shí)辦理離職人員的人事關(guān)系解除手續(xù)。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃：各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)。資產(chǎn)購置申請(qǐng)應(yīng)明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等。2.購置審批：資產(chǎn)購置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)購置應(yīng)經(jīng)理事會(huì)審議通過。3.購置實(shí)施：按照批準(zhǔn)的購置計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)購置工作。資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置的質(zhì)量和價(jià)格合理。（二）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)入賬：資產(chǎn)購置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)卡片管理：資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)卡片，對(duì)資產(chǎn)的基本信息、購置時(shí)間、使用部門、使用狀況等進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)卡片應(yīng)與財(cái)務(wù)賬目保持一致。（三）資產(chǎn)使用1.使用部門職責(zé)：資產(chǎn)使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。制定資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用人員的職責(zé)和權(quán)限。2.資產(chǎn)調(diào)配：因工作需要，資產(chǎn)在部門之間進(jìn)行調(diào)配的，應(yīng)辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，確保資產(chǎn)調(diào)配的合理性和合規(guī)性。（四）資產(chǎn)清查1.清查計(jì)劃：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)定期開展資產(chǎn)清查工作，制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等。2.清查實(shí)施：按照資產(chǎn)清查計(jì)劃組織開展資產(chǎn)清查工作。清查過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)賬目和實(shí)物，如實(shí)登記資產(chǎn)清查結(jié)果。3.清查報(bào)告：資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)撰寫資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)清查情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出存在的問題和整改建議。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。（五）資產(chǎn)處置1.處置審批：資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般資產(chǎn)處置由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)理事會(huì)審議通過。2.處置方式：資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的價(jià)值最大化。3.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：區(qū)殘聯(lián)應(yīng)采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如問卷調(diào)查、訪談、案例分析、流程圖分析等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍：對(duì)區(qū)殘聯(lián)工作中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)：建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如專家打分法、層次分析法等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效實(shí)施。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控