PAGEh股信息披露內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司H股信息披露內(nèi)部控制工作，確保公司披露的信息真實、準確、完整、及時、公平，保護投資者合法權(quán)益，提升公司治理水平和透明度，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展，符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準要求。（二）適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門、子公司等相關(guān)主體在H股信息披露方面的內(nèi)部控制管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守境內(nèi)外證券監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于H股信息披露的法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及香港聯(lián)合交易所有限公司（以下簡稱“香港聯(lián)交所”）的上市規(guī)則等要求。2.真實性原則：所披露的信息應(yīng)基于真實發(fā)生的交易和事項，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.準確性原則：信息披露內(nèi)容應(yīng)準確清晰，不得含糊其辭、模棱兩可，確保投資者能夠正確理解相關(guān)信息。4.完整性原則：全面披露可能影響投資者決策的所有重要信息，不得隱瞞或遺漏重大事項。5.及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序及時披露信息，確保投資者能夠及時獲取最新信息。6.公平性原則：公平對待所有投資者，確保信息披露的一致性和公正性，不得選擇性披露或泄露未公開重大信息。二、信息披露職責(zé)分工（一）董事會1.負責(zé)對公司信息披露內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施進行監(jiān)督。2.審議和批準公司定期報告、臨時報告等重大信息披露文件，確保披露內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司實際情況。3.對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性負責(zé)。（二）董事會秘書1.作為公司信息披露工作的具體負責(zé)人，組織協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，確保信息披露工作的順利開展。2.負責(zé)與香港聯(lián)交所、證券監(jiān)管機構(gòu)等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，及時了解和掌握信息披露的最新要求和規(guī)定。3.審核公司擬披露的信息，對信息的合規(guī)性、準確性、完整性等進行把關(guān)，提出修改意見和建議。4.組織編制信息披露文件，包括定期報告、臨時報告、公告等，并按照規(guī)定的程序進行披露。5.負責(zé)公司信息披露檔案的管理工作，妥善保存信息披露相關(guān)文件、資料等。（三）各部門及子公司1.負責(zé)本部門及子公司相關(guān)信息的收集整理和初步審核工作，確保所提供信息的真實、準確、完整。2.及時向董事會秘書或相關(guān)信息披露負責(zé)人報送涉及本部門及子公司的重大事項信息，配合公司做好信息披露工作。3.嚴格遵守公司信息披露內(nèi)部控制制度，不得擅自披露未經(jīng)授權(quán)的信息。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)提供公司財務(wù)信息及相關(guān)數(shù)據(jù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。2.協(xié)助董事會秘書及相關(guān)部門對財務(wù)信息進行審核和披露，對財務(wù)報告等信息披露文件進行專業(yè)把關(guān)。3.配合公司進行財務(wù)審計、稅務(wù)申報等工作，及時提供相關(guān)資料，確保公司財務(wù)信息的及時披露。（五）法務(wù)部門1.負責(zé)對公司信息披露事項進行法律合規(guī)審查，確保信息披露內(nèi)容符合法律法規(guī)要求。2.參與公司重大事項的決策過程，提供法律意見和建議，防范法律風(fēng)險。3.協(xié)助處理與信息披露相關(guān)的法律糾紛和訴訟事項，維護公司合法權(quán)益。三、信息披露內(nèi)容與標準（一）定期報告1.年度報告公司基本情況，包括公司簡介、主要業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。財務(wù)報告，涵蓋資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等及相關(guān)附注，反映公司年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。管理層討論與分析，對公司過去一年的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、市場競爭、未來發(fā)展戰(zhàn)略等進行詳細闡述和分析。公司治理情況，包括董事會、監(jiān)事會、獨立董事等治理結(jié)構(gòu)的運作情況，內(nèi)部控制評價報告等。股東情況，如股東總數(shù)、前十名股東持股情況等。社會責(zé)任報告（如有），披露公司在環(huán)境保護、員工權(quán)益、社會公益等方面履行社會責(zé)任的情況。2.中期報告公司上半年基本情況，包括業(yè)務(wù)進展、財務(wù)數(shù)據(jù)等簡要介紹。中期財務(wù)報告，展示公司半年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。管理層對上半年經(jīng)營情況的分析與總結(jié)，以及對下半年經(jīng)營計劃和展望。（二）臨時報告1.重大事件公司重大投資、收購、出售資產(chǎn)等事項，應(yīng)披露交易對方基本情況、交易標的情況、交易價格及定價依據(jù)、交易協(xié)議主要條款、對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。重大合同簽訂，包括合同金額、主要條款、履行期限等關(guān)鍵信息，以及對公司業(yè)務(wù)的影響。重大訴訟、仲裁事項，說明案件基本情況、涉案金額、進展情況等。關(guān)聯(lián)交易，披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系、交易內(nèi)容、交易金額、定價政策等。2.業(yè)績預(yù)告與業(yè)績快報業(yè)績預(yù)告，在定期報告披露前，根據(jù)公司實際經(jīng)營情況，對預(yù)計業(yè)績進行預(yù)告，包括預(yù)計凈利潤、營業(yè)收入等關(guān)鍵指標的變動情況及原因。業(yè)績快報，在定期報告披露前，以快報形式披露公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標，供投資者初步了解公司業(yè)績情況。3.其他重大事項公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況，應(yīng)披露變動原因、新任人員基本情況等。公司股權(quán)變動情況，如控股股東或?qū)嶋H控制人變更等，需詳細說明變動過程和影響。公司獲得的重要獎項、榮譽等，提升公司形象和市場關(guān)注度的相關(guān)信息。（三）信息披露標準的細化1.真實性標準所披露信息應(yīng)基于實際發(fā)生的交易和事項，有充分的證據(jù)支持，不得虛構(gòu)或編造。相關(guān)文件、合同、協(xié)議等應(yīng)真實有效，如有必要，應(yīng)提供原件或權(quán)威機構(gòu)的證明文件。2.準確性標準數(shù)據(jù)準確無誤，計算過程嚴謹，不得出現(xiàn)錯誤或誤導(dǎo)性數(shù)據(jù)。文字表述清晰準確，避免模糊不清、歧義或容易引起誤解的表述。對于專業(yè)術(shù)語應(yīng)進行通俗易懂的解釋。3.完整性標準涵蓋所有重要方面，不得遺漏對投資者決策有重大影響的信息。對于復(fù)雜事項，應(yīng)詳細披露相關(guān)背景、過程、影響因素等，確保投資者全面了解情況。4.及時性標準按照香港聯(lián)交所規(guī)定的時間節(jié)點及時披露信息，不得延遲。對于重大突發(fā)事件，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)盡快發(fā)布臨時報告，確保信息傳遞的及時性。5.公平性標準所有投資者應(yīng)平等獲取信息，不得向特定對象提前泄露未公開信息。在信息披露過程中，應(yīng)確保信息發(fā)布渠道的一致性和公正性，不得有選擇性地在不同渠道披露不同內(nèi)容。四、信息披露流程（一）信息收集與整理1.各部門及子公司應(yīng)建立信息收集機制，指定專人負責(zé)收集本部門及子公司涉及的重大事項信息，包括但不限于業(yè)務(wù)進展、財務(wù)數(shù)據(jù)、合同簽訂、人員變動等。2.定期對收集到的信息進行整理和分類，形成清晰、準確的信息資料，確保信息的完整性和系統(tǒng)性。（二）內(nèi)部審核與審批1.各部門及子公司收集整理后的信息應(yīng)首先提交至本部門負責(zé)人進行初步審核，審核內(nèi)容包括信息的真實性、準確性、完整性等，確保信息符合公司實際情況和信息披露要求。2.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，將信息報送至董事會秘書或相關(guān)信息披露負責(zé)人。董事會秘書組織相關(guān)部門對信息進行聯(lián)合審核，涉及財務(wù)、法務(wù)等專業(yè)事項的，應(yīng)征求財務(wù)部門、法務(wù)部門等專業(yè)意見。3.對于重大信息披露事項，需提交董事會審議批準。董事會應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審議，對信息披露內(nèi)容進行全面審查，確保披露信息符合法律法規(guī)和公司利益。（三）信息披露文件編制1.董事會秘書根據(jù)審核通過的信息，組織相關(guān)人員編制信息披露文件，如定期報告、臨時報告、公告等。2.在編制過程中，應(yīng)嚴格按照信息披露內(nèi)容與標準要求，確保文件格式規(guī)范、內(nèi)容準確完整、語言簡潔明了。對于涉及專業(yè)領(lǐng)域的內(nèi)容，應(yīng)進行必要的解釋和說明，以便投資者理解。（四）信息披露發(fā)布1.信息披露文件編制完成后，經(jīng)董事會秘書審核簽字確認后，按照香港聯(lián)交所規(guī)定的信息披露渠道和方式進行發(fā)布。2.發(fā)布渠道包括香港聯(lián)交所指定的網(wǎng)站、新聞媒體等，確保信息能夠及時、準確地傳達給投資者。同時，應(yīng)在公司內(nèi)部網(wǎng)站同步發(fā)布信息，方便公司員工及其他相關(guān)人員查閱。（五）記錄與存檔1.對信息披露的全過程進行詳細記錄，包括信息收集時間、審核過程、審批意見、文件編制與發(fā)布時間等，形成完整的信息披露檔案。2.信息披露檔案應(yīng)妥善保存，保存期限按照法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行，以便日后查閱和追溯。五、信息披露內(nèi)部控制的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司信息披露內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查信息披露流程是否合規(guī)、信息披露內(nèi)容是否符合要求等。2.董事會審計委員會負責(zé)對公司信息披露內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督和評估，定期聽取信息披露工作匯報，提出改進意見和建議。（二）外部監(jiān)督與溝通1.積極配合證券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息，對監(jiān)管機構(gòu)提出的問題和要求認真整改落實。2.加強與香港聯(lián)交所的溝通與聯(lián)系，及時了解和掌握香港聯(lián)交所對信息披露的最新要求和監(jiān)管動態(tài)，確保公司信息披露工作符合香港聯(lián)交所上市規(guī)則。（三）違規(guī)處理與改進措施1.若發(fā)現(xiàn)公司信息披露存在違規(guī)行為，應(yīng)立即采取措施進行糾正，對違規(guī)責(zé)任人進行嚴肅處理，并及時向證券監(jiān)管機構(gòu)和香港聯(lián)交所報告