PAGE演藝集團(tuán)內(nèi)控制度[演藝集團(tuán)名稱]內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范[演藝集團(tuán)名稱]（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保集團(tuán)資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司等各級(jí)機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門(mén)和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：確保各部門(mén)、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)集團(tuán)集團(tuán)設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理機(jī)構(gòu)，明確各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。（二）董事會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策，審批年度預(yù)算、決算等重要事項(xiàng)。2.對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.監(jiān)督管理層的履職情況，確保管理層有效執(zhí)行董事會(huì)決議。（三）監(jiān)事會(huì)職責(zé)1.對(duì)董事會(huì)、管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況。2.對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議。（四）管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制制度，確保集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開(kāi)展。2.定期向董事會(huì)報(bào)告集團(tuán)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，及時(shí)解決內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題。3.建立健全內(nèi)部控制的具體工作制度和流程，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限。（五）職能部門(mén)職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。制定財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。參與集團(tuán)重大經(jīng)濟(jì)決策的財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)集團(tuán)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等工作。建立健全人力資源管理制度，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，防范人力資源風(fēng)險(xiǎn)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的市場(chǎng)拓展、項(xiàng)目策劃、演出執(zhí)行等工作，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，及時(shí)報(bào)告和處理業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。4.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)工作，配合有關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.集團(tuán)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等方法，全面查找集團(tuán)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.對(duì)于不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法有效控制的業(yè)務(wù)活動(dòng)，采取放棄或停止的策略。3.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高員工素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)或合作伙伴。風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低且在集團(tuán)可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，采取接受的策略，并密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.集團(tuán)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門(mén)采取應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.集團(tuán)實(shí)行全面預(yù)算管理制度，涵蓋經(jīng)營(yíng)預(yù)算、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等各類(lèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，由各部門(mén)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃編制本部門(mén)預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)管理層審批。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮市場(chǎng)變化、歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，可按規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，管理層審批后執(zhí)行。五、資金管理（一）資金籌集1.集團(tuán)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。2.資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、適度的原則，確保資金來(lái)源可靠、成本合理。3.加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。（二）資金使用1.建立健全資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效率。3.加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金調(diào)度1.集團(tuán)根據(jù)資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金調(diào)度，確保資金安全、高效運(yùn)作。2.建立資金調(diào)度預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，確保資金賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)。3.建立資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，及時(shí)向管理層報(bào)告資金管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保購(gòu)置的固定資產(chǎn)符合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)需要。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)成本。3.固定資產(chǎn)清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保處置過(guò)程合法合規(guī)，處置收入及時(shí)足額入賬。（二）無(wú)形資產(chǎn)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理1.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置與研發(fā)：加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置和研發(fā)的管理，確保無(wú)形資產(chǎn)的取得合法、有效，研發(fā)支出合理、合規(guī)。2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時(shí)申請(qǐng)專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的維護(hù)和管理。3.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：按照規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和年限對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)，準(zhǔn)確核算無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值。（三）流動(dòng)資產(chǎn)與存貨管理1.流動(dòng)資產(chǎn)：加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保流動(dòng)資產(chǎn)安全、完整，提高資金回籠速度。2.存貨管理：建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的控制，確保存貨賬實(shí)相符，降低存貨成本。七、合同管理（一）合同訂立1.集團(tuán)對(duì)外簽訂合同應(yīng)遵循合法、公平、誠(chéng)信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同訂立前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查。3.合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，條款清晰、明確，避免出現(xiàn)歧義。（二）合同審批1.建立合同審批制度，明確合同審批流程和權(quán)限。合同承辦部門(mén)應(yīng)將合同草案提交相關(guān)部門(mén)審核，經(jīng)管理層審批后簽訂。2.審核部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)合同的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性等進(jìn)行審查，提出審核意見(jiàn)。（三）合同執(zhí)行與監(jiān)督1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。合同承辦部門(mén)應(yīng)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定及時(shí)辦理款項(xiàng)收付，確保資金安全。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議。（四）合同變更與終止1.合同履行過(guò)程中如需變更合同條款，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)按合同審批程序進(jìn)行審批。2.合同終止時(shí)，雙方應(yīng)按照合同約定辦理終止手續(xù)，清理債權(quán)債務(wù)，妥善處理善后事宜。八、對(duì)外投資管理（一）投資決策1.集團(tuán)對(duì)外投資應(yīng)符合發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策，遵循科學(xué)、民主、審慎的原則。2.投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制投資可行性研究報(bào)告。3.投資決策應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或管理層審批，重大投資項(xiàng)目應(yīng)報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)。（二）投資實(shí)施1.投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)按照規(guī)定程序組織實(shí)施，確保投資項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）投資監(jiān)控與評(píng)價(jià)1.建立投資監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)投資項(xiàng)目的收益、風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.投資項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行投資評(píng)價(jià)工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資決策提供參考。九、信息系統(tǒng)管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團(tuán)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程相匹配。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、注重實(shí)效的原則，提高信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問(wèn)控制等措施，防范信息安全風(fēng)險(xiǎn)。（三）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.建立健全信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理制度，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和存儲(chǔ)，防止數(shù)據(jù)丟失。加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的分析和利用，為集團(tuán)決策提供支持。十、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.集團(tuán)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)制定審計(jì)方案，確保審計(jì)工作有序開(kāi)展。4.審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正地開(kāi)展審計(jì)工作。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.集團(tuán)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行整改。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可采用自我評(píng)價(jià)、獨(dú)立評(píng)價(jià)等方式，評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活