PAGE志辦預算內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強志辦預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確保志辦各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合志辦實際情況，制定本預算內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于志辦所有預算資金的管理活動，包括但不限于人員經(jīng)費、業(yè)務經(jīng)費、項目經(jīng)費等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保預算編制、執(zhí)行等過程合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋志辦所有經(jīng)濟活動，對預算資金進行全過程、全方位管理。3.科學性原則：運用科學合理的方法和程序進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.嚴肅性原則：預算一經(jīng)確定，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、預算組織與職責（一）預算管理委員會成立志辦預算管理委員會，由志辦主任擔任主任，副主任由副主任擔任，成員包括各科室負責人。預算管理委員會負責審議志辦年度預算方案、預算調(diào)整方案等重大事項，協(xié)調(diào)解決預算管理中的重大問題。（二）財務部門財務部門是志辦預算管理的職能部門，負責具體組織預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作。主要職責包括：1.制定預算管理制度和流程。2.收集、匯總預算基礎資料，編制預算草案。3.組織預算執(zhí)行，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算分析。4.提出預算調(diào)整建議，辦理預算調(diào)整手續(xù)。5.配合相關部門進行預算考核評價。（三）各科室各科室是預算執(zhí)行的責任主體，負責本科室預算的編制、執(zhí)行和控制。主要職責包括：1.按照要求提供本科室預算基礎資料。2.嚴格執(zhí)行本科室預算，合理使用預算資金。3.定期向財務部門報告本科室預算執(zhí)行情況。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策方針以及行業(yè)標準。2.志辦事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上一年度預算執(zhí)行情況。4.其他相關資料。（二）編制流程1.準備階段財務部門在每年規(guī)定時間向各科室下發(fā)預算編制通知，明確預算編制的要求、范圍、時間等。各科室按照通知要求收集、整理本科室預算基礎資料，包括人員情況、業(yè)務活動計劃、資產(chǎn)購置計劃等。2.編制階段各科室根據(jù)預算基礎資料，結合本科室工作實際，按照規(guī)定的預算科目和格式編制本科室預算草案，并報送財務部門。財務部門對各科室報送的預算草案進行審核、匯總，結合志辦整體情況，編制志辦年度預算草案。3.審核與調(diào)整階段預算草案編制完成后，提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行審核，提出修改意見和建議。財務部門根據(jù)預算管理委員會的意見，對預算草案進行調(diào)整完善，形成志辦年度預算方案。4.批準階段志辦年度預算方案經(jīng)預算管理委員會審議通過后，報志辦主任辦公會批準。批準后的預算方案作為正式預算下達各科室執(zhí)行。（三）編制方法1.零基預算法：對于人員經(jīng)費、一般性業(yè)務經(jīng)費等，以零為基礎，根據(jù)實際需要和財力可能進行編制。2.項目預算法：對于特定項目經(jīng)費，按照項目規(guī)劃和實施進度，合理確定項目預算。四、預算執(zhí)行（一）預算分解下達財務部門將批準后的年度預算方案按照預算項目和金額分解到各科室，并下達預算執(zhí)行通知書。各科室應在規(guī)定時間內(nèi)簽收預算執(zhí)行通知書，并按照通知書要求執(zhí)行預算。（二）資金支付管理1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，按照預算安排辦理資金支付。2.建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和審批權限。3.對于重大資金支出，實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時掌握預算執(zhí)行進度和資金使用情況。2.各科室應定期向財務部門報告本科室預算執(zhí)行情況，包括預算執(zhí)行進度、資金使用效益、存在問題及改進措施等。3.對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時進行分析和研究，采取有效措施加以糾正。五、預算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致預算無法執(zhí)行。2.志辦事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進行重大調(diào)整，影響預算執(zhí)行。3.因不可抗力因素，如自然災害等，導致預算執(zhí)行困難。4.其他經(jīng)預算管理委員會認定需要調(diào)整預算的情形。（二）調(diào)整流程1.各科室根據(jù)預算執(zhí)行情況，認為需要調(diào)整預算的，應及時向財務部門提出預算調(diào)整申請，并說明調(diào)整理由、調(diào)整金額等。2.財務部門對各科室提出的預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.預算調(diào)整申請經(jīng)財務部門審核后，提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算調(diào)整申請進行審議，做出是否調(diào)整預算的決定。4.預算管理委員會批準預算調(diào)整申請后，財務部門根據(jù)調(diào)整決定，下達預算調(diào)整通知書，各科室按照通知書要求執(zhí)行調(diào)整后的預算。六、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算分析報告。預算分析報告應包括預算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析、改進建議等內(nèi)容。2.各科室應配合財務部門進行預算分析，提供相關資料和數(shù)據(jù)。3.根據(jù)預算分析結果，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中的問題，采取有效措施加以解決，為預算調(diào)整和后續(xù)預算編制提供參考依據(jù)。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各科室預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標應包括預算執(zhí)行率、預算準確率、資金使用效益等。3.預算考核結果與科室績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況好的科室給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的科室進行通報批評，并采取相應的懲罰措施。七、預算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門負責對預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等過程進行內(nèi)部監(jiān)督，確保預算管理工作規(guī)范有序。2.審計部門負責對預算資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查預算執(zhí)行