PAGE首鋼集團(tuán)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范首鋼集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，確保集團(tuán)運(yùn)營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高集團(tuán)運(yùn)營效率，保障資產(chǎn)安全，防范各類風(fēng)險，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于首鋼集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司等各級機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)通行規(guī)則，確保集團(tuán)各項(xiàng)活動合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋集團(tuán)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、采購管理、銷售管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理等，不留制度空白。3.制衡性原則在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位安排、業(yè)務(wù)流程等方面，通過合理的職責(zé)分工與權(quán)限設(shè)置，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則根據(jù)集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂拼胧?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，按照規(guī)定的時間和格式編制本部門預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮歷史數(shù)據(jù)、市場變化、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算審批預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成集團(tuán)年度預(yù)算方案，報集團(tuán)管理層審批。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。4.預(yù)算調(diào)整如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（二）資金管理1.資金籌集集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金來源合法、可靠。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于集團(tuán)核心業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，加強(qiáng)對銀行賬戶、票據(jù)、印章等的管理。嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理，確保資金安全。4.資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部門定期對集團(tuán)資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時掌握資金動態(tài)，防范資金風(fēng)險。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.流動資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理加強(qiáng)對存貨的采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的管理，合理控制存貨水平，降低存貨積壓風(fēng)險。對應(yīng)收賬款進(jìn)行動態(tài)跟蹤和管理，制定合理的信用政策，及時催收賬款，減少壞賬損失。3.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)。（四）成本費(fèi)用控制1.成本費(fèi)用核算明確成本費(fèi)用核算方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和及時性。加強(qiáng)對成本費(fèi)用的分類核算和分析，為成本控制提供依據(jù)。2.成本費(fèi)用控制措施制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、降低采購成本、提高生產(chǎn)效率等方式，有效控制成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用分析與考核定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動的原因和存在的問題，提出改進(jìn)措施。建立成本費(fèi)用考核制度，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)納入績效考核體系，激勵各部門降低成本費(fèi)用。三、采購管理內(nèi)部控制（一）采購計(jì)劃制定各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，結(jié)合庫存情況，制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估。通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商評價與考核定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價和考核，根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購流程控制1.采購申請各部門按照采購計(jì)劃提出采購申請，注明采購物資的詳細(xì)信息和申請理由。2.采購審批采購申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至采購部門。采購部門對采購申請進(jìn)行審核，根據(jù)采購金額和性質(zhì)，報相應(yīng)層級的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購實(shí)施采購部門根據(jù)審批后的采購申請，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同執(zhí)行，確保采購物資的質(zhì)量和交貨期。4.采購驗(yàn)收采購物資到貨后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量質(zhì)量等進(jìn)行檢查，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。（四）采購風(fēng)險管理1.市場價格波動風(fēng)險關(guān)注市場價格動態(tài)，建立價格預(yù)警機(jī)制。對于價格波動較大的物資，采取套期保值等措施降低價格風(fēng)險。2.供應(yīng)商違約風(fēng)險與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。加強(qiáng)對供應(yīng)商的跟蹤和管理，及時發(fā)現(xiàn)并解決供應(yīng)商違約問題。四、銷售管理內(nèi)部控制（一）銷售政策制定根據(jù)市場情況和集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應(yīng)具有針對性和靈活性，以適應(yīng)市場變化。（二）銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估。合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等內(nèi)容。2.合同審批銷售合同經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后報集團(tuán)法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門審核。法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同的合法性和合規(guī)性，財(cái)務(wù)部門審核合同的收款條款和財(cái)務(wù)風(fēng)險。審核通過后報集團(tuán)管理層審批。3.合同執(zhí)行與監(jiān)控銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。財(cái)務(wù)部門定期對銷售合同的收款情況進(jìn)行監(jiān)控，確?？铐?xiàng)及時足額收回。（三）銷售收款管理1.收款方式與流程明確銷售收款的方式和流程，如現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款等。加強(qiáng)對收款環(huán)節(jié)的管理，確保收款安全。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶信息、金額、賬齡等情況。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和催收，對于逾期賬款采取有效的催收措施，必要時通過法律手段追討欠款。（四）銷售風(fēng)險管理1.市場需求變化風(fēng)險加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時掌握市場需求變化趨勢。根據(jù)市場變化調(diào)整銷售策略，避免因市場需求不足導(dǎo)致產(chǎn)品積壓。2.客戶信用風(fēng)險建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行動態(tài)評估。對于信用狀況不佳的客戶，采取謹(jǐn)慎的銷售政策，降低信用風(fēng)險。五、生產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃制定根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間、質(zhì)量要求等內(nèi)容，并合理安排生產(chǎn)進(jìn)度。（二）生產(chǎn)過程控制1.原材料供應(yīng)確保原材料的及時供應(yīng)和質(zhì)量合格。加強(qiáng)對原材料采購、運(yùn)輸、存儲環(huán)節(jié)的管理，防止原材料短缺或質(zhì)量問題影響生產(chǎn)。2.生產(chǎn)設(shè)備管理建立生產(chǎn)設(shè)備臺賬，定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和檢修，確保設(shè)備正常運(yùn)行。制定設(shè)備操作規(guī)程，規(guī)范設(shè)備操作人員的行為。3.生產(chǎn)質(zhì)量控制建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程。加強(qiáng)對生產(chǎn)過程的質(zhì)量監(jiān)控，對不合格產(chǎn)品及時進(jìn)行返工或報廢處理。4.安全生產(chǎn)管理建立安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對員工的安全教育培訓(xùn)。定期進(jìn)行安全檢查和隱患排查，確保生產(chǎn)過程安全無事故。（三）生產(chǎn)成本控制1.生產(chǎn)定額管理制定合理的生產(chǎn)定額，明確原材料消耗、工時消耗等標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對生產(chǎn)定額執(zhí)行情況的考核，確保生產(chǎn)成本控制在合理范圍內(nèi)。2.生產(chǎn)費(fèi)用核算與控制準(zhǔn)確核算生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)費(fèi)用，如原材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等。加強(qiáng)對生產(chǎn)費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，杜絕不合理的費(fèi)用支出。（四）生產(chǎn)風(fēng)險管理1.生產(chǎn)進(jìn)度風(fēng)險加強(qiáng)對生產(chǎn)進(jìn)度的監(jiān)控和協(xié)調(diào)，及時解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題。如因不可抗力因素導(dǎo)致生產(chǎn)進(jìn)度延誤，應(yīng)及時調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，采取加班加點(diǎn)、增加設(shè)備等措施盡量減少損失。2.產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險加強(qiáng)對質(zhì)量管理體系的運(yùn)行和監(jiān)督，不斷完善質(zhì)量控制措施。定期對產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行抽檢和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決質(zhì)量問題，提高產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性。六、人力資源管理內(nèi)部控制（一）人力資源規(guī)劃根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃。人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人才招聘、培訓(xùn)與開發(fā)、績效考核、薪酬福利等方面的內(nèi)容。（二）人員招聘與選拔1.招聘計(jì)劃制定各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出人員招聘需求。人力資源部門匯總招聘需求后，制定招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職要求、招聘渠道等內(nèi)容。2.招聘流程通過發(fā)布招聘信息、篩選簡歷、面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔合適的人才。招聘過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保招聘的公平、公正、公開。（三）培訓(xùn)與開發(fā)建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。定期對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估，不斷改進(jìn)培訓(xùn)內(nèi)容和方式。（四）績效考核1.考核指標(biāo)設(shè)定根據(jù)不同崗位的職責(zé)和要求，設(shè)定合理的績效考核指標(biāo)?？冃Э己酥笜?biāo)應(yīng)包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面的內(nèi)容。2.考核周期與方式績效考核周期分為月度、季度、年度等?？己朔绞娇刹捎蒙霞壴u價、同事評價、自我評價、客戶評價等多種方式相結(jié)合。3.考核結(jié)果應(yīng)用將績效考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎勵、培訓(xùn)等掛鉤，激勵員工提高工作績效。（五）薪酬福利管理1.薪酬體系設(shè)計(jì)建立科學(xué)合理的薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎金、福利等部分。薪酬體系應(yīng)體現(xiàn)崗位價值和員工貢獻(xiàn)，具有公平性和激勵性。2.薪酬核算與發(fā)放按照規(guī)定的薪酬核算方法和流程，準(zhǔn)確核算員工薪酬。薪酬發(fā)放應(yīng)及時、足額，確保員工權(quán)益。3.福利管理規(guī)范福利管理流程，為員工提供法定福利和企業(yè)補(bǔ)充福利。福利管理應(yīng)注重員工需求，提高員工滿意度。（六）人力資源風(fēng)險管理1.人才流失風(fēng)險加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高員工歸屬感和忠誠度。建立合理的激勵機(jī)制和職業(yè)發(fā)展通道，吸引和留住優(yōu)秀人才。2.勞動糾紛風(fēng)險嚴(yán)格遵守勞動法律法規(guī)，規(guī)范勞動合同管理。加強(qiáng)與員工的溝通和協(xié)商，及時解決勞動糾紛，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益。七、信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃。信息系統(tǒng)規(guī)劃應(yīng)明確系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、實(shí)施進(jìn)度等內(nèi)容。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)日常運(yùn)行管理建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程和權(quán)限。加強(qiáng)對系統(tǒng)運(yùn)行情況的監(jiān)控，及時處理系統(tǒng)故障和異常情況。2.系統(tǒng)維護(hù)與升級定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)功能的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全。系統(tǒng)維護(hù)和升級應(yīng)制定詳細(xì)的計(jì)劃，經(jīng)審批后實(shí)施。（三）信息安全管理1.信息安全制度建設(shè)建立信息安全管理制度，明確信息安全管理職責(zé)和流程。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。2.信息安全技術(shù)措施采用防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、加密技術(shù)等信息安全技術(shù)措施，保障信息系統(tǒng)的安全。定期進(jìn)行信息安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。（四）信息系統(tǒng)風(fēng)險管理1.系統(tǒng)故障風(fēng)險制定系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行應(yīng)急演練。加強(qiáng)對系統(tǒng)備份和恢復(fù)的管理，確保在系統(tǒng)故障時能夠快速恢復(fù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)運(yùn)行。2.信息泄露風(fēng)險加強(qiáng)對員工的信息安全培訓(xùn)，提高員工的信息安全意識。建立信息訪問控制機(jī)制，嚴(yán)格限制信息的訪問權(quán)限，防止信息泄露。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與職責(zé)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對集團(tuán)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議。（二）審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施1.審計(jì)計(jì)劃制定根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營管理需要，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。2.審計(jì)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，通過審查財(cái)務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等，收集審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審計(jì)分析和評價。（三）審計(jì)報告與整改1.審計(jì)報告出具內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作結(jié)束后，撰寫審計(jì)報告。審計(jì)報告應(yīng)客觀、公正地反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，并提出審計(jì)意見和建議。2.整改跟蹤集團(tuán)管理層對審計(jì)報告進(jìn)行審批后，相關(guān)部門應(yīng)按照審計(jì)意見和建議進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。（四）監(jiān)督檢查機(jī)制建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對集團(tuán)內(nèi)部控制制度的執(zhí)