PAGE完善學院內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強學院內(nèi)部管理，規(guī)范各項經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)流程，提高學院管理水平和風險防范能力，保障學院資產(chǎn)安全、完整，確保學院各項事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本內(nèi)部控制制度。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及國家其他有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，并結(jié)合學院實際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于學院各部門、各單位及其所屬機構(gòu)在各項經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)管理中的內(nèi)部控制。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.全面性原則：涵蓋學院經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)管理的全過程，包括預算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等各個方面，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟活動和高風險領(lǐng)域，實施重點控制。4.制衡性原則：學院各項經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)流程應(yīng)在機構(gòu)設(shè)置、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與學院的規(guī)模、性質(zhì)、發(fā)展階段等相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、學院業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的提高，不斷修訂和完善。二、學院組織架構(gòu)與職責分工（一）學院組織架構(gòu)學院實行黨委領(lǐng)導下的院長負責制，設(shè)置了黨委辦公室、院長辦公室、教務(wù)處、科研處、學生處、財務(wù)處、資產(chǎn)管理處、后勤管理處等職能部門，以及各教學系部、教輔單位等二級機構(gòu)。（二）職責分工1.黨委：發(fā)揮領(lǐng)導核心作用，把握學院發(fā)展方向，領(lǐng)導學院思想政治工作，討論決定學院重大事項，監(jiān)督學院各項工作的執(zhí)行情況。2.院長：全面負責學院的行政工作，組織實施學院發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，主持學院行政會議，協(xié)調(diào)和處理學院日常行政事務(wù)。3.職能部門黨委辦公室：負責學院黨委日常工作，組織協(xié)調(diào)黨委各項會議和活動，起草黨委文件和報告，負責黨員教育管理、組織建設(shè)等工作。院長辦公室：協(xié)助院長處理學院日常行政事務(wù)，負責學院公文處理、信息宣傳、檔案管理、對外聯(lián)絡(luò)等工作。教務(wù)處：負責學院教學計劃制定、課程建設(shè)、教學運行管理、教學質(zhì)量監(jiān)控、師資隊伍建設(shè)等工作?？蒲刑帲贺撠煂W院科研計劃制定、科研項目管理、科研成果轉(zhuǎn)化、學術(shù)交流等工作。學生處：負責學生思想政治教育、日常管理、獎助學金評定、就業(yè)指導等工作。財務(wù)處：負責學院財務(wù)管理、預算編制與執(zhí)行、會計核算、財務(wù)監(jiān)督等工作。資產(chǎn)管理處：負責學院資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、清查、處置等工作，確保資產(chǎn)安全、完整。后勤管理處：負責學院后勤保障工作，包括校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護、環(huán)境衛(wèi)生管理、餐飲服務(wù)、水電暖供應(yīng)等。4.二級機構(gòu)教學系部：負責本系部的專業(yè)建設(shè)、課程教學、學生培養(yǎng)、師資隊伍建設(shè)等工作。教輔單位：為教學、科研等工作提供輔助支持，如實驗中心負責實驗教學和儀器設(shè)備管理，圖書館負責圖書資料的采購、借閱和管理等。三、預算管理（一）預算編制1.學院應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序編制年度預算。每年[具體時間]前，各部門根據(jù)學院發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出本部門下一年度的預算建議數(shù)，報送財務(wù)處。2.財務(wù)處對各部門的預算建議數(shù)進行審核、匯總，結(jié)合學院財力狀況，提出學院年度預算草案，報院長辦公會審議。3.院長辦公會審議通過后的預算草案提交學院黨委會審定，審定通過后報上級主管部門審批。4.預算編制應(yīng)遵循“量入為出勤儉節(jié)約、收支平衡統(tǒng)籌兼顧”的原則，充分考慮學院事業(yè)發(fā)展需要和財力可能，確保預算的科學性、合理性和嚴肅性。（二）預算執(zhí)行1.學院預算一經(jīng)批復下達，各部門必須嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.財務(wù)處應(yīng)建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控機制定期對預算執(zhí)行情況進行分析、通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門應(yīng)加強對預算執(zhí)行的管理，嚴格控制各項費用支出，確保預算執(zhí)行進度與學院事業(yè)發(fā)展進度相匹配。（三）預算調(diào)整1.學院預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、學院事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預算的，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、項目、金額等。2.財務(wù)處對申請調(diào)整的預算進行審核，提出審核意見，報院長辦公會審議。3.院長辦公會審議通過后的預算調(diào)整方案提交學院黨委會審定，審定通過后報上級主管部門備案。（四）預算分析與考核1.財務(wù)處應(yīng)定期對學院預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行情況分析報告，為學院決策提供參考依據(jù)。2.學院應(yīng)建立預算執(zhí)行考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。四、收支管理（一）收入管理1.學院收入包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定取得，確保收入來源合法、合規(guī)。3.財務(wù)處應(yīng)加強對收入的核算和管理，建立健全收入臺賬，及時足額收繳各項收入，不得截留、挪用、坐支。4.對于學費、住宿費等事業(yè)收入，應(yīng)嚴格按照物價部門核定的收費標準收取，不得擅自提高或降低收費標準。收費前應(yīng)進行公示，收費過程中應(yīng)開具合法有效的票據(jù)。（二）支出管理1.學院支出應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。2.支出審批應(yīng)按照學院規(guī)定的審批流程進行，明確審批權(quán)限和責任。一般支出由部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批；重大支出應(yīng)經(jīng)院長辦公會或黨委會審議通過后報分管領(lǐng)導審批。3.財務(wù)處應(yīng)加強對支出的審核和監(jiān)督，嚴格審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。4.支出應(yīng)按照經(jīng)濟分類科目進行核算，確保支出核算準確、規(guī)范。同時，應(yīng)加強對各項支出的績效管理，提高資金使用效益。（三）票據(jù)管理1.學院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一購買和使用財政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等合法票據(jù)。2.票據(jù)管理部門應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、發(fā)放、使用、核銷等環(huán)節(jié)的職責和流程。3.財務(wù)處應(yīng)加強對票據(jù)使用的監(jiān)督檢查，確保票據(jù)開具規(guī)范、內(nèi)容真實、與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開、代開票據(jù)。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，妥善保管票據(jù)存根，以備查驗。五、采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)教學、科研、行政等工作需要，編制年度采購計劃，明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預算等內(nèi)容，報資產(chǎn)管理處審核。2.資產(chǎn)管理處對各部門的采購計劃進行匯總、審核，結(jié)合學院財力狀況和資產(chǎn)配置情況，編制學院年度采購計劃草案，報院長辦公會審議。3.院長辦公會審議通過后的采購計劃草案提交學院黨委會審定，審定通過后按照規(guī)定程序組織實施采購。（二）采購方式1.學院采購應(yīng)根據(jù)采購項目的性質(zhì)、金額等因素，選擇合適的采購方式。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購和詢價等。2.達到公開招標數(shù)額標準的采購項目，應(yīng)采用公開招標方式進行采購；因特殊情況需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。3.對于采購金額較小、技術(shù)規(guī)格簡單的采購項目，可以采用詢價方式進行采購；對于只能從唯一供應(yīng)商處采購的項目，可以采用單一來源采購方式。（三）采購程序1.采購項目確定后，采購部門應(yīng)按照規(guī)定程序發(fā)布采購公告或邀請供應(yīng)商，組織開標、評標、談判等采購活動。2.在采購過程中，應(yīng)嚴格按照采購文件的要求進行評審，確保評審過程公平、公正、公開。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)處備案，財務(wù)處按照合同約定支付采購款項。4.采購項目完成后，采購部門應(yīng)組織驗收，驗收合格后方可辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（四）采購監(jiān)督1.學院應(yīng)建立健全采購監(jiān)督機制，加強對采購活動的全過程監(jiān)督。紀檢監(jiān)察部門應(yīng)參與重大采購項目的監(jiān)督，確保采購活動合法合規(guī)。2.采購部門應(yīng)定期向?qū)W院匯報采購工作進展情況，接受學院的監(jiān)督檢查。3.對于采購過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.學院應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學合理、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、勤儉節(jié)約的原則。2.各部門如需購置資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理處審核、院長辦公會審議通過后，按照采購管理規(guī)定組織實施采購。3.對于新增資產(chǎn)，資產(chǎn)管理處應(yīng)及時辦理驗收、登記手續(xù)，確保資產(chǎn)入賬準確、完整。（二）資產(chǎn)使用1.學院應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需出租、出借資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。3.資產(chǎn)管理處應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益。（三）資產(chǎn)處置1.學院資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、報損、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行申報、審批。一般資產(chǎn)處置由資產(chǎn)管理處審核后報分管領(lǐng)導審批；重大資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)院長辦公會或黨委會審議通過后報上級主管部門審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫或納入學院預算管理，不得截留、挪用。（四）資產(chǎn)清查1.學院應(yīng)定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理處牽頭，各部門配合，對資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等進行全面清查核實。3.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理，并調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目。七、建設(shè)項目管理（一）項目立項1.學院建設(shè)項目應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和規(guī)劃，按照規(guī)定程序進行立項。項目立項前，應(yīng)進行充分的調(diào)研和論證，確保項目必要性、可行性和效益性。2.建設(shè)項目立項申請應(yīng)包括項目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資預算、資金來源、預期效益等內(nèi)容，報學院相關(guān)部門審核。3.相關(guān)部門對建設(shè)項目立項申請進行審核后，提交院長辦公會審議。院長辦公會審議通過后的立項申請?zhí)峤粚W院黨委會審定，審定通過后報上級主管部門備案。（二）項目設(shè)計與預算1.建設(shè)項目立項后，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位進行項目設(shè)計，編制項目初步設(shè)計方案和概算。2.項目設(shè)計方案應(yīng)符合國家有關(guān)標準和規(guī)范要求，滿足學院使用功能需求。概算應(yīng)嚴格按照設(shè)計方案編制，確保投資控制在合理范圍內(nèi)。3.項目設(shè)計方案和概算編制完成后，應(yīng)報學院相關(guān)部門審核，審核通過后報院長辦公會審議。（三）項目招標與合同管理1.建設(shè)項目應(yīng)按照采購管理規(guī)定進行招標，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽的施工單位、監(jiān)理單位等。2.招標過程應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行，確保公開、公平、公正。中標后應(yīng)及時簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和違約責任。3.合同簽訂后，應(yīng)送財務(wù)處備案，財務(wù)處按照合同約定支付工程款項。（四）項目施工與監(jiān)理1.施工單位應(yīng)按照合同約定組織施工，確保工程質(zhì)量和進度。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理規(guī)范對工程施工進行全程監(jiān)理，確保工程質(zhì)量符合要求。2.建設(shè)項目管理部門應(yīng)加強對項目施工過程的監(jiān)督檢查，及時協(xié)調(diào)解決施工中出現(xiàn)的問題。3.工程竣工后，應(yīng)按照規(guī)定程序組織驗收，驗收合格后方可交付使用。（五）項目決算與審計1.建設(shè)項目竣工后，施工單位應(yīng)及時編制工程決算報告，報建設(shè)項目管理部門審核。2.建設(shè)項目管理部門對工程決算報告進行審核后，送審計部門進行審計。審計部門應(yīng)出具審計報告，作為工程結(jié)算和支付尾款的依據(jù)。3.建設(shè)項目管理部門應(yīng)按照審計報告辦理工程結(jié)算和資產(chǎn)入賬手續(xù)，對項目資金使用情況進行總結(jié)分析，提高項目管理水平。八、合同管理（一）合同簽訂1.學院對外簽訂合同應(yīng)遵循合法合規(guī)、平等自愿、協(xié)商一致、誠實守信原則。2.合同簽訂前，承辦部門應(yīng)進行充分的調(diào)研和論證，對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進行審查。3.合同文本應(yīng)使用規(guī)范的格式和條款，明確雙方權(quán)利義務(wù)、違約責任、爭議解決方式等內(nèi)容。合同簽訂后，應(yīng)及時送學院相關(guān)部門審核、備案。（二）合同履行1.合同簽訂后，承辦部門應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同有效執(zhí)行。2.在合同履行過程中，如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并及時通知合同對方。3.財務(wù)處應(yīng)按照合同約定及時支付款項，確保合同履行順利進行。（三）合同審核與監(jiān)督1.學院應(yīng)建立健全合同審核機制，對合同文本進行合法性、合規(guī)性、完整性審核。審核部門應(yīng)出具審核意見，確保合同風險可控。2.紀檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對合同簽訂、履行過程的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，確保合同管理規(guī)范有序。3.對于合同履行過程中出現(xiàn)的糾紛，應(yīng)及時協(xié)商解決；協(xié)商不成的，應(yīng)按照合同約定的爭議解決方式通過法律途徑解決。九、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，明確各部門在內(nèi)部控制中的職責和權(quán)限，加強對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.紀檢監(jiān)察部門應(yīng)定期對學院內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改，并追究相關(guān)人員的責任。3.財務(wù)處應(yīng)加強對財務(wù)收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.學院應(yīng)自覺接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時整改存在的問題。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，