PAGE學(xué)?？倓?wù)處內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強學(xué)校總務(wù)處的管理，規(guī)范各項工作流程，提高資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，確保學(xué)校資產(chǎn)安全完整，保障學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開展，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校總務(wù)處全體工作人員，涵蓋總務(wù)處負責(zé)的財務(wù)管理、物資采購與管理、資產(chǎn)管理、后勤服務(wù)等各項工作。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保各項工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋總務(wù)處工作的各個方面，不留管理死角。3.制衡性原則：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校發(fā)展和實際工作需要，不斷調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制總務(wù)處應(yīng)根據(jù)學(xué)校年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制要遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。廣泛征求各部門意見，對預(yù)算項目進行充分論證，提高預(yù)算的可行性。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)。建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算調(diào)整因政策變化、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等原因?qū)е骂A(yù)算調(diào)整的，應(yīng)按以下程序辦理：總務(wù)處提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。學(xué)校財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，并提出審核意見。經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究批準(zhǔn)后，下達預(yù)算調(diào)整通知。（二）收入管理1.收入范圍學(xué)?？倓?wù)處的收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入及其他收入等。2.收入確認各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。嚴(yán)格按照收入來源和性質(zhì)進行分類核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.票據(jù)管理統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、登記、核銷制度。票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得丟失、損壞，定期對票據(jù)使用情況進行檢查和盤點。（三）支出管理1.支出審批建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由總務(wù)處負責(zé)人審批；重大支出需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實性、合法性和合理性，確保支出符合規(guī)定用途。2.支出標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行國家和學(xué)校規(guī)定的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。加強對差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出的管理，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。3.支出核算按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。對各項支出進行明細核算，便于查詢和監(jiān)督。（四）貨幣資金管理1.庫存現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制庫存現(xiàn)金限額。現(xiàn)金收支應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴(yán)禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。2.銀行存款管理加強銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。妥善保管銀行存款印鑒，實行印鑒分管制度。3.資金安全防范加強對貨幣資金的安全防范意識，采取必要的安全措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險柜等。對涉及貨幣資金的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險。（五）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行等情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，對財務(wù)工作進行自我監(jiān)督和約束。2.外部監(jiān)督主動接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。積極配合學(xué)校內(nèi)部審計部門的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。三、物資采購與管理制度（一）采購計劃1.需求調(diào)研總務(wù)處應(yīng)定期深入各部門了解物資需求情況，結(jié)合學(xué)校教學(xué)、科研、管理等工作實際，制定合理的物資采購計劃。與各部門保持密切溝通，及時掌握物資需求的變化，確保采購計劃的準(zhǔn)確性和及時性。2.計劃編制根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，編制年度物資采購計劃，明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等內(nèi)容。采購計劃應(yīng)經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后實施。（二）采購流程1.采購方式選擇根據(jù)采購項目的特點和金額大小，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。嚴(yán)格按照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式和程序進行采購，確保采購過程合法合規(guī)。2.采購實施對于公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等采購項目，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)進行招標(biāo)。采購人員應(yīng)按照采購文件要求，組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等工作，確保采購結(jié)果公平公正。與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。（三）驗收管理1.驗收標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定物資驗收標(biāo)準(zhǔn)。驗收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等方面的要求。2.驗收程序物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知驗收人員進行驗收。驗收人員按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對物資進行逐一核對，填寫驗收報告。驗收合格的物資方可辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求其更換或退貨。（四）庫存管理1.入庫管理物資驗收入庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗收報告辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認。2.庫存盤點定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間等。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.庫存保管倉庫應(yīng)保持適宜的溫度、濕度等環(huán)境條件，確保物資質(zhì)量不受影響。對貴重物資、易燃易爆物資等應(yīng)采取特殊的保管措施，確保安全。（五）領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用審批各部門領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)用申請表經(jīng)部門負責(zé)人審批后，交倉庫管理人員辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.領(lǐng)用登記倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)用申請表發(fā)放物資，并填寫領(lǐng)用登記表。領(lǐng)用登記表應(yīng)記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，由領(lǐng)用人員簽字確認。四、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置按照學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，辦理固定資產(chǎn)購置審批手續(xù)。固定資產(chǎn)購置應(yīng)納入學(xué)校年度預(yù)算，嚴(yán)格按照采購流程進行采購。2.資產(chǎn)入賬固定資產(chǎn)購置后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，按照規(guī)定確定固定資產(chǎn)的入賬價值。建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息。3.資產(chǎn)折舊根據(jù)國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊情況進行核對和調(diào)整，確保折舊計提的準(zhǔn)確性。4.資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查工作應(yīng)制定詳細的清查方案，明確清查范圍、方法、步驟等。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（二）無形資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)確認對學(xué)校擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)進行確認和登記。無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的實際成本入賬。2.資產(chǎn)攤銷根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命，合理確定攤銷期限，并進行攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷情況進行核對和調(diào)整，確保攤銷的準(zhǔn)確性。3.資產(chǎn)保護加強對無形資產(chǎn)的保護意識，采取必要的措施防止無形資產(chǎn)被盜用、侵權(quán)等情況發(fā)生。（三）資產(chǎn)處置1.處置審批固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的處置應(yīng)報經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)。處置申請應(yīng)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、價格等情況。2.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行鑒定和審批，確保資產(chǎn)處置的合理性。3.處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳學(xué)校財務(wù)，納入學(xué)校預(yù)算管理。對處置收入進行嚴(yán)格核算，確保收入的合規(guī)性。五、后勤服務(wù)管理制度（一）校園維修管理1.維修申請各部門或師生發(fā)現(xiàn)校園設(shè)施設(shè)備需要維修時，應(yīng)填寫維修申請表，注明維修項目、地點、故障情況等信息。維修申請表經(jīng)部門負責(zé)人或相關(guān)管理部門審核后，交總務(wù)處維修管理部門。2.維修安排維修管理部門接到維修申請后，應(yīng)及時安排維修人員進行現(xiàn)場勘查，確定維修方案和維修預(yù)算。根據(jù)維修工作量和緊急程度，合理安排維修時間，確保維修工作盡快完成。3.維修驗收維修工作完成后，維修管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收。驗收人員按照維修標(biāo)準(zhǔn)對維修質(zhì)量進行檢查，填寫驗收報告。驗收合格的，辦理驗收手續(xù)；驗收不合格的，要求維修人員限期整改，直至達到驗收標(biāo)準(zhǔn)。（二）環(huán)境衛(wèi)生管理1.保潔人員配備根據(jù)校園面積和衛(wèi)生保潔要求，合理配備保潔人員。明確保潔人員的崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)。2.衛(wèi)生區(qū)域劃分將校園劃分為若干衛(wèi)生區(qū)域，明確各區(qū)域的保潔責(zé)任人。制定不同區(qū)域的衛(wèi)生保潔頻次和質(zhì)量要求。3.衛(wèi)生檢查與考核定期對校園環(huán)境衛(wèi)生進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促保潔人員整改。建立保潔人員考核制度，根據(jù)衛(wèi)生保潔質(zhì)量和工作表現(xiàn)進行考核獎懲。（三）綠化管理1.綠化規(guī)劃制定校園綠化規(guī)劃，合理布局綠化區(qū)域，選擇適宜的植物品種。綠化規(guī)劃應(yīng)充分考慮校園的整體景觀和生態(tài)環(huán)境要求。2.綠化養(yǎng)護安排專業(yè)綠化養(yǎng)護人員，負責(zé)校園綠化植物修剪、澆水、施肥、病蟲害防治等養(yǎng)護工作。建立綠化養(yǎng)護檔案，記錄綠化植物的生長情況和養(yǎng)護措施。3.綠化檢查與考核定期對校園綠化情況進行檢查，評估綠化養(yǎng)護效果。對綠化養(yǎng)護工作進行考核，確保綠化工作達到預(yù)期目標(biāo)。（四）食堂管理1.食品安全管理嚴(yán)格遵守食品安全法律法規(guī)，建立健全食品安全管理制度。加強食堂從業(yè)人員的健康管理和培訓(xùn)，確保食品安全。定期對食堂食品進行抽檢，確保食品質(zhì)量安全。2.飯菜質(zhì)量管理制定合理的食譜，保證飯菜品種多樣、營養(yǎng)均衡。加強對飯菜質(zhì)量的監(jiān)督檢查，及時收集師生意見，不斷改進飯菜質(zhì)量。3.食堂成本管理合理控制食堂原材料采購成本，降低運營成本。加強食堂財務(wù)管理，嚴(yán)格核算各項費用支出。（五）水電暖管理1.水電暖設(shè)施維護定期對校園水電暖設(shè)施進行巡查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和排除故障。建立水電暖設(shè)施維修