PAGE施工企業(yè)分公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范施工企業(yè)分公司的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，提高公司管理效率，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于施工企業(yè)分公司及其所屬各部門、各項目組、各分支機構(gòu)等所有內(nèi)設(shè)機構(gòu)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和施工企業(yè)總公司的相關(guān)規(guī)定制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個方面，包括但不限于財務(wù)、采購、工程施工、人力資源、風(fēng)險管理等，不留制度空白。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)施工企業(yè)分公司應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。一般應(yīng)設(shè)置工程管理部、技術(shù)質(zhì)量部、安全管理部、物資采購部、人力資源部、財務(wù)部、市場營銷部、綜合管理部等職能部門，各部門應(yīng)根據(jù)工作需要進一步細分崗位，確保各項工作有序開展。（二）職責(zé)分工1.工程管理部負責(zé)工程項目的前期策劃、施工組織設(shè)計編制、施工進度管理、施工協(xié)調(diào)等工作。組織工程竣工驗收，整理工程資料，辦理工程結(jié)算等相關(guān)事宜。協(xié)調(diào)解決施工過程中的各類問題，確保工程順利進行。2.技術(shù)質(zhì)量部制定和執(zhí)行施工技術(shù)標準、規(guī)范，指導(dǎo)施工人員正確施工。負責(zé)工程質(zhì)量檢驗、檢測工作，對工程質(zhì)量問題進行分析和處理。組織技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改進活動，提高工程技術(shù)水平。3.安全管理部建立健全安全生產(chǎn)管理制度，制定安全操作規(guī)程。開展安全教育培訓(xùn)，提高員工安全意識和技能。定期進行安全檢查和隱患排查，督促整改安全隱患，確保施工安全。4.物資采購部負責(zé)工程物資的采購計劃編制、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂與執(zhí)行等工作。做好物資的驗收、保管、發(fā)放等工作，確保物資質(zhì)量和供應(yīng)及時性。加強物資成本控制，降低采購成本。5.人力資源部制定人力資源規(guī)劃，招聘、培訓(xùn)、考核、激勵員工。辦理員工入職、離職、調(diào)動等手續(xù)，管理員工檔案。協(xié)調(diào)勞動關(guān)系，處理勞動糾紛。6.財務(wù)部負責(zé)財務(wù)核算、財務(wù)報表編制、資金管理等工作。執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，控制成本費用，進行財務(wù)分析和決策支持。加強財務(wù)風(fēng)險管理，確保公司資金安全。7.市場營銷部制定市場營銷策略，拓展市場業(yè)務(wù)，參與項目投標。維護客戶關(guān)系，收集市場信息，分析市場動態(tài)。負責(zé)工程款項的回收和應(yīng)收賬款管理。8.綜合管理部負責(zé)公司行政管理、后勤保障、文件檔案管理等工作。協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的工作關(guān)系，但公司印章管理、合同審核等重要職能應(yīng)根據(jù)實際情況單獨明確職責(zé)。負責(zé)公司對外聯(lián)絡(luò)、接待等工作，樹立公司良好形象。三、工程施工管理(一)項目前期管理1.項目信息收集與篩選市場營銷部應(yīng)廣泛收集各類工程項目信息，對項目的可行性、規(guī)模、資金來源、業(yè)主背景等進行詳細分析和評估，篩選出有價值的項目信息，提交公司領(lǐng)導(dǎo)決策。2.項目投標管理市場營銷部負責(zé)組織項目投標工作，相關(guān)部門應(yīng)積極配合。投標文件應(yīng)嚴格按照招標文件要求編制，確保內(nèi)容完整、準確、清晰，技術(shù)方案合理可行，商務(wù)報價具有競爭力。投標文件編制完成后，應(yīng)進行嚴格的審核把關(guān)，確保投標文件質(zhì)量。（二）項目施工過程管理1.施工組織設(shè)計工程管理部應(yīng)根據(jù)項目特點和要求，編制詳細的施工組織設(shè)計。施工組織設(shè)計應(yīng)包括工程概況、施工總體部署、施工進度計劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護措施、資源配置計劃等內(nèi)容。施工組織設(shè)計經(jīng)審核批準后，應(yīng)嚴格組織實施，并根據(jù)實際情況進行動態(tài)調(diào)整。2.工程進度管理工程管理部應(yīng)建立工程進度臺賬，定期對工程進度進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決影響工程進度的問題。根據(jù)工程進度計劃，合理安排人力、物力、財力等資源，確保工程按計劃順利推進。對于工程進度滯后的項目，應(yīng)分析原因，采取有效措施進行趕工，確保工期目標實現(xiàn)。3.工程質(zhì)量管理技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量管理制度和質(zhì)量檢驗標準。加強施工過程質(zhì)量控制，對原材料、構(gòu)配件、設(shè)備等進行嚴格檢驗，對各分項工程、分部工程進行質(zhì)量驗收，確保工程質(zhì)量符合標準要求。對質(zhì)量問題應(yīng)及時進行整改，對質(zhì)量事故應(yīng)嚴肅處理，追究相關(guān)人員責(zé)任。4.工程安全管理安全管理部應(yīng)建立健全安全管理制度，加強安全教育培訓(xùn)，提高員工安全意識和技能。定期進行安全檢查和隱患排查，對施工現(xiàn)場的安全設(shè)施、設(shè)備等進行檢查維護，確保安全設(shè)施齊全有效。對安全事故應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，進行救援和處理，同時查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。5.工程成本管理財務(wù)部應(yīng)會同工程管理部等相關(guān)部門，加強工程成本核算和控制。在工程預(yù)算的基礎(chǔ)上，制定成本控制目標，分解成本指標，落實到各部門和各崗位。嚴格控制工程費用支出，對各項成本費用進行審核把關(guān)，杜絕不合理開支。定期進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差，采取有效措施進行調(diào)整，確保工程成本目標實現(xiàn)。（三）項目竣工驗收與結(jié)算管理1.竣工驗收工程竣工后，工程管理部應(yīng)組織相關(guān)部門進行竣工驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程資料等方面。驗收合格后，應(yīng)辦理竣工驗收備案手續(xù)。2.工程結(jié)算工程管理部應(yīng)在竣工驗收合格后，及時整理工程資料，編制工程結(jié)算書。財務(wù)部應(yīng)會同市場營銷部等相關(guān)部門，對工程結(jié)算書進行審核。審核無誤后，與業(yè)主辦理工程結(jié)算手續(xù)，收回工程款項。四、物資采購管理（一）采購計劃管理物資采購部應(yīng)根據(jù)工程施工進度計劃和物資庫存情況，編制物資采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容。采購計劃經(jīng)審核批準后，應(yīng)嚴格組織實施。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇物資采購部應(yīng)建立供應(yīng)商評價體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面進行綜合評價。選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。2.供應(yīng)商考核物資采購部應(yīng)定期對供應(yīng)商進行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。對考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時進行整改或淘汰。（三）采購合同管理1.合同簽訂物資采購部應(yīng)根據(jù)采購計劃，與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、價格、交貨期、交貨地點、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。采購合同簽訂前，應(yīng)進行審核把關(guān)，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。2.合同執(zhí)行物資采購部應(yīng)嚴格按照采購合同約定，跟蹤合同執(zhí)行情況。及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。對合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理，維護公司合法權(quán)益。（四）物資驗收與保管1.物資驗收物資到貨后，物資采購部應(yīng)會同相關(guān)部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等方面。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)。對驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。2.物資保管物資倉庫應(yīng)建立健全物資保管制度，對物資進行分類存放、標識管理。加強物資的日常保管和維護，確保物資安全完好。定期對物資進行盤點，做到賬實相符。五、財務(wù)管理（一）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，編制財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。財務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項收入和成本費用指標的完成。財務(wù)部應(yīng)定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)分析原因，采取有效措施進行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整等原因，需要對財務(wù)預(yù)算進行調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（二）財務(wù)核算管理1.會計核算財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，進行會計核算。及時、準確地記錄和反映公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報表編制與報送財務(wù)部應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進行審核把關(guān)，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。按照規(guī)定的時間和要求，將財務(wù)報表報送公司領(lǐng)導(dǎo)、總公司及相關(guān)部門。（三）資金管理1.資金籌集與使用財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況，合理籌集資金。資金籌集應(yīng)遵循合法、合理、經(jīng)濟、安全的原則。加強資金使用管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。2.資金結(jié)算與支付財務(wù)部應(yīng)嚴格按照公司資金管理制度，辦理資金結(jié)算和支付業(yè)務(wù)。對資金支付申請進行審核把關(guān)，確保支付手續(xù)齊全、合規(guī)。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.資金風(fēng)險管理財務(wù)部應(yīng)加強資金風(fēng)險管理，對資金風(fēng)險進行識別、評估和控制。制定資金風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險。（四）成本費用管理1.成本費用核算財務(wù)部應(yīng)按照成本核算對象和成本項目，對公司的成本費用進行核算。準確計算各項成本費用，為成本控制和決策提供依據(jù)。2.成本費用控制各部門應(yīng)加強成本費用控制，嚴格執(zhí)行成本費用預(yù)算。對成本費用支出進行審核把關(guān)，杜絕不合理開支。財務(wù)部應(yīng)定期進行成本費用分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題，采取有效措施進行改進。（五）稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報與繳納財務(wù)部應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)，及時、準確地進行稅務(wù)申報和繳納。確保公司依法納稅，避免稅務(wù)風(fēng)險。2.稅務(wù)籌劃財務(wù)部應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃。合理降低公司稅負，提高公司經(jīng)濟效益。六、人力資源管理（一）人力資源規(guī)劃人力資源部應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，制定人力資源規(guī)劃。人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬福利等方面的內(nèi)容。（二）人員招聘與配置1.招聘計劃人力資源部應(yīng)根據(jù)公司崗位需求情況，制定人員招聘計劃。招聘計劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘時間等內(nèi)容。2.招聘實施人力資源部應(yīng)通過多種渠道進行人員招聘，如招聘網(wǎng)站、人才市場、校園招聘、內(nèi)部推薦等。對應(yīng)聘人員進行資格審查、面試、筆試、體檢等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀人才。3.人員配置人力資源部應(yīng)根據(jù)員工的專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、個人特長等情況，進行合理的人員配置。確保員工能夠勝任本職工作，提高工作效率。（三）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計劃人力資源部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和員工培訓(xùn)需求，制定員工培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)計劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。2.培訓(xùn)實施人力資源部應(yīng)組織實施員工培訓(xùn)計劃，通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等方式，提高員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃人力資源部應(yīng)幫助員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為員工提供晉升機會和發(fā)展空間。鼓勵員工不斷學(xué)習(xí)和進步，實現(xiàn)個人價值與公司發(fā)展的雙贏。（四）員工考核與激勵1.考核制度人力資源部應(yīng)建立健全員工考核制度，明確考核標準和考核方法?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.考核實施人力資源部應(yīng)定期對員工進行考核，考核結(jié)果應(yīng)與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。對考核優(yōu)秀的員工給予表彰和獎勵，對考核不合格的員工進行批評教育和培訓(xùn)輔導(dǎo)，如仍不能勝任工作的，應(yīng)按照規(guī)定進行調(diào)整或辭退。3.激勵措施公司應(yīng)建立多元化的激勵機制，如薪酬激勵、績效獎金、股權(quán)激勵、榮譽激勵等。通過激勵措施，充分調(diào)動員工的工作積極性和主動性，提高員工的工作效率和工作質(zhì)量。（五）員工薪酬福利管理1.薪酬體系人力資源部應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場行情，制定合理的薪酬體系。薪酬體系應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金、津貼補貼等部分。2.薪酬核算與發(fā)放財務(wù)部應(yīng)按照薪酬體系和員工考勤情況，準確核算員工薪酬。按時發(fā)放員工薪酬，確保員工工資待遇得到保障。3.福利管理人力資源部應(yīng)制定員工福利制度，為員工提供法定福利和補充福利。法定福利包括社會保險、住房公積金等，補充福利包括商業(yè)保險、帶薪年假、節(jié)日福利、健康體檢等。七、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立風(fēng)險識別與評估機制，定期對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面。通過風(fēng)險評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性較大且影響程度嚴重的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或項目。2.風(fēng)險降低對于風(fēng)險發(fā)生可能性較大但影響程度一般的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險降低策略，如加強內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預(yù)案等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小但影響程度嚴重的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，如購買保險、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度一般的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險承受策略，如自行承擔風(fēng)險損失。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控公司應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.風(fēng)險預(yù)警公司應(yīng)制定風(fēng)險預(yù)警指標體系，當風(fēng)險指標達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號，采取相應(yīng)