PAGE縣級(jí)民政系統(tǒng)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)縣級(jí)民政系統(tǒng)的管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保民政資金安全、有效使用，保障民政工作的順利開(kāi)展，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《民政事業(yè)費(fèi)使用管理辦法》等，以及民政行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)政策要求制定。（三）適用范圍本制度適用于縣級(jí)民政系統(tǒng)內(nèi)各部門(mén)、各崗位及其工作人員，涵蓋民政業(yè)務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域，包括社會(huì)救助、社會(huì)福利、基層政權(quán)建設(shè)、社會(huì)組織管理等。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保各項(xiàng)民政工作在法律框架內(nèi)運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋縣級(jí)民政系統(tǒng)的所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)各部門(mén)、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)民政工作的發(fā)展變化和實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)縣級(jí)民政系統(tǒng)應(yīng)建立健全合理的組織架構(gòu)，明確各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。一般應(yīng)包括辦公室、財(cái)務(wù)科、社會(huì)救助科、社會(huì)福利科、基層政權(quán)建設(shè)科、社會(huì)組織管理科等部門(mén)。（二）職責(zé)分工1.辦公室：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、文件收發(fā)、會(huì)議組織、后勤保障等工作，承擔(dān)系統(tǒng)內(nèi)的行政管理職能。2.財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)民政資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，編制預(yù)算、決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)等工作。3.社會(huì)救助科：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)低保、特困人員供養(yǎng)、臨時(shí)救助、受災(zāi)人員救助等社會(huì)救助工作的組織實(shí)施和審核審批。4.社會(huì)福利科：負(fù)責(zé)老年人福利、兒童福利、殘疾人福利等社會(huì)福利工作的規(guī)劃、指導(dǎo)和實(shí)施。5.基層政權(quán)建設(shè)科：負(fù)責(zé)指導(dǎo)基層政權(quán)建設(shè)、社區(qū)建設(shè)、村民自治等工作。6.社會(huì)組織管理科：負(fù)責(zé)社會(huì)組織的登記、管理、監(jiān)督等工作。各部門(mén)應(yīng)明確崗位設(shè)置，制定崗位說(shuō)明書(shū)，詳細(xì)規(guī)定每個(gè)崗位的職責(zé)、工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)和任職條件等，確保各崗位人員各司其職、各負(fù)其責(zé)。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）社會(huì)救助業(yè)務(wù)流程控制1.申請(qǐng)受理：申請(qǐng)人向戶(hù)籍所在地或居住地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）民政部門(mén)提出救助申請(qǐng)，提交相關(guān)證明材料。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）民政部門(mén)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，符合條件的予以受理，并進(jìn)行公示。2.調(diào)查審核：鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）民政部門(mén)組織人員對(duì)申請(qǐng)人家庭情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，包括收入、財(cái)產(chǎn)、人口等信息。調(diào)查結(jié)果在村（居）委會(huì)進(jìn)行公示，無(wú)異議后報(bào)縣級(jí)民政部門(mén)審批。3.審批決定：縣級(jí)民政部門(mén)對(duì)上報(bào)的救助申請(qǐng)進(jìn)行審批，作出是否給予救助以及救助金額的決定。審批結(jié)果及時(shí)反饋給鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）民政部門(mén)，并進(jìn)行公示。4.資金發(fā)放：救助資金通過(guò)社會(huì)化發(fā)放方式，直接發(fā)放到救助對(duì)象的銀行賬戶(hù)。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核資金發(fā)放名單，確保資金準(zhǔn)確、及時(shí)發(fā)放。（二）社會(huì)福利業(yè)務(wù)流程控制1.項(xiàng)目申報(bào)：社會(huì)福利機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位根據(jù)自身發(fā)展需求，向縣級(jí)民政部門(mén)申報(bào)社會(huì)福利項(xiàng)目，提交項(xiàng)目可行性報(bào)告、資金預(yù)算等材料。2.審核評(píng)估：縣級(jí)民政部門(mén)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核評(píng)估，組織專(zhuān)家或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的可行性、社會(huì)效益等進(jìn)行評(píng)估。3.項(xiàng)目實(shí)施：項(xiàng)目申報(bào)單位按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目方案組織實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用?？h級(jí)民政部門(mén)定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。4.驗(yàn)收結(jié)算：項(xiàng)目完成后，申報(bào)單位向縣級(jí)民政部門(mén)提交驗(yàn)收申請(qǐng)?？h級(jí)民政部門(mén)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算，撥付剩余資金。（三）基層政權(quán)建設(shè)業(yè)務(wù)流程控制1.換屆選舉：指導(dǎo)村（居）委會(huì)換屆選舉工作，制定選舉方案，組織培訓(xùn)選舉工作人員，依法依規(guī)進(jìn)行選民登記、候選人提名、投票選舉等工作。2.社區(qū)建設(shè)：制定社區(qū)建設(shè)規(guī)劃，指導(dǎo)社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社區(qū)服務(wù)體系建設(shè)等工作，對(duì)社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審核、驗(yàn)收。3.村民自治：指導(dǎo)村（居）委會(huì)建立健全民主決策、民主管理、民主監(jiān)督制度，規(guī)范村（居）務(wù)公開(kāi)，促進(jìn)基層民主政治建設(shè)。（四）社會(huì)組織管理業(yè)務(wù)流程控制1.登記注冊(cè)：申請(qǐng)人向縣級(jí)民政部門(mén)提交社會(huì)組織登記申請(qǐng)書(shū)、章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料。縣級(jí)民政部門(mén)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，符合條件的予以登記注冊(cè)，頒發(fā)登記證書(shū)。2.年度檢查：社會(huì)組織每年向縣級(jí)民政部門(mén)報(bào)送年度工作報(bào)告，縣級(jí)民政部門(mén)對(duì)社會(huì)組織的年度工作情況進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果進(jìn)行公示。3.監(jiān)督管理：縣級(jí)民政部門(mén)定期對(duì)社會(huì)組織進(jìn)行監(jiān)督檢查，查處社會(huì)組織違法違規(guī)行為，促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：財(cái)務(wù)科根據(jù)民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案經(jīng)各部門(mén)審核后，報(bào)縣級(jí)民政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。財(cái)務(wù)科定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整：因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后，報(bào)縣級(jí)民政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）收入管理1.收入來(lái)源：民政系統(tǒng)的收入主要包括財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、行政事業(yè)性收費(fèi)等。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，確保收入合法合規(guī)。2.票據(jù)管理：財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理民政系統(tǒng)的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷(xiāo)制度。各部門(mén)領(lǐng)用票據(jù)后，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。（三）支出管理1.支出審批：各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫(xiě)支出報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)科審核、縣級(jí)民政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。2.支出范圍：支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，主要用于民政業(yè)務(wù)開(kāi)展、人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等方面。嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。3.專(zhuān)項(xiàng)資金管理：對(duì)民政專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，單獨(dú)核算。財(cái)務(wù)科應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)資金臺(tái)賬，跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況，確保專(zhuān)項(xiàng)資金安全、有效使用。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算、清查。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、庫(kù)存物資等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保流動(dòng)資產(chǎn)安全。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)民政系統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.外部審計(jì)：按照國(guó)家規(guī)定，接受財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的外部審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：縣級(jí)民政系統(tǒng)應(yīng)定期對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法有效控制的事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小或影響程度較低的事項(xiàng)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受措施，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)民政業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等。2.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)：按照系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，選擇合適的開(kāi)發(fā)方式，組織開(kāi)發(fā)或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)。在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，應(yīng)注重系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和實(shí)用性。3.系統(tǒng)測(cè)試：系統(tǒng)開(kāi)發(fā)完成后，進(jìn)行全面的測(cè)試，包括功能測(cè)試、性能測(cè)試、安全測(cè)試等，確保系統(tǒng)符合設(shè)計(jì)要求。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行：建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)備份等要求。各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用系統(tǒng)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.系統(tǒng)維護(hù)：定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，包括軟件升級(jí)、硬件維護(hù)、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等。及時(shí)處理系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的故障和問(wèn)題，確保系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。（三）信息安全管理1.安全策略制定：制定信息安全策略，明確信息系統(tǒng)安全目標(biāo)、安全措施、安全責(zé)任等。2.安全防護(hù)措施：采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等安全防護(hù)措施，防止信息系統(tǒng)遭受外部攻擊和數(shù)據(jù)泄露。3.用戶(hù)管理：加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)用戶(hù)的管理，設(shè)置不同的用戶(hù)權(quán)限，定期更換用戶(hù)密碼，防止用戶(hù)賬號(hào)被盜用。4.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)：建立數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在安全的地方。制定數(shù)據(jù)恢復(fù)預(yù)案，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。七、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制,定期對(duì)民政系統(tǒng)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)監(jiān)督檢查工作，各部門(mén)配合實(shí)施。2.外部監(jiān)督：積極接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的外部監(jiān)督檢查，對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。（二）檢查內(nèi)容與方式1.檢查內(nèi)容：重點(diǎn)檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.檢查方式：采用定期檢查與不定期檢查相結(jié)合、現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期檢查每年至少開(kāi)展一次，不定期檢查根據(jù)工作需要隨時(shí)進(jìn)行?，F(xiàn)場(chǎng)檢查可通過(guò)查閱資料、實(shí)地查看、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行；非現(xiàn)場(chǎng)檢查可通過(guò)數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)監(jiān)測(cè)等方式進(jìn)行。（三）評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)：建立內(nèi)控制度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)各部門(mén)、各崗位的內(nèi)部控制工作進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括制度建設(shè)、執(zhí)行情