PAGE防范廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)公司廉政建設(shè)，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、公正、透明地開展，保護(hù)公司和員工的利益，維護(hù)公司的良好形象和聲譽(yù)。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有在職人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保公司各項(xiàng)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域進(jìn)行全面防控。3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)為核心，有針對(duì)性地制定防控措施。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。5.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和公司業(yè)務(wù)發(fā)展，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)環(huán)節(jié)：包括供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)價(jià)格確定、驗(yàn)收付款等過程中可能存在的收受回扣、利益輸送等風(fēng)險(xiǎn)。銷售環(huán)節(jié)：銷售定價(jià)、銷售折扣、銷售費(fèi)用報(bào)銷、客戶信用管理等方面可能出現(xiàn)的商業(yè)賄賂、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等問題。項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)：項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目資金使用等環(huán)節(jié)存在的違規(guī)操作、貪污挪用資金等風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)審批、資金收付、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、稅務(wù)處理等過程中可能發(fā)生的財(cái)務(wù)造假、挪用公款、違規(guī)報(bào)銷等行為。人力資源管理環(huán)節(jié)：招聘錄用、績(jī)效考核、薪酬福利、培訓(xùn)發(fā)展等方面可能存在的人情招聘、利益分配不公、收受好處等風(fēng)險(xiǎn)。2.權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)決策權(quán)：重大事項(xiàng)決策過程中可能存在的獨(dú)斷專行、濫用職權(quán)、決策失誤導(dǎo)致利益輸送等風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行權(quán)：在執(zhí)行公司政策、制度和業(yè)務(wù)流程過程中，可能出現(xiàn)的擅自變通、敷衍塞責(zé)、違規(guī)操作等行為。監(jiān)督權(quán)：內(nèi)部監(jiān)督部門未能有效履行職責(zé)，對(duì)違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)不及時(shí)、查處不力，或者監(jiān)督人員與被監(jiān)督對(duì)象勾結(jié)，共同實(shí)施違法違紀(jì)行為。3.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)政策變化：國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)政策的調(diào)整可能對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，導(dǎo)致公司面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力：激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)可能催生不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，影響公司的正常經(jīng)營(yíng)秩序。社會(huì)輿論監(jiān)督：公司的經(jīng)營(yíng)行為受到社會(huì)公眾和媒體的關(guān)注，一旦出現(xiàn)負(fù)面事件，可能引發(fā)輿論危機(jī)，損害公司聲譽(yù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率、歷史數(shù)據(jù)、相關(guān)因素變化趨勢(shì)等，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估：分析風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、聲譽(yù)形象、合規(guī)運(yùn)營(yíng)等方面可能造成的影響程度，分為重大、較大、一般三個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定：綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度，確定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，采取嚴(yán)格的防控措施；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，適時(shí)采取防控措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注，定期評(píng)估。三、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施（一）采購(gòu)環(huán)節(jié)防控措施1.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，明確供應(yīng)商資質(zhì)要求和準(zhǔn)入流程，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選和審查。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，包括供應(yīng)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)、誠(chéng)信記錄等方面，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。建立供應(yīng)商信息庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商的基本信息、交易記錄、評(píng)價(jià)情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商信息的動(dòng)態(tài)管理。2.采購(gòu)流程控制制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)需求和預(yù)算，嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。規(guī)范采購(gòu)審批流程，明確各層級(jí)審批權(quán)限，確保采購(gòu)決策的科學(xué)性和公正性。采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)等多種采購(gòu)方式，根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求選擇合適的采購(gòu)方式，確保采購(gòu)過程的公開、公平、公正。加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，明確合同條款，嚴(yán)格審核合同內(nèi)容，確保合同的合法性、完整性和有效性。在合同執(zhí)行過程中，加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)處理合同變更、違約等問題。建立采購(gòu)驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程，由專業(yè)人員對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。3.采購(gòu)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)流程的執(zhí)行情況、采購(gòu)合同的簽訂和履行情況、采購(gòu)資金的使用情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工對(duì)采購(gòu)過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。（二）銷售環(huán)節(jié)防控措施1.銷售定價(jià)管理建立科學(xué)合理的銷售定價(jià)機(jī)制，綜合考慮成本、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手價(jià)格等因素，制定公平合理的銷售價(jià)格。加強(qiáng)銷售定價(jià)審批管理，明確審批權(quán)限和流程，確保銷售定價(jià)的公正性和合理性。定期對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)市場(chǎng)變化和公司經(jīng)營(yíng)策略及時(shí)調(diào)整銷售價(jià)格，保持公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2.銷售費(fèi)用管理制定銷售費(fèi)用預(yù)算管理制度，明確銷售費(fèi)用的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算編制方法，嚴(yán)格控制銷售費(fèi)用支出。規(guī)范銷售費(fèi)用報(bào)銷流程，加強(qiáng)對(duì)銷售費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核，確保報(bào)銷費(fèi)用真實(shí)、合法、合規(guī)。定期對(duì)銷售費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估銷售費(fèi)用的使用效果，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.客戶信用管理建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定客戶信用等級(jí)。根據(jù)客戶信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，包括信用額度、信用期限、收款方式等，確保銷售業(yè)務(wù)在可控的信用風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行。加強(qiáng)對(duì)客戶應(yīng)收賬款的管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.銷售監(jiān)督與考核內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查銷售合同的簽訂和履行情況、銷售費(fèi)用的使用情況、客戶信用管理情況等，并對(duì)銷售業(yè)績(jī)的真實(shí)性進(jìn)行審查。建立銷售業(yè)績(jī)考核制度，將銷售業(yè)績(jī)與銷售人員的薪酬、晉升等掛鉤，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)銷售人員廉潔自律情況的考核，對(duì)違反廉潔規(guī)定的銷售人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)防控措施1.項(xiàng)目招投標(biāo)管理嚴(yán)格遵守國(guó)家招投標(biāo)法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，制定公司項(xiàng)目招投標(biāo)管理制度，明確招投標(biāo)流程和操作規(guī)范。成立招投標(biāo)工作小組，負(fù)責(zé)組織實(shí)施項(xiàng)目招投標(biāo)工作，確保招投標(biāo)過程的公開、公平、公正。對(duì)參與項(xiàng)目招投標(biāo)的供應(yīng)商和投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，確保其具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)文件的編制、審核和存檔管理，確保文件內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法。2.項(xiàng)目實(shí)施過程控制制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、進(jìn)度安排、質(zhì)量要求、責(zé)任分工等內(nèi)容，并嚴(yán)格按照方案組織實(shí)施。建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量管理，建立質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收流程，并對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)控，確保項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，建立項(xiàng)目成本核算制度，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，確保項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)完成。3.項(xiàng)目驗(yàn)收管理制定項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程，明確驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收方法、驗(yàn)收人員等要求。組織專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理項(xiàng)目結(jié)算和交付手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收資料的管理，確保驗(yàn)收資料真實(shí)、完整、有效，并及時(shí)歸檔保存。4.項(xiàng)目資金管理建立項(xiàng)目資金管理制度，明確項(xiàng)目資金的來源、使用范圍、審批流程、支付方式等要求。嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定使用項(xiàng)目資金，確保資金?？顚Ｓ?，不得挪用、擠占項(xiàng)目資金。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的核算和監(jiān)督，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合規(guī)、透明。（四）財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)防控措施1.財(cái)務(wù)審批制度建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確各類費(fèi)用支出的審批權(quán)限和流程，確保財(cái)務(wù)審批的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批程序，所有費(fèi)用支出必須經(jīng)過審批后方可報(bào)銷，未經(jīng)審批或?qū)徟掷m(xù)不全的費(fèi)用不得報(bào)銷。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)審批人員的培訓(xùn)和管理，提高審批人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保審批工作的準(zhǔn)確性和公正性。2.資金收付管理建立資金收付管理制度，明確資金收付的流程和操作規(guī)范，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)和清理。規(guī)范資金收付憑證的編制和審核，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、合法、有效。加強(qiáng)對(duì)資金收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表管理建立財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審核制度，明確財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法、報(bào)送時(shí)間、審核流程等要求，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)和分析，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期審查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)報(bào)表中存在的問題。嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求披露財(cái)務(wù)信息，確保財(cái)務(wù)信息的透明度和公開性。4.稅務(wù)管理建立稅務(wù)管理制度，明確稅務(wù)管理流程和操作規(guī)范，確保公司稅務(wù)申報(bào)、繳納等工作合法、合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握國(guó)家稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)公司稅務(wù)情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，避免因稅務(wù)問題給公司帶來損失。（五）人力資源管理環(huán)節(jié)防控措施1.招聘錄用管理制定科學(xué)合理的招聘制度，明確招聘流程、招聘標(biāo)準(zhǔn)和招聘渠道，確保招聘工作公開、公平、公正。加強(qiáng)對(duì)招聘人員的培訓(xùn)和管理，提高招聘人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)，防止人情招聘、收受好處等違規(guī)行為。建立招聘信息公開制度，將招聘崗位、招聘條件、招聘程序等信息向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。2.績(jī)效考核管理建立完善的績(jī)效考核制度，明確績(jī)效考核指標(biāo)、考核方法、考核周期和考核結(jié)果應(yīng)用等內(nèi)容，確?？?jī)效考核的科學(xué)性和公正性。在績(jī)效考核過程中，嚴(yán)格按照考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分，避免人為因素干擾考核結(jié)果。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核結(jié)果的審核和公示，確?？己私Y(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。將績(jī)效考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)作用，同時(shí)防止績(jī)效考核過程中的不公平現(xiàn)象。3.薪酬福利管理制定合理的薪酬福利制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、福利政策等內(nèi)容，確保薪酬福利公平合理、具有競(jìng)爭(zhēng)力。加強(qiáng)對(duì)薪酬福利核算和發(fā)放的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行薪酬核算和福利發(fā)放，確保薪酬福利發(fā)放準(zhǔn)確、及時(shí)。定期對(duì)薪酬福利水平進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和分析，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)行情適時(shí)調(diào)整薪酬福利政策，保持公司薪酬福利的合理性和吸引力。4.培訓(xùn)發(fā)展管理建立員工培訓(xùn)發(fā)展制度，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，為員工提供多樣化的培訓(xùn)機(jī)會(huì)。加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)資源的管理，確保培訓(xùn)師資、培訓(xùn)教材、培訓(xùn)場(chǎng)地等資源滿足培訓(xùn)需求。在培訓(xùn)過程中，嚴(yán)格按照培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行教學(xué)管理，確保培訓(xùn)質(zhì)量。同時(shí)，防止培訓(xùn)過程中的不正之風(fēng)，如收受培訓(xùn)回扣、虛假宣傳等。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司廉政風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，如采購(gòu)、銷售、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理等，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。建立內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度，定期向公司管理層提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，反映公司廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在的問題和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督公司紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)公司員工的廉潔自律情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理對(duì)員工違規(guī)違紀(jì)行為的舉報(bào)和投訴。加強(qiáng)對(duì)黨員干部的紀(jì)律教育和廉潔教育，提高黨員干部的廉潔意識(shí)和紀(jì)律意識(shí)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處，并及時(shí)通報(bào)處理結(jié)果，起到警示作用。（二）外部監(jiān)督1.接受政府監(jiān)管部門監(jiān)督積極配合政府監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受政府監(jiān)管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。及時(shí)了解和掌握國(guó)家法律法規(guī)和政策變化，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合政府監(jiān)管要求。2.接受社會(huì)監(jiān)督建立健全信息公開制度，主動(dòng)向社會(huì)公開公司的經(jīng)營(yíng)狀況、廉政建設(shè)情況等信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。加強(qiáng)與媒體的溝通與合作，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，妥善處理媒體曝光的問題，維護(hù)公司良好形象。五、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定原則1.過錯(cuò)責(zé)任原則：根據(jù)員工在廉政風(fēng)險(xiǎn)事件中的過錯(cuò)程度，確定其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。2.因果關(guān)系原則：?jiǎn)T工的行為與廉政風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生存在直接因果關(guān)系的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.責(zé)任與處罰相適應(yīng)原則：根據(jù)責(zé)任的大小，給予相應(yīng)的處罰，處罰應(yīng)與責(zé)任相匹配。（二）責(zé)任追究方式1.批評(píng)教育：對(duì)情節(jié)較輕、未造成嚴(yán)重后果的違規(guī)行為，給予批評(píng)教育，責(zé)令其改正。2.警告：對(duì)違反公司規(guī)章制度、情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并記錄在個(gè)人檔案。3.罰款：根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和造成的損失，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以一定金額的罰款。4.降職降薪：對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)重、影響較大的員工，給予降職降薪處分，調(diào)整其工作崗位和薪酬待遇。5.辭退：對(duì)違規(guī)行為特別嚴(yán)重、給公司造成重大損失的員工，予以辭退處理。6.法律追究：對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（三）責(zé)任追究程序1.舉報(bào)受理：公司設(shè)立舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話和舉報(bào)郵箱，接受員工和社會(huì)公眾對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的舉報(bào)。舉報(bào)受理部門對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行登記和初步核實(shí)。2.調(diào)查核實(shí)：根據(jù)舉報(bào)內(nèi)容，由紀(jì)檢監(jiān)察部門或內(nèi)部審計(jì)部門牽頭，組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查過程中，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，聽取被調(diào)查人的陳述和申辯。