PAGE咨詢公司做內(nèi)控制度[公司名稱]內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范咨詢公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高公司管理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及咨詢行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理活動(dòng)，不留死角。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施過(guò)程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)與權(quán)限決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.會(huì)議制度定期會(huì)議：每年召開[X]次，由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。臨時(shí)會(huì)議：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開臨時(shí)會(huì)議。（二）董事會(huì)1.職責(zé)與權(quán)限召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.會(huì)議制度定期會(huì)議：每季度召開[X]次，由董事長(zhǎng)召集和主持。臨時(shí)會(huì)議：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開臨時(shí)會(huì)議。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)與權(quán)限檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.會(huì)議制度定期會(huì)議：每半年召開[X]次，由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持。臨時(shí)會(huì)議：監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。（四）管理層1.職責(zé)與權(quán)限負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作的組織實(shí)施，執(zhí)行董事會(huì)的決議。制定具體的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。建立健全公司內(nèi)部管理流程和工作規(guī)范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展。負(fù)責(zé)公司人員的招聘、培訓(xùn)、考核、晉升等人力資源管理工作。定期向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。2.工作流程制定工作計(jì)劃：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定詳細(xì)的月度、季度工作計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)備案。組織實(shí)施：按照工作計(jì)劃，組織各部門開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的問題。監(jiān)督檢查：定期對(duì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)工作按計(jì)劃完成?？偨Y(jié)匯報(bào)：定期向董事會(huì)匯報(bào)工作進(jìn)展情況、存在問題及解決措施，提交工作總結(jié)報(bào)告。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。公司嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.資金管理建立資金管理制度，明確資金審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)資金收支管理，確保資金安全、合理使用。定期對(duì)資金狀況進(jìn)行分析，合理安排資金，提高資金使用效率。嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。3.成本費(fèi)用控制制定成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。4.財(cái)務(wù)報(bào)告與分析按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送或內(nèi)部使用。（二）財(cái)務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核發(fā)票等原始憑證的合法性、合規(guī)性，以及費(fèi)用報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。報(bào)銷人持審批后的費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.采購(gòu)付款采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同和實(shí)際采購(gòu)情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)項(xiàng)目、金額、付款方式等，并附上采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核付款申請(qǐng)單及相關(guān)憑證的合法性、合規(guī)性，以及付款金額的準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部按照審批后的付款申請(qǐng)單辦理付款手續(xù)。3.重大資金支出對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，如對(duì)外投資、大額固定資產(chǎn)購(gòu)置等，需由相關(guān)部門提出可行性研究報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。董事會(huì)審議通過(guò)后，按照公司資金審批流程辦理相關(guān)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、優(yōu)化投資組合等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)客戶信用管理，建立信用評(píng)估體系，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金流動(dòng)性。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。四、人力資源內(nèi)部控制（一）人力資源規(guī)劃1.需求預(yù)測(cè)各部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和工作實(shí)際需要，定期進(jìn)行人力資源需求預(yù)測(cè)，填寫人力資源需求申請(qǐng)表，報(bào)人力資源部。人力資源部對(duì)各部門需求申請(qǐng)表進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司人力資源現(xiàn)狀，制定公司年度人力資源需求計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。2.招聘與配置根據(jù)公司人力資源需求計(jì)劃，人力資源部制定招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、要求等。通過(guò)多種渠道進(jìn)行招聘，如網(wǎng)絡(luò)招聘、校園招聘、人才市場(chǎng)招聘等，篩選合適的候選人。組織面試、筆試等招聘環(huán)節(jié)，確定錄用人員名單，報(bào)公司管理層審批。辦理新員工入職手續(xù)，進(jìn)行崗位配置，簽訂勞動(dòng)合同。3.培訓(xùn)與開發(fā)建立員工培訓(xùn)制度，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。組織內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)及在線學(xué)習(xí)等多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容。4.績(jī)效管理制定績(jī)效管理制度，明確績(jī)效評(píng)估指標(biāo)、評(píng)估周期、評(píng)估方法等。定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)績(jī)效不達(dá)標(biāo)的員工進(jìn)行輔導(dǎo)和改進(jìn)，必要時(shí)進(jìn)行崗位調(diào)整。5.薪酬福利管理建立薪酬福利制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、福利政策等。根據(jù)員工崗位價(jià)值、績(jī)效表現(xiàn)等因素確定薪酬水平，按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金等薪酬。按照國(guó)家法律法規(guī)和公司政策，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利費(fèi)用。（二）員工關(guān)系管理1.勞動(dòng)合同管理規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、續(xù)簽、解除等流程。確保勞動(dòng)合同的簽訂符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況和員工表現(xiàn)，及時(shí)辦理勞動(dòng)合同的續(xù)簽、解除等手續(xù)。2.勞動(dòng)糾紛處理建立勞動(dòng)糾紛預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的勞動(dòng)糾紛問題。當(dāng)發(fā)生勞動(dòng)糾紛時(shí)，積極與員工溝通協(xié)商，依法依規(guī)妥善處理，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益。3.企業(yè)文化建設(shè)制定企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃，通過(guò)開展各種文化活動(dòng)，營(yíng)造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化氛圍。加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)同感和歸屬感，提高員工凝聚力和忠誠(chéng)度。五、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）咨詢業(yè)務(wù)承接1.客戶需求調(diào)研業(yè)務(wù)部門與客戶溝通，了解客戶咨詢需求，填寫客戶需求調(diào)研表。對(duì)客戶需求進(jìn)行分析，評(píng)估項(xiàng)目可行性，形成項(xiàng)目可行性分析報(bào)告。2.項(xiàng)目立項(xiàng)根據(jù)項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，業(yè)務(wù)部門填寫項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表，報(bào)公司管理層審批。公司管理層批準(zhǔn)立項(xiàng)后，成立項(xiàng)目組，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和團(tuán)隊(duì)成員。3.簽訂業(yè)務(wù)合同項(xiàng)目組與客戶協(xié)商簽訂業(yè)務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。業(yè)務(wù)合同報(bào)公司管理層審核、法務(wù)部門審查后簽訂。（二）咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施1.項(xiàng)目計(jì)劃制定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)合同要求和項(xiàng)目實(shí)際情況，制定項(xiàng)目工作計(jì)劃，明確項(xiàng)目目標(biāo)、工作任務(wù)、時(shí)間進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。項(xiàng)目工作計(jì)劃報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。2.資料收集與分析項(xiàng)目組按照項(xiàng)目工作計(jì)劃，收集相關(guān)資料，進(jìn)行分析研究，形成初步咨詢意見。3.咨詢方案制定根據(jù)資料收集與分析結(jié)果，項(xiàng)目組制定咨詢方案，提出具體的解決方案和建議。咨詢方案報(bào)公司管理層審核、客戶確認(rèn)后實(shí)施。4.項(xiàng)目執(zhí)行與監(jiān)控項(xiàng)目組按照咨詢方案組織實(shí)施項(xiàng)目，定期向公司管理層匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。公司管理層對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目中出現(xiàn)的問題。（三）咨詢業(yè)務(wù)成果交付1.報(bào)告撰寫與審核項(xiàng)目組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況，撰寫咨詢報(bào)告，總結(jié)項(xiàng)目成果，提出結(jié)論和建議。咨詢報(bào)告經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、公司內(nèi)部評(píng)審后，報(bào)客戶確認(rèn)。2.成果交付與驗(yàn)收項(xiàng)目組向客戶交付咨詢報(bào)告及相關(guān)資料，協(xié)助客戶進(jìn)行驗(yàn)收?？蛻趄?yàn)收通過(guò)后，辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)，項(xiàng)目結(jié)束。六、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.規(guī)劃與需求分析根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。對(duì)公司各部門信息需求進(jìn)行調(diào)研分析，確定信息系統(tǒng)功能需求。2.系統(tǒng)選型與采購(gòu)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃和需求分析結(jié)果，進(jìn)行系統(tǒng)選型，選擇合適的信息系統(tǒng)產(chǎn)品或解決方案。按照公司采購(gòu)流程，進(jìn)行信息系統(tǒng)采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同。3.系統(tǒng)實(shí)施與上線組織信息系統(tǒng)實(shí)施工作，包括系統(tǒng)安裝、調(diào)試、數(shù)據(jù)遷移等。在系統(tǒng)上線前進(jìn)行全面測(cè)試，確保系統(tǒng)功能正常、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。制定系統(tǒng)上線計(jì)劃，組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保系統(tǒng)順利上線運(yùn)行。4.系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，記錄故障處理情況。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，適時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化。（二）信息安全管理1.安全策略制定制定信息安全策略，明確信息系統(tǒng)安全目標(biāo)、安全措施、安全責(zé)任等。信息安全策略報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。2.安全技術(shù)措施采用防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等安全技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)安全。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全漏洞掃描和修復(fù)，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。3.用戶權(quán)限管理建立用戶權(quán)限管理制度，根據(jù)員工崗位職責(zé)和工作需要，分配相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限。定期對(duì)用戶權(quán)限進(jìn)行審核和調(diào)整，確保權(quán)限合理、合規(guī)。4.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)制定數(shù)據(jù)備份策略，定期對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全的介質(zhì)上。建立數(shù)據(jù)恢復(fù)機(jī)制，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德規(guī)范。2.審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施內(nèi)部審計(jì)部門每年制定年度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。審計(jì)人員通過(guò)審查、觀察、詢問、函證、分析程序等方法收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。3.審計(jì)報(bào)告與整改內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)工作結(jié)束后，撰寫審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。審計(jì)報(bào)告報(bào)公司管理層審批后，送達(dá)被審計(jì)部門。被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求，制定整改措施，限期整改，并將整改情況書面報(bào)告公司管理層。（二）監(jiān)督機(jī)制1.日常監(jiān)督各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)工作符合公司制度和流程要求。定期對(duì)部門工作