PAGE商業(yè)公司租賃內(nèi)控制度一、總則（一）目的本租賃內(nèi)控制度旨在規(guī)范商業(yè)公司租賃業(yè)務(wù)流程，加強租賃業(yè)務(wù)管理，防范租賃風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，提高租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)濟效益，保障公司穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及租賃業(yè)務(wù)的所有部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于租賃業(yè)務(wù)的申請、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及相關(guān)行業(yè)租賃業(yè)務(wù)管理規(guī)定制定，確保公司租賃業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。二、租賃業(yè)務(wù)流程（一）租賃需求申請1.部門需求：各部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展和運營需要，明確提出租賃需求，包括租賃資產(chǎn)的種類、數(shù)量、用途、租賃期限、預(yù)算等詳細(xì)信息，并填寫《租賃需求申請表》。2.審批流程：申請表由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進行綜合評估，決定是否批準(zhǔn)該租賃申請。（二）供應(yīng)商選擇與評估1.供應(yīng)商篩選：租賃業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批通過的租賃需求，通過多種渠道收集潛在供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商庫。對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、服務(wù)質(zhì)量、價格水平等進行初步篩選，確定若干候選供應(yīng)商。2.實地考察：組織相關(guān)人員對候選供應(yīng)商進行實地考察，了解其經(jīng)營狀況、生產(chǎn)能力、售后服務(wù)等情況?？疾旖Y(jié)束后，填寫《供應(yīng)商考察報告》，對各供應(yīng)商進行綜合評價。3.供應(yīng)商確定：根據(jù)考察結(jié)果，從候選供應(yīng)商中選擇最優(yōu)供應(yīng)商，簽訂租賃合作協(xié)議。協(xié)議中應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、租賃價格、租賃期限、租金支付方式、維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。（三）租賃合同簽訂1.合同起草與審核：租賃業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草租賃合同，合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)及公司租賃內(nèi)控制度要求。合同起草完成后，提交至公司法務(wù)部門進行審核。法務(wù)部門重點審核合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，確保合同不存在法律風(fēng)險。2.合同簽訂：經(jīng)法務(wù)部門審核通過的租賃合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章，并加蓋公司公章。簽訂后的合同原件由公司檔案室妥善保管，同時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便執(zhí)行和監(jiān)督。（四）租賃資產(chǎn)交付與驗收1.交付準(zhǔn)備：在租賃合同約定的交付日期前，租賃業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保租賃資產(chǎn)按時交付。同時，通知公司相關(guān)部門做好接收準(zhǔn)備工作，包括安排接收人員、準(zhǔn)備驗收工具等。2.資產(chǎn)交付：供應(yīng)商按照合同約定將租賃資產(chǎn)交付至公司指定地點。交付時，雙方應(yīng)共同對租賃資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀等進行清點，并填寫《租賃資產(chǎn)交付清單》，雙方簽字確認(rèn)。3.驗收：公司相關(guān)部門按照合同要求和驗收標(biāo)準(zhǔn)對租賃資產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的質(zhì)量、性能、功能、運行狀況等方面。驗收合格后，填寫《租賃資產(chǎn)驗收報告》，驗收人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其限期整改或更換。（五）租金支付管理1.支付計劃制定：租賃業(yè)務(wù)部門根據(jù)租賃合同約定的租金支付方式和期限，制定租金支付計劃。支付計劃應(yīng)明確每次租金支付的金額、時間、支付方式等信息，并提交至公司財務(wù)部門。2.支付審核：財務(wù)部門收到租金支付計劃后，對支付金額、支付時間、支付方式等進行審核。審核無誤后，按照公司資金管理規(guī)定安排資金支付。在租金支付前，財務(wù)部門應(yīng)核對租賃合同及相關(guān)憑證，確保支付依據(jù)充分、準(zhǔn)確。3.支付執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審核通過的租金支付計劃，按時足額支付租金。支付完成后，及時登記租金支付臺賬，記錄支付日期、金額、支付方式等信息。同時，將租金支付憑證復(fù)印件分發(fā)給租賃業(yè)務(wù)部門和其他相關(guān)部門，以便進行賬務(wù)處理和跟蹤管理。（六）租賃資產(chǎn)使用與維護1.使用管理：各使用部門應(yīng)按照租賃合同約定的用途合理使用租賃資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或轉(zhuǎn)租給第三方。使用過程中，應(yīng)做好租賃資產(chǎn)的日常保管工作，防止資產(chǎn)損壞、丟失。2.維護保養(yǎng)：根據(jù)租賃合同約定，明確租賃資產(chǎn)的維護保養(yǎng)責(zé)任方。如由公司負(fù)責(zé)維護保養(yǎng)，應(yīng)制定詳細(xì)的維護保養(yǎng)計劃，定期對租賃資產(chǎn)進行檢查、維修、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。維護保養(yǎng)記錄應(yīng)妥善保存，以便日后查詢和統(tǒng)計分析。3.資產(chǎn)盤點：定期對租賃資產(chǎn)進行盤點，核實資產(chǎn)的實際數(shù)量、使用狀況、存放地點等信息。盤點工作由公司資產(chǎn)管理部門牽頭組織，相關(guān)使用部門配合參與。盤點結(jié)束后，填寫《租賃資產(chǎn)盤點報告》，如發(fā)現(xiàn)賬實不符等問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。（七）租賃期滿處理1.續(xù)租決策：在租賃期滿前，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和租賃資產(chǎn)使用情況，提出續(xù)租或終止租賃的建議。續(xù)租建議需說明續(xù)租的必要性、租金價格、租賃期限等內(nèi)容；終止租賃建議需說明資產(chǎn)處置方式、后續(xù)業(yè)務(wù)安排等情況。續(xù)租或終止租賃的決策由公司管理層根據(jù)公司實際情況做出。2.資產(chǎn)處置：如決定終止租賃，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和公司資產(chǎn)處置規(guī)定，對租賃資產(chǎn)進行妥善處置。處置方式包括退還供應(yīng)商、出售、報廢等。資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價格合理，處置過程合規(guī)。資產(chǎn)處置完成后，及時辦理相關(guān)手續(xù)，并進行賬務(wù)處理。3.合同終止：租賃期滿或提前終止租賃合同后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知相關(guān)部門，并辦理租賃合同終止手續(xù)。合同終止后，對租賃合同及相關(guān)文件資料進行整理歸檔，妥善保管。三、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：定期對租賃業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別，重點關(guān)注市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面。市場風(fēng)險主要包括租賃資產(chǎn)市場價格波動、租金市場變化等；信用風(fēng)險主要指供應(yīng)商或承租方信用狀況惡化導(dǎo)致的違約風(fēng)險；操作風(fēng)險主要涉及租賃業(yè)務(wù)流程執(zhí)行不當(dāng)、內(nèi)部控制失效等；法律風(fēng)險主要源于租賃合同條款不明確、法律法規(guī)變化等。2.風(fēng)險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行排序，明確風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注租賃資產(chǎn)市場價格動態(tài)和租金市場變化趨勢，通過簽訂長期租賃合同、采用合理的租金調(diào)整機制等方式，降低市場價格波動和租金變化對公司租賃業(yè)務(wù)的影響。同時，加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整租賃業(yè)務(wù)策略，優(yōu)化租賃資產(chǎn)配置。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：在供應(yīng)商選擇和承租方評估過程中，加強對其信用狀況的調(diào)查和分析，建立信用檔案。要求供應(yīng)商提供擔(dān)?；虮ＷC金，對承租方進行信用額度控制。定期對供應(yīng)商和承租方的信用狀況進行跟蹤評估，如發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險跡象，及時采取措施，如要求增加擔(dān)保、提前收回租金、終止租賃合同等。3.操作風(fēng)險應(yīng)對：完善租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強對租賃業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。加強員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，確保租賃業(yè)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。建立健全租賃業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)租賃業(yè)務(wù)信息的實時共享和動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險隱患。4.法律風(fēng)險應(yīng)對：加強對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保租賃合同條款符合法律法規(guī)要求。在合同簽訂前，充分征求法務(wù)部門意見，對合同條款進行嚴(yán)格審核。定期對租賃合同進行法律審查，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的法律問題。加強與法律顧問的溝通與協(xié)作，在遇到重大法律問題時，及時咨詢專業(yè)意見，確保公司租賃業(yè)務(wù)合法合規(guī)。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃制定：公司內(nèi)部審計部門定期制定租賃業(yè)務(wù)審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍、重點和時間安排。審計計劃應(yīng)根據(jù)公司租賃業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況以及內(nèi)部控制執(zhí)行情況等因素綜合確定。2.審計實施：內(nèi)部審計人員按照審計計劃對租賃業(yè)務(wù)進行審計，審計內(nèi)容包括租賃業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、租金支付的準(zhǔn)確性、租賃資產(chǎn)的管理情況等。審計過程中，通過查閱文件資料、實地查看、訪談相關(guān)人員等方式收集審計證據(jù)，形成審計工作底稿。3.審計報告：審計結(jié)束后，內(nèi)部審計人員撰寫審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細(xì)描述，分析問題產(chǎn)生的原因，并提出改進建議。審計報告提交至公司管理層和相關(guān)部門，以便及時采取措施進行整改。（二）日常監(jiān)督檢查1.部門自查：租賃業(yè)務(wù)部門及相關(guān)使用部門應(yīng)定期對本部門租賃業(yè)務(wù)開展情況進行自查，重點檢查業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度落實情況、租賃資產(chǎn)使用與管理情況等。自查結(jié)束后，形成自查報告，報送至公司管理層和風(fēng)險管理部門。2.風(fēng)險管理部門檢查：風(fēng)險管理部門定期對租賃業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括風(fēng)險識別與評估情況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況等。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)租賃業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患，并督促相關(guān)部門采取措施加以防范和化解。3.整改落實：對于內(nèi)部審計監(jiān)督和日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司管理層應(yīng)組織相關(guān)部門進行分析研究，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。整改責(zé)任部門應(yīng)按照要求認(rèn)真落實整改措施，確保問題得到有效解決。風(fēng)險管理部門對整改情況進行跟蹤檢查，對整改不力的部門和責(zé)任人進行問責(zé)。五、信息溝通與披露（一）信息溝通1.內(nèi)部溝通：建立健全租賃業(yè)務(wù)信息溝通機制，確保公司內(nèi)部各部門之間信息傳遞順暢、及時。租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層、財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門等報送租賃業(yè)務(wù)進展情況、租金支付情況、租賃資產(chǎn)使用情況等信息；各相關(guān)部門應(yīng)及時反饋租賃業(yè)務(wù)中存在的問題和建議，以便公司管理層及時掌握租賃業(yè)務(wù)動態(tài)，做出科學(xué)決策。2.外部溝通：加強與供應(yīng)商、承租方、監(jiān)管部門等外部相關(guān)方的溝通與協(xié)調(diào)。及時向供應(yīng)商反饋租賃資產(chǎn)使用情況和維修保養(yǎng)需求，與承租方保持密切聯(lián)系，了解其業(yè)務(wù)發(fā)展和租賃需求變化，確保租賃業(yè)務(wù)順利開展。同時，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時報送租賃業(yè)務(wù)相關(guān)信息，接受監(jiān)管檢查。（二）信息披露1.披露原則：按照法律法規(guī)和公司信息披露制度要求，遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，對租賃業(yè)務(wù)相關(guān)信息進行披露。2.披露內(nèi)容：租賃業(yè)務(wù)信息披露內(nèi)容主要包括租賃業(yè)務(wù)規(guī)模、租金收入、租賃資產(chǎn)構(gòu)成、租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況等。對于重大租賃業(yè)務(wù)事項，應(yīng)詳細(xì)披露其決策過程、合同主要條款、對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等信息。3.披露方式：根據(jù)信息披露的對象和范圍，選擇合適的披露方式，如公司年度報告、中期報告、臨時公告、公司網(wǎng)站等。確保租賃業(yè)