PAGE鄉(xiāng)政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)鄉(xiāng)級(jí)政府采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本鄉(xiāng)范圍內(nèi)使用財(cái)政性資金進(jìn)行的政府采購活動(dòng)，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在滿足采購需求的前提下，注重提高采購資金的使用效益，降低采購成本。3.公正性原則：采購活動(dòng)應(yīng)遵循公平、公正的原則，確保所有參與采購的供應(yīng)商機(jī)會(huì)均等，不受歧視。4.公開性原則：除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密等特殊情況外，政府采購信息應(yīng)依法公開，接受社會(huì)監(jiān)督。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)采購活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制和監(jiān)督，防范采購風(fēng)險(xiǎn)。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制政府采購預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等內(nèi)容。2.財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門報(bào)送的政府采購預(yù)算進(jìn)行審核和匯總，形成全鄉(xiāng)年度政府采購預(yù)算草案，報(bào)鄉(xiāng)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.政府采購預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施采購活動(dòng)，不得擅自調(diào)整或變更采購項(xiàng)目、采購金額等內(nèi)容。2.因特殊情況確需調(diào)整采購預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)各部門的采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)依法對(duì)政府采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保采購資金的使用合法合規(guī)、安全有效。三、采購組織與實(shí)施（一）采購組織形式1.鄉(xiāng)級(jí)政府采購實(shí)行集中采購和分散采購相結(jié)合的組織形式。2.集中采購目錄以內(nèi)的采購項(xiàng)目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購；集中采購目錄以外、采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購項(xiàng)目，可以由采購人自行組織采購，也可以委托集中采購機(jī)構(gòu)或其他采購代理機(jī)構(gòu)代理采購。（二）采購方式1.政府采購采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)以及國(guó)務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門認(rèn)定的其他采購方式。2.采購人應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，按照法律法規(guī)規(guī)定的采購方式選擇合適的采購方式組織采購活動(dòng)。（三）采購程序1.采購計(jì)劃申報(bào)：采購人根據(jù)本部門的采購需求，編制采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門審核備案。2.采購文件編制：采購代理機(jī)構(gòu)或采購人根據(jù)采購計(jì)劃編制采購文件，采購文件應(yīng)包括采購公告、采購邀請(qǐng)書、采購需求、采購合同草案、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3.采購信息發(fā)布：采購代理機(jī)構(gòu)或采購人應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式發(fā)布采購信息，公開采購項(xiàng)目的相關(guān)信息，邀請(qǐng)潛在供應(yīng)商參與采購活動(dòng)。4.供應(yīng)商報(bào)名與資格審查：潛在供應(yīng)商應(yīng)按照采購文件的要求進(jìn)行報(bào)名，并提供相關(guān)資格證明文件。采購人或采購代理機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商的資格進(jìn)行審查，確定符合條件的供應(yīng)商名單。5.采購評(píng)審：采購人或采購代理機(jī)構(gòu)組織評(píng)審委員會(huì)對(duì)符合資格條件的供應(yīng)商提交的響應(yīng)文件進(jìn)行評(píng)審，按照評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)確定中標(biāo)、成交供應(yīng)商。6.采購合同簽訂：采購人或采購代理機(jī)構(gòu)與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。7.采購驗(yàn)收：采購人應(yīng)按照采購合同的約定組織對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可支付采購資金。四、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購合同應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定和采購文件的要求簽訂，明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，采購人應(yīng)將合同副本報(bào)財(cái)政部門備案。（二）合同履行1.采購合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，采購人應(yīng)及時(shí)支付采購資金，供應(yīng)商應(yīng)按時(shí)、按質(zhì)、按量交付采購貨物、工程或服務(wù)。2.在合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，雙方應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定和合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)政部門。（三）合同監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購合同履行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)采購合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。2.采購人應(yīng)建立采購合同臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同的簽訂、履行、變更、解除等情況，加強(qiáng)對(duì)采購合同的管理。五、采購資金管理（一）資金預(yù)算與安排1.財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)全鄉(xiāng)年度政府采購預(yù)算，合理安排采購資金，確保采購項(xiàng)目資金及時(shí)足額到位。2.采購資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得截留、挪用、擠占。（二）資金支付1.采購人應(yīng)按照采購合同的約定和財(cái)政部門的規(guī)定，及時(shí)辦理采購資金支付手續(xù)。2.財(cái)政部門應(yīng)按照國(guó)庫集中支付制度的要求，對(duì)采購資金進(jìn)行審核和支付，確保資金支付安全、規(guī)范、高效。（三）資金核算與監(jiān)督1.采購人應(yīng)建立健全采購資金核算制度，對(duì)采購資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購資金的監(jiān)督檢查，定期對(duì)采購資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)和績(jī)效評(píng)價(jià)，確保采購資金的使用合法合規(guī)、安全有效。六、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.政府采購檔案應(yīng)包括采購項(xiàng)目的采購計(jì)劃、采購文件、采購合同、采購驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購資金支付憑證等相關(guān)資料。2.采購檔案應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠反映采購活動(dòng)的全過程。（二）檔案整理與歸檔1.采購人或采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照檔案管理的要求，對(duì)采購活動(dòng)中形成的各類文件資料進(jìn)行及時(shí)整理、分類和歸檔。2.采購檔案應(yīng)妥善保管，不得擅自銷毀或丟失。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱或使用采購檔案的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并在指定地點(diǎn)查閱或使用。2.查閱或使用采購檔案時(shí)，不得對(duì)檔案進(jìn)行涂改、偽造、損毀等行為。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)級(jí)政府采購活動(dòng)的監(jiān)督檢查，定期對(duì)采購項(xiàng)目的采購程序、采購合同、采購資金等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.審計(jì)部門應(yīng)依法對(duì)政府采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)采購項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、效益性等情況。3.監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購活動(dòng)中違規(guī)違紀(jì)行為的查處力度，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）責(zé)任追究1.采購人、采購代理機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等在政府采購活動(dòng)中違反法律法規(guī)