PAGE公交企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公交企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、有序開(kāi)展，提高運(yùn)營(yíng)效率和效果，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，為廣大市民提供安全、便捷、高效的公交服務(wù)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等相關(guān)法律法規(guī)以及公交行業(yè)的政策標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于公交企業(yè)總部及所屬各分公司、子公司、運(yùn)營(yíng)車(chē)隊(duì)、場(chǎng)站等各級(jí)機(jī)構(gòu)及其全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門(mén)及崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公交行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍等實(shí)際情況，不斷完善和優(yōu)化。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）治理結(jié)構(gòu)1.股東會(huì)：作為企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)，對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算、利潤(rùn)分配、董事和監(jiān)事任免等。2.董事會(huì)：對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決議，決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，制定企業(yè)基本管理制度等。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門(mén)委員會(huì)，為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、高級(jí)管理人員履職情況，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，對(duì)企業(yè)重大決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。（二）管理層職責(zé)1.總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)施方案，協(xié)調(diào)各部門(mén)工作，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展工作，按照分工負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)板塊的管理，包括運(yùn)營(yíng)調(diào)度、安全管理、車(chē)輛技術(shù)、人力資源、財(cái)務(wù)管理等，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。（三）職能部門(mén)職責(zé)1.運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)公交線路的規(guī)劃、優(yōu)化和調(diào)整，制定運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和調(diào)度方案，確保公交車(chē)輛按照規(guī)定的時(shí)間、班次和線路運(yùn)行。監(jiān)控運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)處理運(yùn)營(yíng)中的突發(fā)問(wèn)題，如車(chē)輛故障、道路擁堵等，保障運(yùn)營(yíng)秩序。收集、分析運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，評(píng)估運(yùn)營(yíng)效果，為線路優(yōu)化和服務(wù)質(zhì)量提升提供依據(jù)。2.安全管理部門(mén)建立健全安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，組織開(kāi)展安全教育培訓(xùn)，提高員工安全意識(shí)和應(yīng)急處置能力。負(fù)責(zé)公交車(chē)輛的安全檢查、維護(hù)保養(yǎng)監(jiān)督，確保車(chē)輛技術(shù)狀況良好，安全設(shè)施齊全有效。監(jiān)督駕駛員安全駕駛行為，查處違規(guī)違紀(jì)行為，處理交通事故，保障運(yùn)營(yíng)安全。3.車(chē)輛技術(shù)部門(mén)制定車(chē)輛技術(shù)管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，負(fù)責(zé)公交車(chē)輛的選型、采購(gòu)、配置和更新計(jì)劃。組織實(shí)施車(chē)輛的日常維護(hù)、定期保養(yǎng)、維修管理，確保車(chē)輛性能符合標(biāo)準(zhǔn)要求。開(kāi)展車(chē)輛技術(shù)狀況評(píng)估，推廣應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料，提高車(chē)輛技術(shù)水平和運(yùn)營(yíng)效率。4.人力資源部門(mén)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定人力資源規(guī)劃，合理配置人力資源。負(fù)責(zé)員工招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利、勞動(dòng)關(guān)系等管理工作，激勵(lì)員工積極性，提高員工素質(zhì)和工作效率。組織開(kāi)展企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和員工歸屬感。5.財(cái)務(wù)管理部門(mén)制定財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、成本控制、財(cái)務(wù)分析等工作，為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)支持。加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)舞弊，確保企業(yè)資金安全和財(cái)務(wù)穩(wěn)定。6.市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研，了解市民出行需求和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略。負(fù)責(zé)公交票制票價(jià)管理，開(kāi)展票務(wù)宣傳推廣活動(dòng)，提高票務(wù)收入。加強(qiáng)與政府部門(mén)、社區(qū)、企業(yè)等的溝通協(xié)調(diào)，拓展公交業(yè)務(wù)合作，提升企業(yè)社會(huì)形象和影響力。（四）崗位設(shè)置與職責(zé)1.駕駛員崗位：按照規(guī)定的時(shí)間、線路和班次安全駕駛公交車(chē)輛，為乘客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，做好車(chē)輛日常檢查和清潔衛(wèi)生工作。2.調(diào)度員崗位：負(fù)責(zé)公交線路的運(yùn)營(yíng)調(diào)度指揮，根據(jù)實(shí)時(shí)路況和客流情況合理調(diào)整車(chē)輛運(yùn)行計(jì)劃，確保運(yùn)營(yíng)秩序。3.安全管理員崗位：監(jiān)督檢查公交車(chē)輛安全狀況和駕駛員安全操作，開(kāi)展安全教育培訓(xùn)，處理安全事故和違規(guī)行為。4.車(chē)輛維修人員崗位：負(fù)責(zé)公交車(chē)輛的日常維護(hù)、保養(yǎng)和維修工作，確保車(chē)輛技術(shù)性能良好。5.票務(wù)員崗位：負(fù)責(zé)乘客購(gòu)票、驗(yàn)票等票務(wù)工作，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)票務(wù)收入，做好票務(wù)結(jié)算和報(bào)表編制。三、運(yùn)營(yíng)管理控制（一）線路規(guī)劃與調(diào)整1.根據(jù)城市發(fā)展規(guī)劃、人口分布、居民出行需求等因素，定期開(kāi)展線路規(guī)劃調(diào)研，制定科學(xué)合理的線路規(guī)劃方案。2.線路調(diào)整應(yīng)廣泛征求市民意見(jiàn)，組織專家論證，報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。調(diào)整過(guò)程中要做好宣傳解釋工作，確保市民出行不受較大影響。3.建立線路運(yùn)營(yíng)效果評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)各線路的客流量、運(yùn)營(yíng)效率、乘客滿意度等指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整優(yōu)化線路。（二）運(yùn)營(yíng)調(diào)度管理1.制定詳細(xì)的運(yùn)營(yíng)調(diào)度計(jì)劃，包括車(chē)輛排班、發(fā)車(chē)時(shí)間、運(yùn)行間隔等，確保車(chē)輛準(zhǔn)點(diǎn)運(yùn)行。2.利用智能調(diào)度系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控車(chē)輛運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)掌握路況、客流等信息，根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整調(diào)度方案。3.加強(qiáng)與其他交通方式的銜接協(xié)調(diào)，如地鐵、輕軌、出租車(chē)等，提高綜合交通出行效率。（三）服務(wù)質(zhì)量管理1.建立服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，明確服務(wù)規(guī)范和考核指標(biāo)，如車(chē)容車(chē)貌、服務(wù)態(tài)度、行車(chē)安全等。2.加強(qiáng)對(duì)駕駛員、乘務(wù)員等一線服務(wù)人員的培訓(xùn)教育，提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平。3.通過(guò)乘客投訴、滿意度調(diào)查、媒體監(jiān)督等渠道收集服務(wù)質(zhì)量信息，及時(shí)處理投訴和問(wèn)題，對(duì)服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的單位和個(gè)人進(jìn)行考核處罰。（四）票務(wù)管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方有關(guān)公交票務(wù)政策，規(guī)范票制票價(jià)管理。2.加強(qiáng)票務(wù)系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)，確保票務(wù)信息準(zhǔn)確、安全。3.定期開(kāi)展票務(wù)稽查工作，打擊逃票、套票等違規(guī)行為，保障票務(wù)收入。四、安全管理控制（一）安全制度建設(shè)1.建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確各級(jí)管理人員和員工的安全職責(zé)，簽訂安全責(zé)任書(shū)。2.制定安全操作規(guī)程、安全檢查制度、安全事故應(yīng)急預(yù)案等一系列安全管理制度，確保安全管理有章可循。（二）安全教育培訓(xùn)1.定期組織開(kāi)展全員安全教育培訓(xùn)，包括安全法律法規(guī)、安全操作規(guī)程、應(yīng)急處置技能等內(nèi)容。2.針對(duì)新入職員工、轉(zhuǎn)崗員工、駕駛員等重點(diǎn)崗位人員，開(kāi)展專項(xiàng)安全教育培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方可上崗。3.通過(guò)安全演練、案例分析、安全知識(shí)競(jìng)賽等形式，提高員工安全意識(shí)和應(yīng)急能力。（三）安全檢查與隱患排查1.建立日常安全檢查制度，安全管理部門(mén)定期對(duì)公交車(chē)輛、場(chǎng)站設(shè)施、辦公區(qū)域等進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。2.開(kāi)展季節(jié)性安全檢查和專項(xiàng)安全檢查，如冬季防寒保暖、夏季防暑降溫、節(jié)假日安全檢查等，確保重點(diǎn)時(shí)段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的安全。3.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，要建立臺(tái)賬，明確整改責(zé)任人、整改措施和整改期限，跟蹤整改落實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)隱患排查治理閉環(huán)管理。（四）安全事故處理1.制定安全事故報(bào)告和處理程序，發(fā)生安全事故后，事故現(xiàn)場(chǎng)人員應(yīng)立即報(bào)告，相關(guān)部門(mén)迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行救援和處置。2.及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)和相關(guān)政府部門(mén)報(bào)告事故情況，配合事故調(diào)查，查明事故原因，分清事故責(zé)任。3.對(duì)事故責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，總結(jié)事故教訓(xùn)，采取有效措施防止類似事故再次發(fā)生。五、車(chē)輛技術(shù)管理控制（一）車(chē)輛選型與采購(gòu)1.根據(jù)公交運(yùn)營(yíng)需求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，制定車(chē)輛選型方案，明確車(chē)輛的類型、規(guī)格、配置等要求。2.按照公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合格的車(chē)輛供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。3.對(duì)采購(gòu)車(chē)輛進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，確保車(chē)輛質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求，隨車(chē)設(shè)備齊全完好。（二）車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)1.建立車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)制度，明確各級(jí)維護(hù)保養(yǎng)的作業(yè)內(nèi)容、周期和標(biāo)準(zhǔn)。2.車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保車(chē)輛技術(shù)狀況良好，延長(zhǎng)車(chē)輛使用壽命。3.加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)過(guò)程的監(jiān)督檢查，定期對(duì)維護(hù)保養(yǎng)質(zhì)量進(jìn)行抽檢，確保維護(hù)保養(yǎng)工作落實(shí)到位。（三）車(chē)輛更新與報(bào)廢1.根據(jù)車(chē)輛使用年限、技術(shù)狀況、運(yùn)營(yíng)需求等因素，制定車(chē)輛更新計(jì)劃。2.車(chē)輛更新應(yīng)優(yōu)先選用節(jié)能環(huán)保、安全性能好、舒適性高的新型車(chē)輛。3.對(duì)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的車(chē)輛，按照規(guī)定程序辦理報(bào)廢手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理，確保資產(chǎn)處置合規(guī)。（四）技術(shù)檔案管理1.建立車(chē)輛技術(shù)檔案，記錄車(chē)輛的基本信息、購(gòu)置時(shí)間、維護(hù)保養(yǎng)記錄、維修記錄、事故記錄等。2.車(chē)輛技術(shù)檔案應(yīng)及時(shí)更新，確保檔案信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，為車(chē)輛管理提供依據(jù)。3.定期對(duì)車(chē)輛技術(shù)檔案進(jìn)行整理歸檔，妥善保管，便于查詢和追溯。六、人力資源管理控制（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)企業(yè)人力資源規(guī)劃和崗位需求，制定招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等要求。2.通過(guò)多種渠道發(fā)布招聘信息，如招聘網(wǎng)站、社交媒體、校園招聘、人才市場(chǎng)等，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)的考核，擇優(yōu)錄用，確保新員工素質(zhì)符合崗位要求。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等。2.定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，鼓勵(lì)員工參加各類培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，提升員工綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況和學(xué)習(xí)成果，為員工晉升、績(jī)效考核等提供參考依據(jù)。（三）績(jī)效考核與激勵(lì)1.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。2.定期開(kāi)展績(jī)效考核工作，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績(jī)效。3.設(shè)立優(yōu)秀員工、先進(jìn)集體等獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)項(xiàng)，對(duì)表現(xiàn)突出的員工和團(tuán)隊(duì)進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，營(yíng)造良好的工作氛圍。（四）薪酬福利管理1.制定薪酬管理制度，根據(jù)崗位特點(diǎn)、市場(chǎng)行情和企業(yè)實(shí)際情況，確定合理的薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬水平。2.按時(shí)足額發(fā)放員工工資，依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利費(fèi)用，保障員工合法權(quán)益。3.建立薪酬調(diào)整機(jī)制，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益、員工績(jī)效考核結(jié)果等因素，適時(shí)調(diào)整員工薪酬。（五）勞動(dòng)關(guān)系管理1.依法與員工簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，規(guī)范勞動(dòng)關(guān)系管理。2.加強(qiáng)勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解工作，及時(shí)處理員工與企業(yè)之間的勞動(dòng)糾紛，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益。3.按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，做好員工離職、退休等手續(xù)辦理工作，妥善處理相關(guān)事宜。七、財(cái)務(wù)管理控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和審批程序。2.每年定期編制企業(yè)年度預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等，確保預(yù)算全面、準(zhǔn)確、合理。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）資金管理1.制定資金管理制度，規(guī)范資金籌集、使用、結(jié)算等業(yè)務(wù)流程，確保資金安全、高效運(yùn)作。2.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，大額資金支出需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保資金使用合規(guī)、透明。（三）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用核算對(duì)象、范圍、方法和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，對(duì)運(yùn)營(yíng)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等進(jìn)行嚴(yán)格管控。3.定期開(kāi)展成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用變動(dòng)原因，采取有效措施降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，為企業(yè)決策提供依據(jù)。3.定期向股東會(huì)、董事會(huì)、管理層等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)反饋企業(yè)財(cái)務(wù)信息。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等工作，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理，防范財(cái)務(wù)舞弊行為發(fā)生，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全。八、風(fēng)險(xiǎn)管理控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖，直觀展示企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分布情況，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，明確應(yīng)對(duì)措施、責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整優(yōu)化應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事件。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)和人員采取應(yīng)對(duì)措施。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警情況，定期撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，向上