PAGE學(xué)校自行采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校自行采購管理，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風(fēng)險，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位使用財(cái)政性資金、自有資金或其他資金進(jìn)行的自行采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和政策要求，遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。2.效益性原則：采購活動應(yīng)當(dāng)注重提高資金使用效益，節(jié)約采購成本，保證采購質(zhì)量。3.規(guī)范性原則：采購活動應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保采購過程的規(guī)范、透明。4.監(jiān)督性原則：采購活動應(yīng)當(dāng)接受學(xué)校內(nèi)部和外部的監(jiān)督，確保采購行為合法合規(guī)。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)學(xué)校成立采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為采購決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議學(xué)校采購工作的重大事項(xiàng)，包括采購政策、采購計(jì)劃、采購預(yù)算、采購方式等。采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)學(xué)校設(shè)立采購部門，作為采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施采購活動。采購部門應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)的采購人員，明確采購人員的職責(zé)和權(quán)限。采購人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉采購法律法規(guī)和業(yè)務(wù)流程。（三）采購需求部門學(xué)校各部門、各單位作為采購需求部門，負(fù)責(zé)提出采購需求，參與采購活動的相關(guān)工作，包括采購項(xiàng)目的論證、采購文件的編制、采購合同的簽訂等。采購需求部門應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)采購工作，并對采購需求的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。（四）監(jiān)督部門學(xué)校設(shè)立監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督。監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期對采購活動進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。采購部門應(yīng)當(dāng)主動接受監(jiān)督部門的監(jiān)督，積極配合監(jiān)督部門的工作。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制采購需求部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際工作需要，編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)當(dāng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，并按照規(guī)定的格式和要求報送采購部門。采購部門應(yīng)當(dāng)對采購需求部門報送的采購預(yù)算進(jìn)行審核，審核通過后報采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過的采購預(yù)算應(yīng)當(dāng)報學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。（二）預(yù)算執(zhí)行采購部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購預(yù)算組織實(shí)施采購活動，不得擅自調(diào)整采購預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并報學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。采購需求部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購預(yù)算執(zhí)行采購項(xiàng)目，不得超預(yù)算采購。如因特殊情況需要超預(yù)算采購的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并報學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。（三）預(yù)算調(diào)整采購預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不得調(diào)整。如因國家政策調(diào)整、市場價格波動、采購項(xiàng)目變更等原因需要調(diào)整采購預(yù)算的，采購需求部門應(yīng)當(dāng)及時提出調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等，并按照規(guī)定的程序報采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，采購部門應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整采購預(yù)算，并報學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。四、采購方式（一）公開招標(biāo)公開招標(biāo)是指采購人依法以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購。公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）邀請招標(biāo)邀請招標(biāo)是指采購人依法從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中隨機(jī)邀請三家以上供應(yīng)商，并以投標(biāo)邀請書的方式邀請其參加投標(biāo)的采購方式。符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用邀請招標(biāo)方式采購：1.具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的；2.采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占政府采購項(xiàng)目總價值的比例過大的。（三）競爭性談判競爭性談判是指采購人通過與符合相應(yīng)資格條件的不少于三家的供應(yīng)商分別談判，商定價格、條件和合同條款，最后從中確定成交供應(yīng)商的采購方式。符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用競爭性談判方式采購：1.招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；2.技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；3.采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；4.不能事先計(jì)算出價格總額的。（四）單一來源采購單一來源采購是指采購人從某一特定供應(yīng)商處采購貨物、工程和服務(wù)的采購方式。符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用單一來源采購方式采購：1.只能從唯一供應(yīng)商處采購的；2.發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；3.必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。（五）詢價詢價是指采購人向三家以上潛在的供應(yīng)商發(fā)出詢價單，對供應(yīng)商一次性報出的價格進(jìn)行分析比較，按照符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商的采購方式。采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項(xiàng)目，可以采用詢價方式采購。五、采購流程（一）采購申請采購需求部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式、采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報采購部門。采購申請表應(yīng)當(dāng)附相關(guān)的采購需求說明、技術(shù)參數(shù)、預(yù)算明細(xì)等資料。（二）采購審批采購部門收到采購需求部門報送的采購申請表后，應(yīng)當(dāng)對采購項(xiàng)目進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、必要性、可行性、預(yù)算合理性等。審核通過后，采購部門應(yīng)當(dāng)將采購申請表報采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購項(xiàng)目的具體情況，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。審批通過后，采購部門應(yīng)當(dāng)將采購申請表返回采購需求部門，并通知采購需求部門開展采購活動。（三）采購實(shí)施1.制定采購文件：采購需求部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組的審批意見，制定采購文件。采購文件應(yīng)當(dāng)包括采購公告、采購邀請書、采購談判文件、采購詢價文件、采購合同等。采購文件應(yīng)當(dāng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)參數(shù)、價格要求、交貨時間、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.發(fā)布采購信息：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購文件的要求，通過學(xué)校官網(wǎng)、政府采購網(wǎng)等渠道發(fā)布采購信息。采購信息應(yīng)當(dāng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式、采購時間、采購文件獲取方式等內(nèi)容。3.組織采購活動：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購文件的要求，組織采購活動。采購活動可以采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進(jìn)行。采購部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和方法組織采購活動，確保采購活動的公平、公正、公開。4.評審采購響應(yīng)文件：采購部門應(yīng)當(dāng)組織評審小組對供應(yīng)商提交的采購響應(yīng)文件進(jìn)行評審。評審小組應(yīng)當(dāng)由學(xué)校相關(guān)部門的代表、專家等組成。評審小組應(yīng)當(dāng)按照采購文件的要求，對采購響應(yīng)文件進(jìn)行評審，評選出中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。5.確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)評審小組的評審結(jié)果，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。采購部門應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書或成交通知書，并與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同。（四）合同簽訂與履行1.簽訂采購合同：采購部門應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)當(dāng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)參數(shù)、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。采購合同應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求簽訂，確保合同的合法性、有效性。2.履行采購合同：采購部門應(yīng)當(dāng)督促中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商按照采購合同的要求履行合同義務(wù)。采購需求部門應(yīng)當(dāng)配合采購部門做好采購合同的履行工作，及時驗(yàn)收采購貨物或服務(wù)。如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商未按照采購合同的要求履行合同義務(wù)的，采購部門應(yīng)當(dāng)及時采取措施，要求中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商限期整改。如中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商拒不整改的，采購部門應(yīng)當(dāng)按照采購合同的約定追究其違約責(zé)任。（五）驗(yàn)收與付款1.驗(yàn)收：采購需求部門應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員對采購貨物或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括采購貨物的數(shù)量是否相符、質(zhì)量是否合格、規(guī)格型號是否符合要求、技術(shù)參數(shù)是否達(dá)標(biāo)等。驗(yàn)收合格后，采購需求部門應(yīng)當(dāng)填寫驗(yàn)收報告，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報告應(yīng)當(dāng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。2.付款：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購合同的約定和驗(yàn)收報告，及時辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求執(zhí)行。采購部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核付款申請，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請存在問題的，采購部門應(yīng)當(dāng)及時與采購需求部門溝通，核實(shí)情況后再辦理付款手續(xù)。六、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別采購部門應(yīng)當(dāng)定期對采購活動進(jìn)行風(fēng)險識別，分析采購過程中可能存在的風(fēng)險因素。風(fēng)險因素包括采購政策風(fēng)險、采購預(yù)算風(fēng)險、采購方式風(fēng)險、采購合同風(fēng)險、采購驗(yàn)收風(fēng)險、采購付款風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估采購部門應(yīng)當(dāng)對識別出的風(fēng)險因素進(jìn)行風(fēng)險評估，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可以采用定性評估和定量評估相結(jié)合的方法進(jìn)行。（三）風(fēng)險應(yīng)對采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險因素的具體情況，選擇合適的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保采購風(fēng)險得到有效控制。七、采購監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督，確保采購行為合法合規(guī)。監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期對采購活動進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。