PAGE民政專項(xiàng)資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)民政專項(xiàng)資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保民政專項(xiàng)資金安全、合規(guī)、有效使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織所管理的各類民政專項(xiàng)資金，包括但不限于救災(zāi)救濟(jì)資金、社會(huì)救助資金、優(yōu)撫安置資金、社會(huì)福利資金等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保民政專項(xiàng)資金的使用符合法定程序和要求。2.安全性原則：建立健全資金安全管理制度，保障資金的安全存儲(chǔ)、流轉(zhuǎn)和使用，防止資金被盜用、挪用和損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保民政專項(xiàng)資金能夠最大限度地發(fā)揮其社會(huì)效益。4.透明性原則：加強(qiáng)資金使用的信息公開(kāi)和透明度，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用的公正、公平、公開(kāi)。二、職責(zé)分工（一）管理部門(mén)職責(zé)1.制定政策：負(fù)責(zé)制定民政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)政策、制度和辦法，并組織實(shí)施。2.資金分配：根據(jù)民政工作實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)民政專項(xiàng)資金的分配和下達(dá)。3.監(jiān)督檢查：對(duì)民政專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。4.績(jī)效評(píng)價(jià)：組織開(kāi)展民政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)資金使用效益進(jìn)行評(píng)估和分析。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.資金核算：負(fù)責(zé)民政專項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，確保資金收支準(zhǔn)確、合規(guī)。2.資金監(jiān)管：加強(qiáng)對(duì)民政專項(xiàng)資金的日常監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.報(bào)表編制：定期編制民政專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映資金使用情況和財(cái)務(wù)狀況。4.配合審計(jì)：配合相關(guān)部門(mén)對(duì)民政專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)檢查，提供必要的財(cái)務(wù)資料和信息。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.項(xiàng)目申報(bào)：負(fù)責(zé)民政專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)工作，確保申報(bào)項(xiàng)目符合政策要求和實(shí)際需求。2.項(xiàng)目實(shí)施：按照項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容和相關(guān)要求，組織實(shí)施民政專項(xiàng)資金項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利完成。3.資金使用：嚴(yán)格按照規(guī)定使用民政專項(xiàng)資金，確保資金專款專用，不得挪作他用。4.資料報(bào)送：及時(shí)向管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用情況等相關(guān)資料。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則和方法1.原則：根據(jù)民政工作發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，結(jié)合財(cái)力狀況，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，科學(xué)合理編制民政專項(xiàng)資金預(yù)算。2.方法：采用零基預(yù)算、綜合預(yù)算等方法，充分考慮影響預(yù)算收支的各種因素，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性。（二）預(yù)算審批程序1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)工作實(shí)際需求，提出民政專項(xiàng)資金預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)管理部門(mén)。2.管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核匯總，結(jié)合財(cái)力狀況和工作重點(diǎn)，提出年度民政專項(xiàng)資金預(yù)算草案，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司/組織領(lǐng)導(dǎo)對(duì)年度民政專項(xiàng)資金預(yù)算草案進(jìn)行審批后，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司/組織領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)后由管理部門(mén)下達(dá)調(diào)整預(yù)算通知，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整預(yù)算執(zhí)行。四、資金收支管理（一）收入管理1.民政專項(xiàng)資金收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定取得，確保收入來(lái)源合法、合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)民政專項(xiàng)資金收入的票據(jù)管理，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)開(kāi)具規(guī)范、準(zhǔn)確。3.建立健全民政專項(xiàng)資金收入臺(tái)賬，及時(shí)記錄收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。（二）支出管理1.支出范圍：民政專項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格限定在規(guī)定的用途范圍內(nèi)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍。2.支出標(biāo)準(zhǔn)：按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，制定合理的民政專項(xiàng)資金支出標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行。3.審批流程：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，填寫(xiě)資金支出審批表，附相關(guān)證明材料，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)管理部門(mén)審批。管理部門(mén)對(duì)資金支出審批表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支出審批表及相關(guān)證明材料進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。五、資金撥付與使用（一）資金撥付1.管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)資金撥付通知。2.財(cái)務(wù)部門(mén)按照資金撥付通知要求，將民政專項(xiàng)資金足額撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位或個(gè)人賬戶。3.資金撥付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確撥付。（二）資金使用1.項(xiàng)目實(shí)施單位或個(gè)人應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃和規(guī)定用途使用民政專項(xiàng)資金，不得擅自改變資金用途或挪作他用。2.加強(qiáng)對(duì)民政專項(xiàng)資金使用的監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。項(xiàng)目實(shí)施單位或個(gè)人應(yīng)定期向管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送資金使用情況報(bào)告。3.建立健全民政專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金使用情況，包括支出時(shí)間、金額、用途、支付對(duì)象等信息，確保資金使用記錄真實(shí)、完整、可追溯。六、資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)民政專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。2.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)民政專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。3.加強(qiáng)對(duì)民政專項(xiàng)資金使用情況的日常監(jiān)控，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等方式，及時(shí)掌握資金使用動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。2.按照政務(wù)公開(kāi)要求，及時(shí)公開(kāi)民政專項(xiàng)資金使用情況，接受社會(huì)公眾監(jiān)督，保障公眾知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。七、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.建立健全民政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從資金使用效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響等方面設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)。2.資金使用效益指標(biāo)：包括資金到位率、資金使用率、資金結(jié)余率等。3.社會(huì)效益指標(biāo)：如受益人數(shù)、救助效果、社會(huì)滿意度等。4.可持續(xù)影響指標(biāo)：如項(xiàng)目對(duì)社會(huì)發(fā)展的長(zhǎng)期影響、制度建設(shè)和機(jī)制創(chuàng)新等。（二）評(píng)價(jià)方法和程序1.評(píng)價(jià)方法：采用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)民政專項(xiàng)資金績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。定量分析主要運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和計(jì)量分析方法，定性分析主要通過(guò)專家評(píng)估、問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地考察等方式進(jìn)行。2.評(píng)價(jià)程序：管理部門(mén)制定年度民政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)對(duì)象范圍、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)時(shí)間等。業(yè)務(wù)部門(mén)按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案要求，對(duì)本部門(mén)實(shí)施的民政專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行自評(píng)，并撰寫(xiě)自評(píng)報(bào)告。管理部門(mén)組織對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送的自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核，并抽取部分項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地評(píng)價(jià)。管理部門(mén)根據(jù)自評(píng)和實(shí)地評(píng)價(jià)情況，撰寫(xiě)民政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將民政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配、項(xiàng)目調(diào)整和政策制定的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目和部門(mén)，在資金分配上給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目和部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。2.針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善管理制度和工作流程，不斷提高民政專項(xiàng)資金管理水平和使用效益。八、信息管理（一）信息收集與整理1.建立健全民政專項(xiàng)資金信息收集制度，明確信息收集的內(nèi)容、渠道和方式。2.業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和管理部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，及時(shí)收集、整理民政專項(xiàng)資金相關(guān)信息，包括資金預(yù)算、收支、項(xiàng)目實(shí)施、監(jiān)督檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)等方面的信息。3.加強(qiáng)對(duì)信息的審核和把關(guān)，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）信息報(bào)送與共享1.按照規(guī)定的時(shí)間和要求，及時(shí)向財(cái)政部門(mén)、上級(jí)主管部門(mén)等報(bào)送民政專項(xiàng)資金相關(guān)信息。2.建立內(nèi)部信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)之間信息的及時(shí)共享和交流，提高工作效率和協(xié)同性。（三）信息公開(kāi)1.按照政務(wù)公開(kāi)要求，及時(shí)公開(kāi)民政專項(xiàng)資金相關(guān)信息，包括資金政策、分配情況、使用情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.明確信息公開(kāi)的方式、范圍和時(shí)限，確保信息公開(kāi)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。九、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立民政專項(xiàng)資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：重點(diǎn)關(guān)注政策風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)調(diào)整資金管理政策和制度，確保資金使用符合政策要求。2.資金安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善資金安全管理制度，加強(qiáng)資金賬戶管理、印章管理、票據(jù)管理等，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3