PAGE順豐資產(chǎn)管理內控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范順豐資產(chǎn)管理行為，加強資產(chǎn)內部控制，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于順豐公司總部及各分支機構的資產(chǎn)管理活動，涵蓋固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理活動嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，提高資產(chǎn)運營效益。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)管理的全過程，不留管理死角。5.制衡性原則：建立健全崗位責任制，明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。二、資產(chǎn)管理組織架構及職責（一）資產(chǎn)管理委員會1.組成人員：由公司高層管理人員、財務部門負責人、審計部門負責人等組成。2.職責審議資產(chǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃等重大事項。監(jiān)督資產(chǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況。協(xié)調解決資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）財務部門1.負責制定資產(chǎn)管理財務制度和核算辦法。2.組織資產(chǎn)清查、盤點工作，編制資產(chǎn)報表。3.審核資產(chǎn)購置、處置等財務事項。4.對資產(chǎn)使用效益進行財務分析。（三）資產(chǎn)管理部門1.制定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程。2.組織資產(chǎn)購置、驗收、登記、入賬等工作。3.負責資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和調配。4.提出資產(chǎn)處置建議，辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。（四）使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管。2.配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查、盤點。3.及時反饋資產(chǎn)使用中的問題和需求。（五）審計部門1.對資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督。2.檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。3.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議并跟蹤落實。三、資產(chǎn)購置與驗收（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務需求和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購置申請，填寫購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計金額等信息。2.資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，結合公司資產(chǎn)配置標準、預算情況等，提出審核意見。對于重大資產(chǎn)購置項目，需提交資產(chǎn)管理委員會審議。3.財務部門根據(jù)審核通過的購置申請，納入年度預算或專項預算安排。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門按照批準的購置計劃，組織采購工作。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判等，嚴格按照相關法律法規(guī)和公司采購制度執(zhí)行。2.在采購過程中，要與供應商簽訂詳細的采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同使用部門、質量檢驗部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量、技術參數(shù)等是否符合合同要求。2.驗收合格后，填寫驗收報告，由驗收人員簽字確認。對于驗收不合格的資產(chǎn)，及時與供應商溝通協(xié)商解決，如無法解決，按照合同約定追究供應商責任。3.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。四、資產(chǎn)使用與維護（一）使用管理1.使用部門負責資產(chǎn)的日常使用，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)安全、正常運行。2.資產(chǎn)使用人員應經(jīng)過培訓后上崗，嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，并做好使用記錄。3.嚴禁未經(jīng)授權擅自使用、出借、出租資產(chǎn)，如需臨時調配資產(chǎn)，應辦理相關審批手續(xù)。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確維護保養(yǎng)的內容、周期、責任人等。2.使用部門按照維護保養(yǎng)計劃，對資產(chǎn)進行日常維護保養(yǎng)，及時發(fā)現(xiàn)并解決資產(chǎn)存在的問題。對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，及時聯(lián)系專業(yè)維修人員進行維修。3.財務部門根據(jù)維護保養(yǎng)計劃和實際發(fā)生的費用，合理安排維護保養(yǎng)資金。（三）盤點清查1.資產(chǎn)管理部門定期組織資產(chǎn)盤點清查工作，每年至少進行一次全面盤點。盤點范圍包括公司所有資產(chǎn)。2.盤點清查工作應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、時間、方法等。盤點人員要認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，如實填寫盤點表。3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，提出處理意見，報資產(chǎn)管理委員會審批后進行賬務處理。五、資產(chǎn)處置（一）處置條件1.資產(chǎn)已超過使用年限且無法繼續(xù)使用。2.資產(chǎn)因技術進步等原因，已無使用價值。3.資產(chǎn)因自然災害、意外事故等原因造成毀損、滅失。4.根據(jù)公司戰(zhàn)略調整、業(yè)務轉型等需要，對閑置資產(chǎn)進行處置。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進行報廢處理。2.出售：對于閑置或仍有使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉讓等方式出售。3.捐贈：符合相關規(guī)定的資產(chǎn)，可捐贈給社會公益組織等。（三）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫處置申請表，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等信息。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，并組織相關人員對擬處置資產(chǎn)進行評估。對于重大資產(chǎn)處置項目，需提交資產(chǎn)管理委員會審議。3.財務部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進行核對，審核處置收入和處置費用。4.經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式進行處置，并及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調整資產(chǎn)臺賬和財務賬目。六、無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。2.無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等管理活動，參照本制度關于固定資產(chǎn)的相關規(guī)定執(zhí)行。同時，要注重對無形資產(chǎn)的價值評估和保護，確保無形資產(chǎn)的合法權益。（二）其他資產(chǎn)1.其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)等。2.財務部門按照國家會計準則和公司財務制度，對其他資產(chǎn)進行準確核算和管理，定期進行清查和分析，確保資產(chǎn)的真實性和合理性。七、資產(chǎn)信息管理（一）資產(chǎn)臺賬1.資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的基本信息、購置時間、使用部門、維護保養(yǎng)情況、處置情況等。2.資產(chǎn)臺賬應定期更新，確保信息的準確性和完整性。（二）資產(chǎn)報表1.財務部門定期編制資產(chǎn)報表，包括資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)明細表、資產(chǎn)增減變動表等。2.資產(chǎn)報表應真實反映公司資產(chǎn)的數(shù)量、價值、分布等情況，為公司決策提供依據(jù)。（三）信息系統(tǒng)1.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的電子化管理。資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等全過程，方便各部門查詢和使用資產(chǎn)信息。2.加強對資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的安全防護，確保資產(chǎn)信息的安全和保密。八、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.審計部門定期對資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關部門的監(jiān)督檢查，如實提供資產(chǎn)相關資料和信息。2.根據(jù)外