PAGE就業(yè)專項資金內控制度一、總則（一）制定目的為了加強就業(yè)專項資金的管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效益，確保就業(yè)專項資金安全、合理、有效使用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本公司/組織實際情況，制定本內控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織就業(yè)專項資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督等活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保就業(yè)專項資金的使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：就業(yè)專項資金應專項用于規(guī)定的就業(yè)項目和支出范圍，不得挪作他用。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，充分發(fā)揮就業(yè)專項資金對促進就業(yè)的積極作用。4.公開透明原則：建立健全信息公開制度，增強就業(yè)專項資金使用的透明度，接受社會監(jiān)督。（四）職責分工1.財務部門負責就業(yè)專項資金的財務管理和會計核算，嚴格按照財務制度和相關規(guī)定進行賬務處理。審核就業(yè)專項資金的收支憑證，確保資金收支的真實性、合法性和準確性。定期編制就業(yè)專項資金財務報表，向公司/組織管理層和相關部門提供財務信息。2.人力資源部門負責就業(yè)項目的策劃、組織和實施，制定具體的就業(yè)工作計劃和方案。審核就業(yè)專項資金使用申請，提出資金使用建議，并對就業(yè)項目實施情況進行跟蹤和評估。配合財務部門做好就業(yè)專項資金的財務管理工作，提供相關業(yè)務數(shù)據(jù)和資料。3.項目實施部門按照公司/組織確定的就業(yè)項目和工作計劃，具體組織項目實施，確保項目質量和進度。負責就業(yè)專項資金的使用和管理，嚴格按照規(guī)定的支出范圍和標準使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩６ㄆ谙蛉肆Y源部門和財務部門報告項目實施情況和資金使用情況，接受監(jiān)督檢查。4.審計部門對就業(yè)專項資金的使用和管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。配合有關部門做好就業(yè)專項資金的專項檢查和績效評價工作。二、資金籌集（一）資金來源1.財政撥款：按照國家和地方有關政策規(guī)定，申請并獲得的就業(yè)專項資金財政撥款。2.社會捐贈：接受社會各界對就業(yè)項目的捐贈資金。3.其他資金：經公司/組織批準的其他與就業(yè)相關的資金來源。（二）資金籌集程序1.財政撥款申請人力資源部門根據(jù)公司/組織就業(yè)工作實際需要和發(fā)展規(guī)劃，編制年度就業(yè)專項資金財政撥款申請報告，報經公司/組織管理層審核同意后，提交給當?shù)刎斦块T。申請報告應包括就業(yè)項目概況、資金需求情況、預期效果等內容，并附相關證明材料。2.社會捐贈接收設立專門的社會捐贈賬戶，負責接收社會各界的捐贈資金。制定社會捐贈管理辦法，明確捐贈資金的接收、登記、核算、使用等程序和要求。對捐贈資金進行專項管理，確保捐贈資金?？顚Ｓ?，并及時向捐贈人反饋資金使用情況。3.其他資金籌集對于其他與就業(yè)相關的資金籌集，由相關部門按照規(guī)定程序辦理，確保資金來源合法合規(guī)。（三）資金入賬管理1.財務部門收到就業(yè)專項資金后，應及時進行賬務處理，按照資金來源和性質分別進行明細核算。2.對財政撥款、社會捐贈等資金，應嚴格按照相關規(guī)定進行入賬，確保資金入賬的準確性和完整性。3.建立資金入賬登記制度，詳細記錄資金的入賬日期、金額、來源等信息，便于查詢和核對。三、資金使用（一）支出范圍就業(yè)專項資金主要用于以下方面：1.職業(yè)培訓補貼：對參加職業(yè)技能培訓、創(chuàng)業(yè)培訓等符合條件的人員給予培訓補貼。2.職業(yè)技能鑒定補貼：對通過職業(yè)技能鑒定并取得相應證書的人員給予鑒定補貼。3.社會保險補貼：對符合條件的用人單位和個人給予社會保險補貼。4.公益性崗位補貼：對開發(fā)公益性崗位安置就業(yè)困難人員的用人單位給予崗位補貼。5.創(chuàng)業(yè)補貼：對自主創(chuàng)業(yè)的人員給予創(chuàng)業(yè)補貼，包括一次性創(chuàng)業(yè)補貼、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息等。6.就業(yè)見習補貼：對組織就業(yè)見習的單位給予見習補貼。7.其他就業(yè)相關支出：經公司/組織批準的其他與促進就業(yè)有關的支出。（二）支出標準1.職業(yè)培訓補貼：根據(jù)培訓項目、培訓時長、培訓成本等因素，按照國家和地方規(guī)定的標準給予補貼。2.職業(yè)技能鑒定補貼：按照實際發(fā)生的鑒定費用給予補貼，但最高不超過規(guī)定的標準。3.社會保險補貼：根據(jù)用人單位為符合條件人員實際繳納的社會保險費給予一定比例的補貼，補貼期限和標準按照國家和地方規(guī)定執(zhí)行。4.公益性崗位補貼：按照當?shù)刈畹凸べY標準的一定比例給予用人單位崗位補貼，補貼期限根據(jù)實際情況確定。5.創(chuàng)業(yè)補貼：一次性創(chuàng)業(yè)補貼、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息等補貼標準按照國家和地方相關政策執(zhí)行。6.就業(yè)見習補貼：按照當?shù)刈畹凸べY標準的一定比例給予見習單位補貼，補貼期限和標準按照國家和地方規(guī)定執(zhí)行。7.其他就業(yè)相關支出：按照實際發(fā)生的費用和相關規(guī)定進行支出，但不得超過預算安排。（三）支出審批程序1.項目實施部門根據(jù)就業(yè)項目實施情況和資金使用計劃，填寫就業(yè)專項資金使用申請表，詳細說明資金使用的項目名稱、金額、用途等內容，并附相關證明材料。2.申請表經項目實施部門負責人簽字后，提交給人力資源部門審核。人力資源部門對項目的真實性、必要性、合規(guī)性等進行審核，并提出審核意見。3.人力資源部門審核通過后，將申請表提交給財務部門。財務部門對資金使用的合理性、合法性、準確性等進行審核，并按照財務制度規(guī)定進行賬務處理。4.財務部門審核通過后，報公司/組織管理層審批。公司/組織管理層根據(jù)項目情況和資金狀況進行審批，審批通過后方可支付資金。（四）資金支付方式1.對于符合財政直接支付條件的支出，由財務部門按照財政國庫集中支付制度的規(guī)定，通過財政直接支付方式將資金支付給收款人。2.對于不符合財政直接支付條件的支出，由財務部門通過銀行轉賬等方式將資金支付給收款人。（五）資金使用監(jiān)督1.項目實施部門應建立健全資金使用臺賬，詳細記錄資金的使用情況，包括支出時間、金額、用途、收款人等信息，確保資金使用記錄真實、準確、完整。2.人力資源部門和財務部門應定期對就業(yè)專項資金使用情況進行檢查，檢查內容包括資金使用是否符合規(guī)定的支出范圍和標準、審批程序是否合規(guī)、資金支付是否及時準確等。3.審計部門應定期對就業(yè)專項資金進行審計，對資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性進行全面審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。四、資金管理（一）賬戶管理1.設立就業(yè)專項資金專用賬戶，專門用于就業(yè)專項資金的存儲、核算和管理。2.嚴格按照國家有關規(guī)定和銀行賬戶管理辦法開設和使用專用賬戶，確保賬戶安全。3.定期對專用賬戶進行核對和清理，確保賬戶資金余額與賬務記錄一致。（二）票據(jù)管理1.建立健全就業(yè)專項資金票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等程序和要求。2.統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)或稅務部門規(guī)定的合法票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、合法性和有效性。3.加強對票據(jù)的審核和管理，防止票據(jù)丟失、被盜用、虛開等情況發(fā)生。（三）檔案管理1.建立就業(yè)專項資金檔案管理制度，對就業(yè)專項資金的相關文件、資料、憑證等進行分類整理、歸檔保存。2.檔案內容應包括資金籌集文件、資金使用申請及審批文件、資金支付憑證、項目實施資料、審計報告等。3.檔案保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。（四）績效評價1.建立就業(yè)專項資金績效評價制度，對就業(yè)專項資金的使用效益進行定期評價。2.績效評價內容包括就業(yè)項目實施效果、資金使用效益、社會滿意度等方面。3.根據(jù)績效評價結果，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，不斷提高就業(yè)專項資金的使用效益。五、信息公開（一）公開內容1.就業(yè)專項資金政策法規(guī)：公開國家和地方有關就業(yè)專項資金的政策法規(guī)、管理辦法等。2.資金籌集情況：公開就業(yè)專項資金的籌集渠道、金額、來源等信息。3.資金使用情況：公開就業(yè)專項資金的支出項目、金額、受益對象等信息。4.項目實施情況：公開就業(yè)項目的實施進度、成效、驗收情況等信息。5.績效評價結果：公開就業(yè)專項資金績效評價的結果和相關情況。（二）公開方式1.通過公司/組織官方網站、政務公開欄等渠道向社會公開就業(yè)專項資金相關信息。2.定期編制就業(yè)專項資金信息公開報告，向公司/組織管理層和相關部門報送，并在一定范圍內公開。3.接受社會公眾的咨詢和監(jiān)督，及時回復公眾提出的問題和意見。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.內部監(jiān)督公司/組織內部審計部門定期對就業(yè)專項資金的使用和管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。人力資源部門、財務部門等相關部門應定期對就業(yè)專項資金使用情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.外部監(jiān)督接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供就業(yè)專項資金使用和管理的有關資料和情況。主動接受社會公眾的監(jiān)督，對社會公眾提出的意見和建議及時進行處理和反饋。（二）責任追究1.對違反本制度規(guī)定，在就業(yè)專項資金籌集、使用、管理等過程中存