PAGE合同審查內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司合同管理，規(guī)范合同審查流程，有效防范合同風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，特制定本合同審查內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中簽訂的各類合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、服務(wù)合同、借款合同、擔(dān)保合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂、履行應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的要求，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。2.合規(guī)性原則：嚴格遵守公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度，確保合同審查流程規(guī)范、有序。3.風(fēng)險防范原則：對合同簽訂、履行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行全面評估和有效防控，保障公司經(jīng)營安全。4.效益原則：在確保合同合法合規(guī)、風(fēng)險可控的前提下，提高合同的簽訂和履行效率，促進公司經(jīng)濟效益的提升。二、合同審查職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)合同項目的前期調(diào)研、洽談，起草合同初稿。2.對合同對方的主體資格、資信狀況、履約能力等進行初步審查。3.負責(zé)合同的談判、簽訂、履行及變更、解除等事宜，并及時向合同審查部門通報合同履行情況。（二）合同審查部門1.法務(wù)部門負責(zé)對合同的合法性、合規(guī)性進行審查，重點審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險。對合同中的法律術(shù)語、條款表述進行審核，確保合同語言準確、規(guī)范。參與重大合同的談判，提供法律意見和建議。2.財務(wù)部門負責(zé)對合同涉及的財務(wù)條款進行審查，包括付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開具等，確保合同財務(wù)條款合理、清晰，符合公司財務(wù)管理制度。對合同的經(jīng)濟效益進行評估，分析合同對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。3.審計部門對合同簽訂、履行過程中的內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督，檢查合同審查流程是否合規(guī)，合同執(zhí)行是否有效。對重大合同進行專項審計，評估合同風(fēng)險和效益。（三）其他相關(guān)部門根據(jù)合同的具體內(nèi)容和性質(zhì)，相關(guān)部門應(yīng)配合合同審查部門提供專業(yè)意見和建議，如技術(shù)部門對技術(shù)合同的技術(shù)條款進行審查，人力資源部門對涉及員工權(quán)益的合同進行審查等。三、合同審查流程（一）送審業(yè)務(wù)部門起草合同初稿后，應(yīng)填寫《合同送審表》，詳細說明合同項目名稱、對方當(dāng)事人情況、合同主要內(nèi)容、送審理由等，并附上相關(guān)背景資料，一并提交至合同審查部門。（二）初審合同審查部門收到送審材料后，應(yīng)進行初審。初審人員應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)對合同進行審查，重點關(guān)注合同的基本要素是否齊全、條款表述是否清晰、內(nèi)容是否符合公司利益和相關(guān)規(guī)定等。初審人員應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成初審，并提出初審意見。（三）會審對于重大合同或存在爭議的合同，由合同審查部門組織相關(guān)部門進行會審。會審人員應(yīng)就合同的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險防范、經(jīng)濟效益等方面進行充分討論，形成會審意見。會審應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成。（四）審批1.一般合同經(jīng)初審或會審?fù)ㄟ^的合同，由合同審查部門負責(zé)人簽署意見后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審批，并簽署審批意見。2.重大合同重大合同經(jīng)初審、會審?fù)ㄟ^后，還需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議批準?？偨?jīng)理辦公會或董事會應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審議，并作出決議。（五）簽訂合同經(jīng)審批通過后，由業(yè)務(wù)部門與合同對方當(dāng)事人簽訂正式合同。簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)再次核對合同條款與審批意見是否一致，確保合同簽訂的準確性。（六）歸檔合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，交公司檔案室統(tǒng)一保管。合同審查部門應(yīng)跟蹤合同履行情況，并定期對合同檔案進行檢查和清理。四、合同審查內(nèi)容（一）主體資格審查1.審查合同對方當(dāng)事人是否具有合法的主體資格，包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照是否齊全、有效。2.對于自然人，審查其身份證件是否真實有效，是否具有完全民事行為能力。3.核實合同對方當(dāng)事人的經(jīng)營范圍是否與合同業(yè)務(wù)相符，是否具備從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)和能力。（二）合同條款審查1.標(biāo)的條款明確合同標(biāo)的的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等具體內(nèi)容，確保標(biāo)的清晰、準確。對于涉及技術(shù)、服務(wù)等標(biāo)的，應(yīng)詳細約定技術(shù)標(biāo)準、服務(wù)要求等條款。2.價格條款明確合同價格的具體金額、計價方式、付款方式、付款期限等。對于價格有波動的合同，應(yīng)約定價格調(diào)整的條件和方式。3.履行期限、地點和方式條款明確合同的履行期限，包括起始日期和截止日期，確保合同履行具有明確的時間節(jié)點。約定合同的履行地點，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。詳細規(guī)定合同的履行方式，如交付方式、驗收方式等。4.違約責(zé)任條款明確雙方在合同履行過程中如出現(xiàn)違約行為應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，包括違約金的數(shù)額、計算方式、賠償范圍等。約定違約方承擔(dān)違約責(zé)任的方式，如繼續(xù)履行、采取補救措施、賠償損失等。5.爭議解決條款明確合同爭議的解決方式，如協(xié)商、仲裁或訴訟。如選擇仲裁方式解決爭議，應(yīng)明確仲裁機構(gòu)的名稱；如選擇訴訟方式解決爭議，應(yīng)明確管轄法院。（三）法律風(fēng)險審查1.審查合同條款是否符合法律法規(guī)的強制性規(guī)定，避免合同因違法而無效或被撤銷。2.關(guān)注合同中涉及的知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密、擔(dān)保、抵押等法律問題，確保公司合法權(quán)益得到有效保護。3.對合同中可能存在的法律漏洞或風(fēng)險點進行評估，并提出防范措施和建議。（四）內(nèi)部控制審查1.檢查合同簽訂、履行過程是否符合公司內(nèi)部的授權(quán)審批制度，是否存在越權(quán)簽訂合同的情況。2.審查合同審查流程是否規(guī)范、有序，各環(huán)節(jié)的職責(zé)是否明確，是否存在審查不到位或流于形式的問題。五、合同履行監(jiān)督與變更（一）履行監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)合同的具體履行，并定期向合同審查部門通報合同履行情況。2.合同審查部門應(yīng)定期對合同履行情況進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.如發(fā)現(xiàn)合同對方當(dāng)事人存在違約行為或可能影響合同履行的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時采取措施，并向合同審查部門報告，共同研究應(yīng)對方案。（二）變更1.合同履行過程中如需變更合同內(nèi)容，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與合同對方當(dāng)事人協(xié)商，并起草合同變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)按照合同審查流程進行審查、審批，確保變更后的合同合法合規(guī)、風(fēng)險可控。3.合同變更后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將變更協(xié)議及相關(guān)資料整理歸檔，交公司檔案室保管。六、合同糾紛處理（一）糾紛預(yù)警合同履行過程中，業(yè)務(wù)部門如發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)合同糾紛的跡象，應(yīng)及時向合同審查部門報告，并提供相關(guān)情況說明。合同審查部門應(yīng)會同業(yè)務(wù)部門及其他相關(guān)部門對糾紛風(fēng)險進行評估，制定應(yīng)對預(yù)案。（二）糾紛處理1.合同糾紛發(fā)生后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極與合同對方當(dāng)事人協(xié)商解決，爭取通過友好協(xié)商達成和解協(xié)議。2.如協(xié)商不成，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)材料，按照合同約定的爭議解決方式，向仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。3.在合同糾紛處理過程中，合同審查部門應(yīng)提供法律支持和專業(yè)意見，協(xié)助業(yè)務(wù)部門維護公司合法權(quán)益。（三）糾紛總結(jié)合同糾紛處理完畢后，