PAGE文化局工會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)文化局工會(huì)的內(nèi)部管理，規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)行為，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合文化局工會(huì)實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于文化局工會(huì)機(jī)關(guān)及所屬各基層工會(huì)組織。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，確保工會(huì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會(huì)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、經(jīng)費(fèi)收支、內(nèi)部控制監(jiān)督等各個(gè)方面。3.制衡性原則：建立健全崗位責(zé)任制，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)文化局工會(huì)的發(fā)展變化和管理要求，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。二、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會(huì)應(yīng)按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需要，編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額，明確預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任人。2.預(yù)算審批年度預(yù)算草案經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.預(yù)算執(zhí)行各部門要嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行各項(xiàng)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（二）收入管理1.經(jīng)費(fèi)來源文化局工會(huì)的經(jīng)費(fèi)來源主要包括會(huì)員會(huì)費(fèi)、上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助、行政撥繳經(jīng)費(fèi)、事業(yè)收入、捐贈(zèng)收入等。嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)收取會(huì)員會(huì)費(fèi)，確保會(huì)費(fèi)足額收繳。2.收入核算設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開具和使用票據(jù)。（三）支出管理1.支出范圍工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于為職工服務(wù)和開展工會(huì)活動(dòng)，包括職工教育、文體活動(dòng)、困難職工幫扶、勞動(dòng)保護(hù)、工會(huì)自身建設(shè)等方面。嚴(yán)格控制工會(huì)經(jīng)費(fèi)的支出范圍，不得用于與工會(huì)工作無關(guān)的支出。2.支出審批建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)支出必須取得合法、有效的原始憑證，經(jīng)審批后才能報(bào)銷。3.支出核算按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算，確保支出數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。定期對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為工會(huì)決策提供依據(jù)。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告工會(huì)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、經(jīng)費(fèi)收繳情況表等。財(cái)務(wù)報(bào)告要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠反映工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)分析經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)算執(zhí)行等情況。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施，提高工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平。三、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。購置固定資產(chǎn)要進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)入賬固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置時(shí)間、使用部門等信息。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊和攤銷計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。處置固定資產(chǎn)要進(jìn)行評(píng)估，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收款項(xiàng)管理建立健全應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的催收和清理。對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)要查明原因，及時(shí)處理。3.存貨管理加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立存貨出入庫制度。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。四、經(jīng)費(fèi)收支管理（一）經(jīng)費(fèi)收繳管理1.會(huì)費(fèi)收繳嚴(yán)格按照會(huì)員每月工資收入的規(guī)定比例收取會(huì)費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)員會(huì)費(fèi)收繳情況要及時(shí)進(jìn)行登記和統(tǒng)計(jì)，確保會(huì)費(fèi)足額收繳。2.行政撥繳經(jīng)費(fèi)收繳加強(qiáng)與文化局行政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保行政撥繳經(jīng)費(fèi)按時(shí)足額撥繳。對(duì)行政撥繳經(jīng)費(fèi)的收繳情況要進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。（二）經(jīng)費(fèi)使用管理1.活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用工會(huì)組織開展各類活動(dòng)，要按照預(yù)算安排合理使用經(jīng)費(fèi)?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)的使用要嚴(yán)格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，不得超支。2.幫扶救助經(jīng)費(fèi)使用對(duì)困難職工的幫扶救助要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行，確保幫扶救助資金真正用于困難職工。加強(qiáng)對(duì)幫扶救助經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督檢查，防止資金挪用和濫用。五、內(nèi)部控制監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.成立內(nèi)部監(jiān)督小組由工會(huì)委員、財(cái)務(wù)人員等組成內(nèi)部監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.定期開展內(nèi)部審計(jì)每年至少開展一次內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行全面審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)要形成審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)工會(huì)監(jiān)督主動(dòng)接受上級(jí)工會(huì)對(duì)文化局工會(huì)工作的監(jiān)督檢查，及時(shí)匯報(bào)工作進(jìn)展情況和存在的問題。2.接受財(cái)政、審計(jì)等部門監(jiān)督按照國(guó)家規(guī)定，接受財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支和資產(chǎn)管理等情況的監(jiān)督檢查。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真整改，及時(shí)反饋整改情況。六、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.主席崗位：負(fù)責(zé)工會(huì)全面工作，領(lǐng)導(dǎo)制定工會(huì)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。2.副主席崗位：協(xié)助主席開展工作，分管相關(guān)業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)具體工作的組織實(shí)施和協(xié)調(diào)。3.財(cái)務(wù)崗位：負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作，包括預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)收支核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。4.資產(chǎn)崗位：負(fù)責(zé)工會(huì)資產(chǎn)管理工作，包括固定資產(chǎn)購置、入賬、折舊、處置等。5.業(yè)務(wù)崗位：負(fù)責(zé)工會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織開展，包括職工教育、文體活動(dòng)、困難職工幫扶等。（二）職責(zé)分工1.主席職責(zé)主持工會(huì)全面工作，組織制定工會(huì)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.副主席職責(zé)協(xié)助主席開展工作，分管相關(guān)業(yè)務(wù)部門。負(fù)責(zé)具體工作的組織實(shí)施和協(xié)調(diào)，確保各項(xiàng)工作順利完成。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。做好預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)收支核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。4.資產(chǎn)管理人員職責(zé)負(fù)責(zé)工會(huì)資產(chǎn)管理工作，建立健全資產(chǎn)管理制度。做好固定資產(chǎn)購置、入賬、折舊、處置等工作，確保資產(chǎn)安全、完整。5.業(yè)務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)工會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織開展，