PAGE反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度一、總則（一）目的為有效防范和遏制商業(yè)賄賂行為，維護公司/組織的合法權(quán)益，確保公司/組織運營活動的合規(guī)性、公正性和透明度，特制定本反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織全體員工、各部門以及與公司/組織有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等相關(guān)方。（三）定義1.商業(yè)賄賂：指在商業(yè)活動中，為謀取不正當(dāng)利益，給予、收受對方單位或者個人財物或者其他利益的行為。包括但不限于回扣、手續(xù)費、傭金、禮金、禮品、旅游、宴請、娛樂消費等。2.不正當(dāng)利益：指違反法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或者違背公平原則，通過行賄手段獲取的利益，包括但不限于交易機會、優(yōu)惠條件、資質(zhì)許可、項目承接等。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度，確保反商業(yè)賄賂工作合法合規(guī)。2.預(yù)防為主原則：通過建立健全內(nèi)部控制體系，加強教育、培訓(xùn)和監(jiān)督，從源頭上預(yù)防商業(yè)賄賂行為的發(fā)生。3.零容忍原則：對任何形式的商業(yè)賄賂行為采取零容忍態(tài)度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理，絕不姑息。4.公開透明原則：反商業(yè)賄賂工作應(yīng)保持公開透明，接受公司/組織內(nèi)部和外部的監(jiān)督。二、組織與職責(zé)（一）反商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司/組織高層管理人員為核心的反商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司/組織的反商業(yè)賄賂工作。領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)如下：1.制定和修訂反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度，確保制度符合法律法規(guī)和公司/組織實際情況。2.審批反商業(yè)賄賂工作計劃和預(yù)算，為工作開展提供必要的資源支持。3.定期召開會議，研究分析反商業(yè)賄賂工作形勢，決策重大事項，解決工作中存在的問題。4.對涉及商業(yè)賄賂的重大案件進行督辦，確保案件得到妥善處理。（二）各部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)在業(yè)務(wù)活動中識別、評估商業(yè)賄賂風(fēng)險，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。對業(yè)務(wù)合作伙伴進行背景調(diào)查，確保其具備良好的商業(yè)信譽，無商業(yè)賄賂不良記錄。在業(yè)務(wù)合同中明確反商業(yè)賄賂條款，要求合作方遵守反商業(yè)賄賂規(guī)定。及時向公司/組織反商業(yè)賄賂管理部門報告業(yè)務(wù)活動中發(fā)現(xiàn)的疑似商業(yè)賄賂行為。2.財務(wù)部門嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，對涉及商業(yè)賄賂的資金往來進行監(jiān)控和審查，確保財務(wù)記錄真實、準確、完整。配合反商業(yè)賄賂管理部門對商業(yè)賄賂案件進行財務(wù)審計，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。對發(fā)現(xiàn)的商業(yè)賄賂資金，依法依規(guī)進行處理，防止其在公司/組織財務(wù)體系中流轉(zhuǎn)。3.人力資源部門將反商業(yè)賄賂納入員工培訓(xùn)計劃，定期組織開展反商業(yè)賄賂培訓(xùn)和教育活動，提高員工的法律意識和廉潔自律意識。在員工招聘、晉升、績效考核等環(huán)節(jié)，考察員工的廉潔從業(yè)情況，對存在商業(yè)賄賂行為的員工，按照公司/組織規(guī)定進行嚴肅處理。建立員工廉潔檔案，記錄員工廉潔從業(yè)情況，作為員工職業(yè)發(fā)展的重要參考依據(jù)。4.法務(wù)部門負責(zé)對公司/組織的反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度進行合法性審查，確保制度符合法律法規(guī)要求。為反商業(yè)賄賂工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理商業(yè)賄賂相關(guān)法律事務(wù)，包括起草法律文書、參與訴訟或仲裁等。跟蹤國家法律法規(guī)和政策變化，及時調(diào)整公司/組織反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.審計部門定期對公司/組織的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)收支等進行內(nèi)部審計，檢查反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對涉及商業(yè)賄賂的舉報線索進行專項審計調(diào)查，查明事實真相，為處理商業(yè)賄賂案件提供審計依據(jù)。（三）反商業(yè)賄賂管理部門職責(zé)設(shè)立專門的反商業(yè)賄賂管理部門，負責(zé)具體組織實施公司/組織的反商業(yè)賄賂工作。其職責(zé)如下：1.貫徹執(zhí)行反商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組的決策部署，制定反商業(yè)賄賂工作計劃和實施方案，并組織實施。2.建立健全反商業(yè)賄賂信息收集、分析和報告機制，定期收集、整理和分析公司/組織內(nèi)外部商業(yè)賄賂信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，向領(lǐng)導(dǎo)小組報告并提出防范措施建議。3.組織開展反商業(yè)賄賂培訓(xùn)和宣傳教育活動，提高員工對商業(yè)賄賂行為的認識和防范意識。4.受理對商業(yè)賄賂行為的舉報和投訴，對舉報線索進行調(diào)查核實，提出處理意見，并及時反饋舉報人。5.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，加強與外部監(jiān)管機構(gòu)的溝通與協(xié)作，共同推進反商業(yè)賄賂工作。6.定期對反商業(yè)賄賂工作進行總結(jié)和評估，分析存在的問題，提出改進措施和建議，不斷完善反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.業(yè)務(wù)活動風(fēng)險在采購環(huán)節(jié)，供應(yīng)商可能為獲取訂單向采購人員行賄，如給予回扣、禮品等。在銷售環(huán)節(jié)，銷售人員可能為完成業(yè)績向客戶行賄，如提供不正當(dāng)利益、安排娛樂活動等。在項目招投標過程中，投標人可能通過行賄手段獲取中標機會，如向招標人或評標委員會成員行賄。在商業(yè)合作中，合作伙伴可能為謀取合作優(yōu)勢向公司/組織相關(guān)人員行賄，如給予好處費、提供便利條件等。2.人員風(fēng)險部分員工法律意識淡薄，對商業(yè)賄賂行為的危害性認識不足，可能在利益誘惑下實施商業(yè)賄賂行為。個別員工廉潔自律意識不強，缺乏職業(yè)道德，為個人私利不惜違反公司/組織規(guī)定和法律法規(guī)。新入職員工可能因?qū)?組織反商業(yè)賄賂制度不熟悉，在工作中無意觸犯相關(guān)規(guī)定。3.外部環(huán)境風(fēng)險所在行業(yè)競爭激烈，部分企業(yè)為搶占市場份額，可能采取不正當(dāng)競爭手段，包括商業(yè)賄賂，給公司/組織帶來外部壓力。市場監(jiān)管力度不足，可能導(dǎo)致商業(yè)賄賂行為難以被及時發(fā)現(xiàn)和查處，增加公司/組織面臨的風(fēng)險。社會風(fēng)氣不良，存在一些不良商業(yè)文化和潛規(guī)則，可能影響公司/組織員工的價值觀和行為方式。（二）風(fēng)險評估1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的商業(yè)賄賂風(fēng)險進行評估。評估指標包括風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、風(fēng)險等級等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將商業(yè)賄賂風(fēng)險分為高、中、低三個等級。高風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性高，且一旦發(fā)生將對公司/組織造成重大損失或負面影響，如導(dǎo)致公司/組織面臨重大法律責(zé)任、經(jīng)濟損失、聲譽受損等。中風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性較高，可能對公司/組織造成一定損失或影響，但程度相對較輕，如影響業(yè)務(wù)正常開展、引發(fā)內(nèi)部管理問題等。低風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性較低，對公司/組織造成的損失或影響較小，如個別員工輕微違規(guī)行為。3.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。高風(fēng)險：采取重點監(jiān)控、強化防控措施等方式，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。中風(fēng)險：加強風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，及時采取措施進行控制和化解，防止風(fēng)險升級。低風(fēng)險：保持關(guān)注，通過加強教育和培訓(xùn)等方式，提高員工對風(fēng)險的認識，預(yù)防風(fēng)險發(fā)生。四、防控措施（一）制度建設(shè)1.完善反商業(yè)賄賂相關(guān)制度，明確商業(yè)賄賂行為的界定標準、處罰措施、舉報處理流程等內(nèi)容，確保制度具有可操作性和有效性。2.建立健全員工行為規(guī)范和職業(yè)道德準則，明確員工在商業(yè)活動中的行為準則和禁止性行為，引導(dǎo)員工樹立正確的價值觀和職業(yè)道德觀。3.制定業(yè)務(wù)活動操作流程和規(guī)范，對采購、銷售、招投標、商業(yè)合作等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行詳細規(guī)定，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和審批程序，防止商業(yè)賄賂行為在業(yè)務(wù)流程中滋生。（二）教育與培訓(xùn)1.定期組織開展反商業(yè)賄賂培訓(xùn)和教育活動，培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)解讀、典型案例分析、廉潔從業(yè)教育等，提高員工對商業(yè)賄賂行為的認識和防范能力。2.將反商業(yè)賄賂教育納入新員工入職培訓(xùn)體系，使新員工在入職初期就了解公司/組織的反商業(yè)賄賂政策和要求，樹立廉潔從業(yè)意識。3.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種渠道，宣傳反商業(yè)賄賂知識和公司/組織的反商業(yè)賄賂制度，營造良好的反商業(yè)賄賂氛圍。（三）監(jiān)督與檢查1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對各部門反商業(yè)賄賂工作的日常監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行到位。定期對業(yè)務(wù)活動進行抽查，檢查是否存在商業(yè)賄賂行為。2.加強對重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，對采購人員、銷售人員、項目管理人員等重點崗位人員進行定期輪崗，防止權(quán)力濫用和商業(yè)賄賂行為發(fā)生。3.鼓勵員工對商業(yè)賄賂行為進行舉報，設(shè)立舉報獎勵制度，對舉報屬實的員工給予一定的獎勵，同時保護舉報人權(quán)益，確保舉報人不受打擊報復(fù)。（四）合同管理1.在與供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等簽訂業(yè)務(wù)合同中，明確約定反商業(yè)賄賂條款，要求各方遵守反商業(yè)賄賂法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定，不得進行商業(yè)賄賂行為。2.對合同執(zhí)行過程進行跟蹤檢查，確保合同雙方嚴格履行反商業(yè)賄賂條款，如發(fā)現(xiàn)一方存在商業(yè)賄賂行為，及時采取措施終止合同，并依法追究其法律責(zé)任。（五）財務(wù)管控1.加強財務(wù)內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對涉及大額資金支出、異常資金往來等進行重點監(jiān)控，防止商業(yè)賄賂資金通過財務(wù)渠道流轉(zhuǎn)。2.定期對財務(wù)賬目進行審計，檢查財務(wù)記錄是否真實、準確、完整，是否存在與商業(yè)賄賂相關(guān)的資金收支情況。3.對發(fā)現(xiàn)的商業(yè)賄賂資金，依法依規(guī)進行凍結(jié)、收繳等處理，確保公司/組織資金安全。五、舉報與調(diào)查處理（一）舉報受理1.設(shè)立專門的舉報郵箱、舉報電話和舉報信箱，接受員工、合作伙伴及社會公眾對公司/組織內(nèi)部商業(yè)賄賂行為的舉報。2.明確舉報受理流程，對收到的舉報信息進行及時登記，并告知舉報人舉報已受理。3.對舉報人的身份信息嚴格保密，確保舉報人權(quán)益不受侵害。（二）調(diào)查核實1.反商業(yè)賄賂管理部門接到舉報后應(yīng)及時組織調(diào)查，制定調(diào)查方案，明確調(diào)查人員、調(diào)查步驟和時間安排。2.調(diào)查人員應(yīng)通過查閱資料、詢問當(dāng)事人、實地走訪等方式，收集相關(guān)證據(jù)，查明事實真相。調(diào)查過程中應(yīng)保持客觀、公正、嚴謹?shù)膽B(tài)度，確保調(diào)查結(jié)果真實可靠。3.在調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)被調(diào)查對象存在商業(yè)賄賂行為的初步證據(jù)，應(yīng)及時采取措施，防止證據(jù)滅失或被篡改。（三）處理決定1.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，反商業(yè)賄賂管理部門提出處理建議，報反商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。處理建議應(yīng)包括對被調(diào)查對象的處理方式（如警告、罰款、解除勞動合同、追究法律責(zé)任等）以及整改要求。2.反商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審批結(jié)果，作出最終處理決定，并以書面形式通知被調(diào)查對象和相關(guān)部門。3.對涉及商業(yè)賄賂的外部單位或個人，公司/組織應(yīng)及時與其終止業(yè)務(wù)往來，并依法追究其法律責(zé)任。（四）結(jié)果反饋1.將商業(yè)賄賂案件的處理結(jié)果及時反饋給舉報人，告知舉報人處理決定和處理結(jié)果，確保舉報人了解案件進展情況。2.對在反商業(yè)賄賂工作中發(fā)現(xiàn)的制度漏洞和管理問題，及時進行總結(jié)分析，并提出改進措施和建議，完善公司/組織反商業(yè)賄賂內(nèi)控制度。六、溝通與協(xié)作（一）內(nèi)部溝通1.建立反商業(yè)賄賂工作溝通協(xié)調(diào)機制，加強各部門之間的信息共享和協(xié)作配合。定期召開反商業(yè)賄賂工作協(xié)調(diào)會議，通報工作進展情況，研究解決工作中存在的問題。2.業(yè)務(wù)部門在工作中發(fā)現(xiàn)疑似商業(yè)賄賂行為時，應(yīng)及時與反商業(yè)賄賂管理部門溝通，提供相關(guān)線索和信息，協(xié)助開展調(diào)查工作。3.反商業(yè)賄賂管理部門在調(diào)查過程中如需其他部門提供支持和配合，相關(guān)部門應(yīng)積極響應(yīng)，按照要求提供必要的協(xié)助。（二）外部協(xié)作1.加強與政府監(jiān)管部門的溝通與協(xié)作，及時了解國家法律法規(guī)和政策變化，主動接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門開展工作。2.與行