PAGE扶貧項(xiàng)目資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保扶貧項(xiàng)目順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)脫貧目標(biāo)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織實(shí)施的所有扶貧項(xiàng)目資金的管理和使用。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保扶貧項(xiàng)目資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：扶貧項(xiàng)目資金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。3.公開透明原則：建立健全扶貧項(xiàng)目資金信息公開制度，確保資金使用情況公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：以提高扶貧項(xiàng)目資金使用效益為目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效管理，確保資金使用達(dá)到預(yù)期效果。二、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目的申報(bào)、組織實(shí)施和日常管理工作。2.按照項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算安排，合理使用扶貧項(xiàng)目資金。3.定期對(duì)扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批程序，辦理扶貧項(xiàng)目資金的支付手續(xù)。3.定期對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督，確保資金安全。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。2.對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，提出審計(jì)意見和建議。3.督促相關(guān)部門落實(shí)審計(jì)意見和建議，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（四）監(jiān)督部門1.負(fù)責(zé)對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督。2.受理群眾舉報(bào)和投訴，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。3.建立健全扶貧項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查機(jī)制，確保資金使用規(guī)范、安全、有效。三、項(xiàng)目申報(bào)與審批（一）項(xiàng)目申報(bào)1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)國家扶貧政策和本地區(qū)實(shí)際情況，結(jié)合公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，提出扶貧項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃。2.申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施內(nèi)容、資金預(yù)算、預(yù)期效益等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。3.項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司/組織內(nèi)部審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）項(xiàng)目審批1.上級(jí)主管部門收到項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃后，組織相關(guān)專家和人員進(jìn)行評(píng)審。2.評(píng)審內(nèi)容包括項(xiàng)目的可行性、必要性、合規(guī)性、效益性等方面。3.根據(jù)評(píng)審結(jié)果，上級(jí)主管部門對(duì)符合要求的項(xiàng)目予以批準(zhǔn)，并下達(dá)項(xiàng)目批復(fù)文件。四、資金預(yù)算與執(zhí)行（一）資金預(yù)算1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案和實(shí)際需求，編制扶貧項(xiàng)目資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用、項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用、項(xiàng)目驗(yàn)收費(fèi)用等內(nèi)容，并明確各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額和用途。3.資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）資金執(zhí)行1.項(xiàng)目管理部門按照項(xiàng)目實(shí)施方案和資金預(yù)算，組織實(shí)施扶貧項(xiàng)目。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。3.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批程序進(jìn)行，確保資金支付合法合規(guī)。4.項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。五、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算。2.資金核算應(yīng)做到賬目清晰、核算準(zhǔn)確、資料完整，確保資金使用情況真實(shí)可靠。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制扶貧項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向上級(jí)主管部門和相關(guān)部門報(bào)送。（二）資金監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。2.審計(jì)內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況等方面。3.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。4.監(jiān)督部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用情況的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。5.建立健全扶貧項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程的監(jiān)督管理。六、項(xiàng)目驗(yàn)收與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目驗(yàn)收1.扶貧項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)組織項(xiàng)目驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目效益、資金使用情況等方面。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理部門應(yīng)出具項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。4.驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理部門應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改后仍不合格的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立健全扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用效益進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、項(xiàng)目社會(huì)效益、項(xiàng)目生態(tài)效益等方面。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為扶貧項(xiàng)目資金分配和管理的重要依據(jù)。4.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或取消項(xiàng)目資金安排，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、檔案管理（一）檔案內(nèi)容扶貧項(xiàng)目資金檔案應(yīng)包括項(xiàng)目申報(bào)材料、項(xiàng)目批復(fù)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目合同、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、資金支付憑證、審計(jì)報(bào)告、監(jiān)督檢查記錄等相關(guān)資料。（二）檔案管理要求1.項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目資金檔案的收集、整理、歸檔和保管工作。2.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂和存放，確保檔案資料完整、安全。3.扶貧項(xiàng)目資金檔案應(yīng)妥善保管，保管期限為項(xiàng)目結(jié)束后[X]年。4.檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案查閱和借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自查閱和借閱檔案資料。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.扶貧項(xiàng)目資金政策法規(guī)、管理制度、工作流程等信息。2.扶貧項(xiàng)目申報(bào)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。3.扶貧項(xiàng)目資金使用情況，包括資金來源、資金分配、資金使用明細(xì)等信息。4.扶貧項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息。（二）公開方式1.通過公司/組織官方網(wǎng)站、政務(wù)公開平臺(tái)等渠道，及時(shí)公開扶貧項(xiàng)目資金相關(guān)信息。2.在項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)設(shè)立公示欄，對(duì)扶貧項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。3.定期召開扶貧項(xiàng)目資金信息發(fā)布會(huì)，向社會(huì)公開扶貧項(xiàng)目資金使用情況和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任追究情形1.違反扶貧項(xiàng)目資金管理規(guī)定，擅自挪用、截留、擠占扶貧項(xiàng)目資金的。2.違反項(xiàng)目申報(bào)程序和審批規(guī)定，騙取扶貧項(xiàng)目資金的。3.因工作失誤或管理不善，導(dǎo)致扶貧項(xiàng)目資金損失浪費(fèi)的。4.違反財(cái)務(wù)制度和審批程序，擅自擴(kuò)大資金使用范圍、提高資金使用標(biāo)準(zhǔn)的。5.其他違反扶貧項(xiàng)目資金管理規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1