PAGE項(xiàng)目清欠管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目清欠管理，規(guī)范清欠工作流程，有效防范和化解項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有項(xiàng)目的清欠管理工作，包括但不限于工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)項(xiàng)目、服務(wù)提供項(xiàng)目等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則清欠工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保清欠行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防控，從源頭控制欠款風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的清欠問題。3.責(zé)任明確原則明確各部門和人員在清欠工作中的職責(zé)，確保清欠工作責(zé)任落實(shí)到人。4.協(xié)同配合原則各部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)同合作，形成清欠工作合力，共同推進(jìn)清欠工作順利開展。二、職責(zé)分工（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立公司清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司清欠工作，研究解決清欠工作中的重大問題，制定清欠工作策略和措施。（二）清欠管理部門設(shè)立清欠管理部門，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施公司清欠工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善清欠管理制度和流程；2.建立項(xiàng)目欠款臺(tái)賬，跟蹤欠款動(dòng)態(tài)；3.組織開展欠款催收工作，制定催收計(jì)劃并跟蹤執(zhí)行情況；4.協(xié)調(diào)解決清欠工作中的爭(zhēng)議和糾紛；5.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清欠工作進(jìn)展情況；6.完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他清欠工作任務(wù)。（三）項(xiàng)目部門項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目的清欠工作，具體職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的簽訂、執(zhí)行和管理，確保合同條款明確、合法有效，避免因合同問題導(dǎo)致欠款；2.按照合同約定及時(shí)履行項(xiàng)目義務(wù)，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，避免因自身原因引發(fā)欠款；3.協(xié)助清欠管理部門開展欠款催收工作，提供相關(guān)資料和信息；4.對(duì)清欠工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，完善項(xiàng)目管理流程。（四）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目資金往來情況，協(xié)助清欠管理部門進(jìn)行欠款分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，配合開展欠款催收工作，確保資金及時(shí)回收。其具體職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)，嚴(yán)格按照合同約定和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行付款；2.定期與項(xiàng)目部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目不符問題；3.協(xié)助清欠管理部門制定清欠資金回籠計(jì)劃，跟蹤資金回收情況；4.提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和支持，為清欠決策提供依據(jù)。（五）法務(wù)部門法務(wù)部門負(fù)責(zé)為清欠工作提供法律支持和保障，參與重大清欠事項(xiàng)的決策，處理清欠工作中的法律糾紛。其主要職責(zé)如下：1.審查項(xiàng)目合同條款，提出法律意見和風(fēng)險(xiǎn)防范建議；2.協(xié)助清欠管理部門制定清欠方案，確保清欠措施合法合規(guī)；3.參與欠款催收談判工作，提供法律支持；4.負(fù)責(zé)處理清欠工作中的法律訴訟、仲裁等法律事務(wù)。三、清欠工作流程（一）欠款識(shí)別與臺(tái)賬建立1.項(xiàng)目部門在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目款項(xiàng)支付情況進(jìn)行梳理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的欠款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于已出現(xiàn)的欠款情況，應(yīng)詳細(xì)記錄欠款金額、欠款原因、欠款方信息等，并于發(fā)現(xiàn)欠款之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送清欠管理部門。2.清欠管理部門收到項(xiàng)目部門報(bào)送的欠款信息后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，并建立項(xiàng)目欠款臺(tái)賬。臺(tái)賬應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、欠款方名稱、欠款金額、欠款起始時(shí)間、欠款原因、催收進(jìn)展等詳細(xì)信息。（二）催收計(jì)劃制定1.清欠管理部門根據(jù)欠款臺(tái)賬信息，對(duì)每筆欠款進(jìn)行分析評(píng)估，確定欠款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的欠款，應(yīng)及時(shí)制定專項(xiàng)催收計(jì)劃。2.催收計(jì)劃應(yīng)明確催收責(zé)任人、催收方式、催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。催收方式可包括電話催收、函件催收、上門催收、法律催收等。對(duì)于重大欠款或長(zhǎng)期拖欠款項(xiàng)，應(yīng)成立專門的催收小組進(jìn)行催收。（三）催收實(shí)施1.催收責(zé)任人應(yīng)按照催收計(jì)劃及時(shí)開展催收工作。在催收過程中，應(yīng)保持與欠款方的密切溝通，了解欠款方的還款意愿和還款能力，收集相關(guān)證據(jù)資料。2.對(duì)于電話催收和函件催收，應(yīng)做好記錄，留存相關(guān)通話記錄、函件副本等資料。對(duì)于上門催收，應(yīng)安排兩人以上同行，并做好現(xiàn)場(chǎng)記錄。3.在催收過程中，如發(fā)現(xiàn)欠款方存在惡意拖欠或有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等跡象，應(yīng)及時(shí)采取法律措施，通過訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）催收進(jìn)展跟蹤與反饋1.清欠管理部門應(yīng)定期對(duì)催收工作進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握催收工作動(dòng)態(tài)。催收責(zé)任人應(yīng)每周向清欠管理部門匯報(bào)催收工作進(jìn)展情況，填寫催收工作周報(bào)。2.清欠管理部門應(yīng)根據(jù)催收工作進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整催收策略和計(jì)劃。對(duì)于催收工作中遇到的重大問題或困難，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并組織相關(guān)部門進(jìn)行研究解決。（五）欠款核銷1.經(jīng)過多次催收仍無法收回的欠款，如符合公司財(cái)務(wù)核銷規(guī)定，可按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核銷。2.欠款核銷應(yīng)履行嚴(yán)格的審批程序，由清欠管理部門提出核銷申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、法務(wù)部門審查、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行核銷處理。3.欠款核銷后，清欠管理部門應(yīng)繼續(xù)保留相關(guān)資料，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。四、風(fēng)險(xiǎn)防控措施（一）合同管理1.項(xiàng)目部門在簽訂合同前，應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)合同條款進(jìn)行會(huì)審，重點(diǎn)審查付款方式、結(jié)算周期、違約責(zé)任等條款，確保合同條款清晰明確、合法合規(guī)，避免因合同漏洞導(dǎo)致欠款風(fēng)險(xiǎn)。2.合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)商解決，并做好合同變更、補(bǔ)充等手續(xù)的辦理。（二）資金管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保項(xiàng)目資金充足。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制資金支付，按照合同約定和審批程序進(jìn)行付款，避免提前付款或超付情況發(fā)生。2.建立項(xiàng)目資金監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題，確保資金安全、合理使用。（三）信用管理1.建立欠款方信用檔案，對(duì)欠款方的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和管理。信用檔案應(yīng)包括欠款方基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等內(nèi)容。2.根據(jù)欠款方信用狀況，制定差異化的清欠策略和措施。對(duì)于信用良好的欠款方，可適當(dāng)給予寬限期或協(xié)商還款方式；對(duì)于信用較差的欠款方，應(yīng)加強(qiáng)催收力度，采取更加嚴(yán)格的清欠措施。（四）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目清欠工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清欠工作制度執(zhí)行情況、催收工作進(jìn)展情況、欠款核銷情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.加強(qiáng)對(duì)清欠工作的日常監(jiān)督檢查，建立健全清欠工作考核機(jī)制，對(duì)清欠工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的進(jìn)行問責(zé)。五、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.建立清欠工作定期溝通會(huì)議制度，由清欠管理部門定期組織召開清欠工作會(huì)議，各相關(guān)部門匯報(bào)清欠工作進(jìn)展情況、存在的問題及下一步工作計(jì)劃，共同研究解決清欠工作中的重大問題。2.加強(qiáng)部門之間的信息共享和協(xié)同配合，清欠管理部門應(yīng)及時(shí)將欠款信息、催收進(jìn)展等情況通報(bào)給項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門，各部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工及時(shí)提供支持和配合。（二）外部溝通1.加強(qiáng)與欠款方的溝通協(xié)調(diào)，保持良好的合作關(guān)系。在催收過程中，應(yīng)注重方式方法，避免與欠款方發(fā)生沖突，爭(zhēng)取通過協(xié)商解決欠款問題。2.積極與行業(yè)協(xié)會(huì)、政府相關(guān)部門等溝通交流，及時(shí)了解行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化，尋求外部支持和幫助，共同推動(dòng)清欠工作順利開展。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織清欠工作相關(guān)培訓(xùn)，提高公司員工對(duì)清欠工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)清欠工作能力和業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括清欠管理制度、流程、法律法規(guī)、催收技巧等方面。2.根據(jù)不同崗位需求，開展針對(duì)性的培訓(xùn)。對(duì)于項(xiàng)目部門員工，重點(diǎn)培訓(xùn)合同管理、項(xiàng)目執(zhí)行等方面的清欠風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)；對(duì)于財(cái)務(wù)部門員工，重點(diǎn)培訓(xùn)資金管理、財(cái)務(wù)核銷等方面的清欠業(yè)務(wù)知識(shí)；對(duì)于法務(wù)部門員工，重點(diǎn)培訓(xùn)法律訴訟、仲裁等方面的清欠法律實(shí)務(wù)知識(shí)。（二）宣傳1.加強(qiáng)清欠工作宣傳力度，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、公司網(wǎng)站等渠道，宣傳清欠工作的重要性、工作成果和典型案例，營(yíng)造良好的清