PAGE企業(yè)融資管理內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司融資管理行為，加強(qiáng)融資內(nèi)部控制，防范融資風(fēng)險，確保公司融資活動合法、有序、高效進(jìn)行，保障公司資金需求，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等各類融資方式。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保融資行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：充分識別、評估和控制融資過程中的各類風(fēng)險，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在滿足公司資金需求的前提下，合理降低融資成本，提高融資效益。4.審慎決策原則：對融資方案進(jìn)行全面、深入的分析和論證，審慎做出融資決策。二、融資管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立董事會作為融資決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)重大融資方案，對融資活動進(jìn)行決策和監(jiān)督。董事會應(yīng)充分考慮公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、資金需求、風(fēng)險承受能力等因素，做出科學(xué)合理的融資決策。（二）融資管理部門公司指定[具體部門名稱]為融資管理部門，負(fù)責(zé)融資活動的具體組織實(shí)施和日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.收集、整理和分析融資相關(guān)信息，研究國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、金融市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，為公司融資決策提供依據(jù)。2.根據(jù)公司資金需求和融資戰(zhàn)略，制定融資計(jì)劃，明確融資規(guī)模、融資方式、融資成本等關(guān)鍵要素。3.負(fù)責(zé)與各類金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，建立良好的合作關(guān)系，拓展融資渠道，爭取有利的融資條件。4.組織編制融資方案，對融資方案的可行性、風(fēng)險狀況等進(jìn)行評估和論證，并提交董事會審議。5.負(fù)責(zé)融資合同的起草、審核、簽訂、履行等工作，確保融資合同的合法合規(guī)性和有效性。6.監(jiān)控融資資金的使用情況，及時反饋資金使用效果和存在的問題，協(xié)助相關(guān)部門做好資金管理和風(fēng)險防范工作。7.建立融資檔案管理制度，對融資活動的相關(guān)文件、資料進(jìn)行整理、歸檔和保管，確保檔案資料的完整性和保密性。（三）其他相關(guān)部門1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提供公司財(cái)務(wù)狀況、資金需求等相關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助融資管理部門進(jìn)行融資成本核算和財(cái)務(wù)分析，對融資資金的收付進(jìn)行賬務(wù)處理，并監(jiān)控資金使用情況。2.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對融資活動涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查和把關(guān)，提供法律咨詢和法律支持，確保融資活動合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險。3.業(yè)務(wù)部門：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資金需求計(jì)劃，配合融資管理部門開展融資工作，并對融資資金的使用效果負(fù)責(zé)。三、融資計(jì)劃管理（一）融資計(jì)劃編制1.融資管理部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃等，結(jié)合公司資金狀況和市場融資環(huán)境，編制下一年度融資計(jì)劃。融資計(jì)劃應(yīng)明確融資規(guī)模、融資方式、融資時間、融資成本等具體內(nèi)容。2.融資計(jì)劃編制過程中，融資管理部門應(yīng)充分征求財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門的意見和建議，確保融資計(jì)劃與公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃相匹配，符合公司實(shí)際資金需求。3.融資計(jì)劃編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審核，經(jīng)董事會審議通過后實(shí)施。（二）融資計(jì)劃調(diào)整1.在融資計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因公司經(jīng)營狀況變化、市場融資環(huán)境變化等原因需要調(diào)整融資計(jì)劃，融資管理部門應(yīng)及時提出調(diào)整方案，并說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營活動的影響。2.融資計(jì)劃調(diào)整方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核，報董事會審議批準(zhǔn)后實(shí)施。四、融資方式管理（一）銀行貸款1.融資管理部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求和銀行貸款政策，選擇合適的銀行作為合作對象，并與銀行保持密切溝通，及時了解銀行貸款產(chǎn)品和服務(wù)信息。2.在申請銀行貸款時，融資管理部門應(yīng)按照銀行要求，準(zhǔn)備齊全相關(guān)資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報表、貸款申請書、貸款用途說明等，并確保資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.融資管理部門應(yīng)組織對銀行貸款方案進(jìn)行評估和論證，分析貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式等條款是否符合公司利益和風(fēng)險承受能力。對于重大銀行貸款項(xiàng)目應(yīng)提交董事會審議。4.銀行貸款合同簽訂后，融資管理部門應(yīng)跟蹤貸款資金的發(fā)放情況，確保貸款資金及時足額到賬。同時，按照合同約定按時足額償還貸款本息，維護(hù)公司良好的信用記錄。（二）債券發(fā)行1.公司如需發(fā)行債券，融資管理部門應(yīng)按照國家有關(guān)債券發(fā)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定債券發(fā)行方案。債券發(fā)行方案應(yīng)包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、票面利率、發(fā)行價格、募集資金用途、償債計(jì)劃等內(nèi)容。2.在債券發(fā)行前，融資管理部門應(yīng)組織中介機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行盡職調(diào)查和審計(jì)、評估等工作，編制債券發(fā)行申報材料，并按照規(guī)定程序向相關(guān)部門報送審批。3.債券發(fā)行過程中，融資管理部門應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，合理確定發(fā)行時機(jī)和發(fā)行價格，確保債券順利發(fā)行。同時，做好債券發(fā)行的宣傳推廣工作，提高債券的市場認(rèn)可度。4.債券發(fā)行成功后，融資管理部門應(yīng)按照債券募集說明書的約定，及時足額籌集資金，并對募集資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。在債券存續(xù)期內(nèi)，按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)，及時披露公司經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、債券本息償還情況等信息。（三）股權(quán)融資1.公司如需進(jìn)行股權(quán)融資，融資管理部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和股權(quán)結(jié)構(gòu)狀況，制定股權(quán)融資方案。股權(quán)融資方案應(yīng)包括融資目的、融資規(guī)模、融資方式（如增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）、投資者選擇標(biāo)準(zhǔn)、股權(quán)定價原則等內(nèi)容。2.在股權(quán)融資過程中，融資管理部門應(yīng)組織中介機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行盡職調(diào)查和審計(jì)、評估等工作，編制股權(quán)融資申報材料，并按照規(guī)定程序向相關(guān)部門報送審批。3.融資管理部門應(yīng)與潛在投資者進(jìn)行溝通洽談，介紹公司情況和股權(quán)融資方案，了解投資者需求和投資意向，選擇合適的投資者。在確定投資者后，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理股權(quán)融資相關(guān)手續(xù)，簽訂股權(quán)融資協(xié)議。4.股權(quán)融資完成后，融資管理部門應(yīng)協(xié)助公司辦理工商變更登記等手續(xù)，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)變更合法有效。同時，關(guān)注投資者權(quán)益保護(hù)情況，維護(hù)公司與投資者之間的良好關(guān)系。（四）融資租賃1.公司如需采用融資租賃方式融資，融資管理部門應(yīng)根據(jù)公司設(shè)備購置需求和融資租賃市場情況，選擇合適的融資租賃公司作為合作對象，并與融資租賃公司簽訂融資租賃協(xié)議。融資租賃協(xié)議應(yīng)明確租賃物名稱、數(shù)量、規(guī)格、租賃期限、租金支付方式、租賃物所有權(quán)歸屬等條款。2.在融資租賃過程中，融資管理部門應(yīng)協(xié)助公司與融資租賃公司辦理租賃物交付、驗(yàn)收等手續(xù)，確保租賃物符合公司使用要求。同時，按照協(xié)議約定按時足額支付租金，維護(hù)公司良好的信用記錄。3.融資管理部門應(yīng)關(guān)注融資租賃物的使用情況和維護(hù)保養(yǎng)情況，確保租賃物正常使用。在租賃期滿后，按照協(xié)議約定辦理租賃物的處置手續(xù)。五、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.融資管理部門應(yīng)定期對公司融資活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能面臨的風(fēng)險因素，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。對于重大風(fēng)險應(yīng)及時報告公司管理層和董事會。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，融資管理部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險應(yīng)對措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，合理選擇融資時機(jī)和融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對融資成本和資金使用的影響。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對融資對象的信用評估和管理工作，選擇信用狀況良好的融資對象，簽訂詳細(xì)的融資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強(qiáng)對融資對象的跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決信用問題。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排融資期限和融資規(guī)模，確保融資資金與公司資金需求相匹配，同時建立流動性預(yù)警機(jī)制，及時采取措施應(yīng)對流動性緊張情況。5.對于利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)市場情況和公司實(shí)際需求，合理選擇固定利率或浮動利率融資方式，采取套期保值等措施規(guī)避利率和匯率波動風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.融資管理部門應(yīng)建立融資風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對融資風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定融資風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時，及時發(fā)出預(yù)警信號。融資管理部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號，及時采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，并向公司管理層和董事會報告。六、融資合同管理（一）合同起草與審核1.融資管理部門應(yīng)根據(jù)融資方式和融資需求，起草融資合同文本。融資合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、違約責(zé)任等主要條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰、權(quán)利義務(wù)對等。2.融資合同起草完成后，應(yīng)提交法務(wù)部門進(jìn)行審核。法務(wù)部門應(yīng)從法律角度對合同進(jìn)行審查，確保合同符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。同時，融資管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對合同條款進(jìn)行財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)方面的審核，確保合同條款符合公司利益和實(shí)際需求。（二）合同簽訂與履行1.融資合同經(jīng)審核通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與融資對象簽訂。簽訂過程中應(yīng)嚴(yán)格按照合同審批流程進(jìn)行，確保合同簽訂程序合法合規(guī)。2.融資合同簽訂后，融資管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況，及時了解融資資金的到位情況、使用情況和還款情況等。如發(fā)現(xiàn)合同履行過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時與融資對象溝通協(xié)商，采取有效措施解決問題，確保合同順利履行。（三）合同變更與終止1.在融資合同履行過程中，如因客觀情況變化需要變更合同條款，融資管理部門應(yīng)及時與融資對象協(xié)商，并按照合同約定的程序辦理合同變更手續(xù)。合同變更應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確變更內(nèi)容和雙方權(quán)利義務(wù)。2.融資合同履行完畢或因其他原因需要終止時，融資管理部門應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，確保合同終止合法合規(guī)。同時，對合同履行情況進(jìn)行總結(jié)分析，評估合同執(zhí)行效果。七、融資檔案管理（一）檔案收集與整理1.融資管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集融資活動過程中產(chǎn)生的各類文件、資料，包括融資申請文件、融資方案、盡職調(diào)查報告、審計(jì)報告、評估報告、融資合同、還款記錄等。2.對收集到的檔案資料進(jìn)行分類整理，按照融資項(xiàng)目和時間順序進(jìn)行編號，建立清晰的檔案目錄，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。（二）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的融資檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案