PAGE金租公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范金融租賃公司（以下簡稱“金租公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司、股東和客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，符合國家法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《金融租賃公司管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于金租公司總部及各分支機(jī)構(gòu)，涵蓋公司所有部門和全體員工。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各級人員，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。2.制衡性原則公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的設(shè)置應(yīng)相互制衡，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。3.審慎性原則內(nèi)部控制應(yīng)充分識別、評估和應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，以審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。4.有效性原則內(nèi)部控制應(yīng)具有高度的權(quán)威性，各項(xiàng)控制措施應(yīng)切實(shí)可行，能夠有效執(zhí)行并發(fā)揮作用，確保內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.獨(dú)立性原則內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門，直接對董事會負(fù)責(zé)，確保內(nèi)部審計(jì)的客觀性、公正性和權(quán)威性，有效監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會1.股東應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司章程行使權(quán)利，履行義務(wù)，確保公司治理機(jī)制的有效運(yùn)行。2.股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司重大事項(xiàng)的職權(quán)，包括但不限于審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報(bào)告，審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，審議批準(zhǔn)公司利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等。股東大會應(yīng)按照法定程序召開，確保股東充分行使表決權(quán)。（二）董事會與董事會專門委員會1.董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使公司經(jīng)營決策權(quán)。董事會成員應(yīng)具備履行職責(zé)所需的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，確保董事會決策的科學(xué)性和合理性。2.董事會應(yīng)設(shè)立戰(zhàn)略委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會、薪酬與提名委員會等專門委員會，各專門委員會應(yīng)按照公司章程規(guī)定的職責(zé)開展工作，為董事會決策提供專業(yè)支持和建議。3.戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，審議重大投資決策等事項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大事項(xiàng)；審計(jì)委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)工作，審查公司財(cái)務(wù)報(bào)告等；薪酬與提名委員會負(fù)責(zé)制定董事、監(jiān)事和高級管理人員的薪酬政策和考核方案，審議董事、監(jiān)事和高級管理人員的提名等事項(xiàng)。（三）監(jiān)事會1.監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，依法對公司財(cái)務(wù)、董事和高級管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會成員應(yīng)具備獨(dú)立、客觀的監(jiān)督能力，確保監(jiān)督工作的有效性。2.監(jiān)事會應(yīng)定期檢查公司財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督董事會和高級管理人員的履職情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并向股東大會報(bào)告。監(jiān)事會有權(quán)對公司重大決策和重要經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。（四）高級管理人員1.高級管理人員包括公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。高級管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格按照法律法規(guī)、公司章程和公司內(nèi)控制度履行職責(zé)。2.高級管理人員應(yīng)建立健全公司內(nèi)部管理制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動有序開展。同時(shí)，應(yīng)定期向董事會報(bào)告公司經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，及時(shí)匯報(bào)重大事項(xiàng)，接受董事會的監(jiān)督和指導(dǎo)。三、內(nèi)部控制環(huán)境（一）企業(yè)文化1.公司應(yīng)培育積極向上、誠實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作、開拓創(chuàng)新的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，引導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值觀和職業(yè)道德觀。2.通過開展企業(yè)文化活動、培訓(xùn)教育等方式，將企業(yè)文化融入到員工的日常工作中，使員工自覺遵守公司規(guī)章制度，維護(hù)公司利益。（二）人力資源政策1.公司應(yīng)制定科學(xué)合理的人力資源政策，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才。人力資源政策應(yīng)包括員工招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利、晉升辭退等方面的規(guī)定。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，確保員工具備履行崗位職責(zé)所需的知識和能力。建立健全績效考核體系，將員工績效與薪酬、晉升等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。3.注重員工職業(yè)道德教育，加強(qiáng)對員工的行為規(guī)范管理，防止員工出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門，配備足夠的專業(yè)人員，定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度等方面，確保審計(jì)工作的全面性和有效性。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向董事會和高級管理層報(bào)告審計(jì)工作情況，對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)告。3.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)員工對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對舉報(bào)人的保護(hù)，確保舉報(bào)渠道暢通。四、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋公司業(yè)務(wù)活動的全過程，包括租賃業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。通過對業(yè)務(wù)流程、市場環(huán)境、客戶信用等因素的分析，識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。3.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立客戶信用評級體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，包括客戶的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面。根據(jù)信用評級結(jié)果，制定相應(yīng)的授信政策和額度，確保信用風(fēng)險(xiǎn)可控。2.在租賃業(yè)務(wù)開展過程中，加強(qiáng)對承租人的盡職調(diào)查，確保租賃物的真實(shí)性、合法性和價(jià)值合理性。簽訂完善的租賃合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，保障公司合法權(quán)益。3.建立租金回收管理制度，加強(qiáng)對租金回收的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決租金逾期問題。對于逾期租金，應(yīng)采取有效的催收措施，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注市場動態(tài)，及時(shí)分析市場利率、匯率、股票價(jià)格等市場因素的變化對公司業(yè)務(wù)的影響。建立市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和預(yù)警。2.制定市場風(fēng)險(xiǎn)管理策略，通過套期保值、資產(chǎn)組合管理等方式，有效對沖市場風(fēng)險(xiǎn)。合理控制公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險(xiǎn)敞口。3.加強(qiáng)對金融市場交易的風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行交易審批制度，確保交易行為合法合規(guī)。對交易對手進(jìn)行嚴(yán)格的信用評估，防范交易對手風(fēng)險(xiǎn)。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.完善公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確各崗位的職責(zé)和操作流程，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確、高效。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高員工的操作技能和風(fēng)險(xiǎn)意識。2.建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，通過對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部審計(jì)、外部檢查等渠道獲取的信息進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。對發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善內(nèi)部控制制度。3.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。建立信息系統(tǒng)安全審計(jì)機(jī)制，對信息系統(tǒng)的操作和數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，防范信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。（五）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理1.制定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略，合理安排公司的資金來源和運(yùn)用，確保公司具備充足的流動性。建立流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對公司的流動性狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和預(yù)警。2.加強(qiáng)對資金流量的預(yù)測和分析，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求情況，合理安排資金頭寸。優(yōu)化公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)的流動性，降低流動性風(fēng)險(xiǎn)。3.制定應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性緊張情況時(shí)，能夠及時(shí)采取有效的應(yīng)對措施，確保公司正常運(yùn)營。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，提高公司的融資能力。五、業(yè)務(wù)流程控制（一）租賃業(yè)務(wù)流程1.項(xiàng)目受理業(yè)務(wù)部門收到租賃項(xiàng)目申請后，應(yīng)對項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行初步了解和審查，判斷項(xiàng)目是否符合公司業(yè)務(wù)范圍和政策要求。對符合要求的項(xiàng)目，填寫項(xiàng)目受理登記表，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。2.盡職調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員對承租人、租賃物等進(jìn)行盡職調(diào)查，收集項(xiàng)目相關(guān)資料，包括承租人的營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營狀況、信用記錄等，租賃物的所有權(quán)證明、價(jià)值評估報(bào)告等。對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析和評估，撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。3.項(xiàng)目評審業(yè)務(wù)部門將盡職調(diào)查報(bào)告提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果出具風(fēng)險(xiǎn)評審意見。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門將項(xiàng)目提交公司評審委員會進(jìn)行審議，評審委員會根據(jù)項(xiàng)目情況進(jìn)行綜合評審，做出是否批準(zhǔn)項(xiàng)目的決策。4.合同簽訂經(jīng)評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門與承租人簽訂租賃合同，明確租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、租賃期限、租金支付方式、租賃物交付與驗(yàn)收等條款。合同簽訂后，應(yīng)進(jìn)行合同審核，確保合同條款合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確。5.租賃物交付與管理按照租賃合同約定，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織租賃物的交付，并辦理相關(guān)手續(xù)。在租賃期間，應(yīng)加強(qiáng)對租賃物的管理，定期對租賃物進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保租賃物的安全和正常使用。6.租金回收與管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)租金回收工作，按照租賃合同約定的租金支付方式和時(shí)間，及時(shí)向承租人催收租金。對租金回收情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，建立租金回收臺賬，對逾期租金及時(shí)采取催收措施。（二）融資業(yè)務(wù)流程1.融資需求分析業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求情況，分析融資需求的規(guī)模、期限、用途等因素，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資渠道、融資成本等內(nèi)容。2.融資渠道選擇根據(jù)融資方案，業(yè)務(wù)部門選擇合適的融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、金融機(jī)構(gòu)間拆借等。對擬合作的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，評估其信用狀況、融資能力、合作條件等。3.融資談判與簽約業(yè)務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資談判，就融資條款、利率、期限、還款方式等達(dá)成一致意見。起草融資合同，經(jīng)公司法律合規(guī)部門審核后，與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同。4.融資資金管理融資資金到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的用途進(jìn)行資金管理，確保資金安全、合規(guī)使用。同時(shí)，應(yīng)定期對融資資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.融資還款管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的還款計(jì)劃，按時(shí)足額償還融資款項(xiàng)。在還款前，應(yīng)提前做好資金安排，確保還款資金及時(shí)到位。對還款情況進(jìn)行跟蹤和記錄，建立還款臺賬。（三）資產(chǎn)管理流程1.資產(chǎn)分類與登記財(cái)務(wù)部門對公司的資產(chǎn)進(jìn)行分類，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，并建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、購置時(shí)間、價(jià)值等信息。2.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查和盤點(diǎn)工作應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等方面的檢查。對清查和盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬。3.資產(chǎn)處置對于閑置、報(bào)廢、減值等需要處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處置。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)值最大化。4.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，定期對資產(chǎn)的價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估。對存在風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如計(jì)提減值準(zhǔn)備、加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)管等，確保資產(chǎn)安全。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃1.公司應(yīng)制定信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，確定信息系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、建設(shè)進(jìn)度等。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、注重實(shí)效的原則。2.在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，應(yīng)充分考慮系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性、可靠性和兼容性，確保系統(tǒng)能夠滿足公司業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理決策的需要。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與外部信息系統(tǒng)的對接，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。（二）信息系統(tǒng)安全管理1.建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，明確信息系統(tǒng)安全管理的職責(zé)和流程。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保用戶只能訪問其授權(quán)范圍內(nèi)的信息。2.采取有效的安全防護(hù)措施，如防火墻設(shè)置、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密等，防止信息系統(tǒng)受到外部攻擊和數(shù)據(jù)泄露。定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。3.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)管理，定期對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并存儲在安全的介質(zhì)上。制定數(shù)據(jù)恢復(fù)應(yīng)急預(yù)案，確保在信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。（三）信息系統(tǒng)運(yùn)維管理1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)維管理體系，明確運(yùn)維人員的職責(zé)和工作流程。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的日常監(jiān)控和維護(hù)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。2.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行升級和優(yōu)化，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步的需要，及時(shí)更新系統(tǒng)功能和性能。同時(shí)，應(yīng)做好系統(tǒng)升級和優(yōu)化的測試工作，確保系統(tǒng)升級后能夠正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)運(yùn)維人員的培訓(xùn)和管理，提高運(yùn)維人員的技術(shù)水平和業(yè)務(wù)能力。建立運(yùn)維人員考核機(jī)制，對運(yùn)維人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)，激勵(lì)運(yùn)維人員提高工作質(zhì)量和效率。七、內(nèi)部監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部監(jiān)督工作的有效開展。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等方面。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營活動等方面的審計(jì)，確保公司運(yùn)營合法合規(guī)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。同時(shí)，應(yīng)定期對公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部控制評價(jià)1.公司應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、業(yè)務(wù)流程控制、信息系統(tǒng)控制等方面。內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如問卷調(diào)查、現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等。2.根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果，撰寫內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，總結(jié)