PAGE籌資環(huán)節(jié)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司籌資環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，規(guī)范籌資行為，防范籌資風險，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的籌資活動。（三）基本原則1.合法性原則：籌資活動必須符合國家法律法規(guī)和相關政策要求。2.合理性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式。3.風險控制原則：充分評估籌資風險，采取有效措施防范和化解風險。4.成本效益原則：在控制籌資風險的前提下，降低籌資成本，提高資金使用效益。二、籌資決策控制（一）籌資預算編制1.各部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃和生產(chǎn)經(jīng)營需要，結合資金存量和流量情況，編制年度籌資預算。2.籌資預算應明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資時間等內(nèi)容，并進行詳細的成本效益分析。3.財務部門負責匯總各部門的籌資預算，進行綜合平衡后，編制公司年度籌資預算方案，報公司管理層審批。（二）籌資方案制定1.根據(jù)公司年度籌資預算方案，財務部門會同相關部門制定具體的籌資方案。2.籌資方案應包括籌資渠道、籌資方式、籌資金額、籌資期限、籌資利率、還款計劃等內(nèi)容，并對籌資風險進行評估和分析。3.對于重大籌資項目，應組織相關專家進行論證，充分聽取各方面意見，確?；I資方案的科學性和合理性。（三）籌資決策審批1.籌資方案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會或股東大會審議批準。2.董事會或股東大會應按照規(guī)定的程序進行決策，對籌資方案的合法性、合理性、可行性進行全面審查。3.決策過程中，應充分考慮公司的財務狀況、經(jīng)營能力、償債能力等因素，確?；I資決策符合公司整體利益。三、籌資執(zhí)行控制（一）籌資合同簽訂1.籌資方案經(jīng)批準后，由財務部門會同相關部門與籌資對象簽訂籌資合同。2.籌資合同應明確雙方的權利和義務，包括籌資金額、籌資期限、籌資利率、還款方式、違約責任等內(nèi)容。3.合同簽訂前，應對合同條款進行嚴格審核，確保合同內(nèi)容符合公司利益和法律法規(guī)要求。（二）籌資資金管理1.財務部門應按照籌資合同約定，及時、足額籌集資金，并對籌資資金進行專戶管理。2.籌資資金應?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。對于用于項目投資的資金，應按照項目進度合理安排資金使用。3.建立籌資資金使用臺賬，詳細記錄資金的收支情況，定期進行核對和分析，確保資金使用安全、合規(guī)。（三）籌資利息支付1.按照籌資合同約定，按時支付籌資利息。2.財務部門應提前做好利息支付準備工作，確保資金及時足額到賬，避免逾期支付產(chǎn)生不良影響。四、籌資風險管理（一）風險識別與評估1.建立籌資風險識別和評估機制，定期對籌資活動進行風險排查。2.重點關注籌資規(guī)模是否合理、籌資方式是否恰當、籌資成本是否過高、籌資期限是否匹配、還款能力是否充足等因素，識別潛在的籌資風險。3.采用定性與定量相結合的方法，對籌資風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據(jù)籌資風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險籌資項目，應謹慎決策，采取多種風險防范措施。2.優(yōu)化籌資結構，合理安排籌資期限和籌資方式，降低籌資成本和籌資風險。3.加強資金流動性管理，確保公司有足夠的資金償還債務，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂風險。4.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警籌資風險，以便采取有效措施進行應對。五、籌資監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應定期對公司籌資活動進行審計監(jiān)督，檢查籌資業(yè)務的合法性、合規(guī)性和有效性。2.審計內(nèi)容包括籌資預算執(zhí)行情況、籌資合同簽訂與執(zhí)行情況、籌資資金管理情況、籌資風險控制情況等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效評價1.建立籌資績效評價體系，對籌資活動的效果進行評價。2.評價指標包括籌資成本、籌資效率、資金使用效益、償債能力等方面。3.根據(jù)績效評價結果，總結經(jīng)驗教訓，不斷完善籌資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度。六、信息披露（一）披露原則公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露籌資活動相關信息。（二）披露內(nèi)容1.籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資期限等基本情況。2.籌資成本、利息支付情況。3.籌資風險及應對措施。4.其他需要披露的重要信息。七