PAGE財(cái)稅公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范財(cái)稅公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和安全性，提高公司運(yùn)營(yíng)效率，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于財(cái)稅公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的全體員工，涵蓋公司所有財(cái)務(wù)、稅務(wù)、業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及行業(yè)通行的財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，包括但不限于財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)申報(bào)、客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)拓展、人力資源管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：在公司內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中不同崗位、不同環(huán)節(jié)之間權(quán)責(zé)分明，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)有效控制，提高公司運(yùn)營(yíng)效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)財(cái)稅公司應(yīng)建立科學(xué)合理、職責(zé)明確的組織架構(gòu)，一般包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層（總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）、財(cái)務(wù)部門、稅務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、人力資源部門、行政部門等。各部門之間應(yīng)相互協(xié)作、相互監(jiān)督，共同推動(dòng)公司的正常運(yùn)營(yíng)。（二）職責(zé)分工1.股東會(huì)：作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告等重大事項(xiàng)。2.董事會(huì)：負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)管理，制定公司的基本管理制度，聘任或解聘公司高級(jí)管理人員等。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事及高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議等。4.管理層：總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定公司的具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，協(xié)調(diào)各部門之間的工作等。副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理開展工作，根據(jù)分工負(fù)責(zé)相應(yīng)的業(yè)務(wù)板塊或職能部門的管理工作。5.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整。制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃、納稅申報(bào)、稅款繳納等稅務(wù)工作，確保公司稅務(wù)合規(guī)。6.稅務(wù)部門：深入研究國(guó)家稅收政策法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，降低公司稅負(fù)。負(fù)責(zé)各類稅務(wù)申報(bào)工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，及時(shí)了解稅收政策變化，協(xié)調(diào)解決稅務(wù)問題。7.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)拓展財(cái)稅業(yè)務(wù)，開發(fā)客戶資源，簽訂業(yè)務(wù)合同，為客戶提供專業(yè)的財(cái)稅服務(wù)，如代理記賬、稅務(wù)咨詢、財(cái)務(wù)審計(jì)等。對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，確保服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度，及時(shí)反饋客戶需求和意見。8.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，確保制度的有效實(shí)施。9.人力資源部門：負(fù)責(zé)公司人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績(jī)效管理、薪酬福利管理、勞動(dòng)關(guān)系管理等工作。制定人力資源管理制度和流程，為公司吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，提供人力資源支持。10.行政部門：負(fù)責(zé)公司行政管理工作，包括辦公場(chǎng)地租賃、設(shè)備采購與維護(hù)、辦公用品管理、文件檔案管理、會(huì)議組織與接待等。制定行政管理制度和流程，保障公司日常運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行，提高工作效率。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)核算1.公司應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，建立健全財(cái)務(wù)核算體系，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的編制和管理。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量，應(yīng)符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)的規(guī)定。3.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)賬和報(bào)表編制工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等，并按照規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送相關(guān)部門和人員。（二）資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制年度資金預(yù)算，并分解為季度、月度預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)收入、支出，包括但不限于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，配合財(cái)務(wù)部門編制本部門的資金預(yù)算，并按時(shí)提交相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，形成公司整體資金預(yù)算，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。定期對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.資金收支管理公司所有資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、坐支。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核資金收入的來源和真實(shí)性，確保資金收入的合規(guī)性。資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，先由業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，提交財(cái)務(wù)部門審核付款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)審核支出的合理性、合法性和真實(shí)性，對(duì)不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕支付。加強(qiáng)對(duì)資金支付的控制，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行資金支付，確保資金支付的安全。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。定期對(duì)公司資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門共同進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等全過程進(jìn)行記錄和管理。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類和計(jì)價(jià)，確保固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的準(zhǔn)確。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。制定固定資產(chǎn)折舊政策，按照合理的方法計(jì)提折舊，并及時(shí)調(diào)整折舊計(jì)提金額。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，確保成本核算的準(zhǔn)確性。固定資產(chǎn)的購置、處置等重大事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)管理的規(guī)范。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理存貨管理建立存貨管理制度，對(duì)存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范。存貨采購應(yīng)按照公司的采購流程進(jìn)行，確保采購成本的合理控制。加強(qiáng)存貨的保管和盤點(diǎn)工作，定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧、毀損等情況，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。存貨盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施。合理確定存貨的儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和流程。業(yè)務(wù)部門在簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，合理確定信用額度和信用期限。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收逾期賬款。對(duì)逾期賬款應(yīng)制定專門的催收措施，必要時(shí)可通過法律手段進(jìn)行追討。建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照規(guī)定的方法和比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并及時(shí)核銷壞賬。壞賬核銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保壞賬處理的合規(guī)性。（四）財(cái)務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用報(bào)銷審批流程費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性和有效性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷付款。2.重大資金支出審批流程對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，如對(duì)外投資、大額固定資產(chǎn)購置、重大業(yè)務(wù)合作等，由業(yè)務(wù)部門提出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和資金預(yù)算方案。財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目的資金預(yù)算和財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行審核，提出審核意見。管理層組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證和評(píng)估，形成決策意見。按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，提交股東會(huì)或董事會(huì)審批。審批通過后，由業(yè)務(wù)部門組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的支付和監(jiān)控。四、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確、完整。稅務(wù)登記信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理變更登記手續(xù)。2.稅務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)各類稅務(wù)申報(bào)工作，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅等。在申報(bào)前，應(yīng)對(duì)相關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)和計(jì)算，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.嚴(yán)格按照規(guī)定的申報(bào)期限進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)工作，避免逾期申報(bào)產(chǎn)生罰款和滯納金等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如因特殊原因無法按時(shí)申報(bào)，應(yīng)提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期申報(bào)，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求提交相關(guān)資料。（二）稅務(wù)籌劃1.深入研究國(guó)家稅收政策法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，確保公司稅負(fù)合理降低，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.關(guān)注稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。對(duì)于新出臺(tái)的稅收政策，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究，評(píng)估對(duì)公司稅務(wù)籌劃的影響，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與交流，及時(shí)了解稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作要求和政策導(dǎo)向。對(duì)于稅務(wù)籌劃過程中存在的疑問或不確定事項(xiàng)，應(yīng)主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢，確保稅務(wù)籌劃方案的合法性和可行性。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查和分析。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)關(guān)注稅務(wù)政策變化、稅務(wù)申報(bào)錯(cuò)誤、發(fā)票管理不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.對(duì)識(shí)別出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。如對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)操作或稅務(wù)處理方式，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效執(zhí)行。定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。五、業(yè)務(wù)流程控制（一）客戶開發(fā)與承接1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定客戶開發(fā)計(jì)劃，明確客戶開發(fā)的目標(biāo)、策略和方法。通過市場(chǎng)調(diào)研、客戶推薦、行業(yè)活動(dòng)等多種渠道，積極拓展客戶資源。2.在承接客戶業(yè)務(wù)前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行充分的了解和評(píng)估，包括客戶的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)模式、信用狀況等。評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，作為是否承接業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。3.與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。業(yè)務(wù)合同應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，條款清晰、明確，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。（二）服務(wù)提供與實(shí)施1.根據(jù)業(yè)務(wù)合同的約定，制定詳細(xì)的服務(wù)方案和工作計(jì)劃，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)期限、服務(wù)人員等信息。服務(wù)方案和工作計(jì)劃應(yīng)報(bào)相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。2.按照服務(wù)方案和工作計(jì)劃，組織專業(yè)人員為客戶提供高質(zhì)量的財(cái)稅服務(wù)。服務(wù)過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度。3.加強(qiáng)對(duì)服務(wù)過程的監(jiān)控和管理，定期對(duì)服務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。如因特殊情況需要調(diào)整服務(wù)方案或工作計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控與評(píng)價(jià)1.建立服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)估。監(jiān)控內(nèi)容包括服務(wù)過程的合規(guī)性、服務(wù)結(jié)果的準(zhǔn)確性、客戶滿意度等方面。2.通過客戶反饋、內(nèi)部檢查、定期回訪等方式收集服務(wù)質(zhì)量信息，對(duì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。對(duì)于服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，采取改進(jìn)措施，確保服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)提升。3.將服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果與員工績(jī)效考核掛鉤，激勵(lì)員工提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率。對(duì)服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)秀的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的員工進(jìn)行批評(píng)教育和相應(yīng)的處罰。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期組織各部門對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，提交管理層審議。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)優(yōu)先采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；對(duì)于可接受的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略；對(duì)于能夠通過控制措施降低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略；對(duì)于可以通過保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，