PAGE預(yù)算采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司預(yù)算采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風險，提高采購效率，確保公司采購活動合法、合規(guī)、有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及預(yù)算采購的部門和項目，包括但不限于辦公用品采購、設(shè)備采購、原材料采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：采購活動應(yīng)嚴格按照公司預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算采購。3.效益原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，追求采購成本最小化，提高采購效益。4.公平、公正、公開原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保所有潛在供應(yīng)商具有平等的參與機會，防止不正當競爭。5.風險防范原則：識別、評估和應(yīng)對采購過程中的各種風險，采取有效措施防范風險，確保采購活動安全可靠。二、職責分工（一）采購部門1.負責制定采購計劃，根據(jù)各部門需求和預(yù)算安排，確定采購項目、數(shù)量、時間等。2.組織實施采購活動，選擇合適的供應(yīng)商，進行詢價、談判、簽訂采購合同等工作。3.負責采購訂單的跟蹤與執(zhí)行，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。4.建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商進行評估和管理，定期更新供應(yīng)商信息。（二）預(yù)算管理部門1.負責編制公司年度預(yù)算，明確各部門采購預(yù)算額度，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。2.審核采購項目的預(yù)算申請，確保采購項目符合預(yù)算安排，對超預(yù)算采購進行嚴格控制。3.根據(jù)公司經(jīng)營情況和市場變化，及時調(diào)整預(yù)算，為采購活動提供準確的預(yù)算依據(jù)。（三）需求部門1.根據(jù)工作需要，提出采購需求，詳細說明采購物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.參與采購項目的評估和驗收工作，對采購物資的質(zhì)量和適用性進行確認。3.配合采購部門和預(yù)算管理部門，提供相關(guān)信息和資料，協(xié)助做好采購工作。（四）財務(wù)部門1.負責審核采購合同，對合同中的付款條款、結(jié)算方式等進行把關(guān)，確保財務(wù)風險可控。2.按照采購合同和財務(wù)制度，及時辦理采購款項的支付手續(xù)，對采購資金進行核算和監(jiān)督。3.定期對采購成本進行分析，為公司采購決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）審計部門1.對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購流程是否合規(guī)，采購行為是否合法。2.對采購項目的預(yù)算執(zhí)行情況、采購成本、采購效益等進行審計評價，提出審計意見和建議。3.對采購過程中的違規(guī)行為進行調(diào)查和處理，維護公司利益。三、預(yù)算采購流程（一）采購申請1.需求部門根據(jù)工作需要，填寫《采購申請表》，詳細說明采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計采購時間等信息，并提交部門負責人審核。2.部門負責人對采購申請進行審核，確認采購需求的合理性和必要性，簽字后提交預(yù)算管理部門。（二）預(yù)算審核1.預(yù)算管理部門收到采購申請后，根據(jù)公司預(yù)算安排，對采購項目的預(yù)算進行審核。2.對于符合預(yù)算的采購申請，預(yù)算管理部門簽字確認；對于超預(yù)算的采購申請，預(yù)算管理部門應(yīng)提出調(diào)整預(yù)算的建議，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進行采購申請的后續(xù)流程。（三）采購計劃制定1.采購部門根據(jù)審核通過的采購申請，結(jié)合市場供應(yīng)情況和公司庫存狀況，制定采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購項目、采購數(shù)量、采購時間、采購方式等內(nèi)容，并提交部門負責人審核。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。2.根據(jù)采購項目的要求，從供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫中篩選出潛在供應(yīng)商，并進行初步評估。3.采購部門組織相關(guān)人員對潛在供應(yīng)商進行實地考察，評估供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平等方面的情況。4.根據(jù)考察結(jié)果，確定合格供應(yīng)商名單，并與供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.采購部門定期對供應(yīng)商進行評估和考核，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，引入優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。（五）采購實施1.采購部門根據(jù)采購計劃，向選定的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單，明確采購物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等要求。2.供應(yīng)商收到采購訂單后，應(yīng)及時確認訂單，并按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨。3.采購部門負責跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。（六）驗收1.采購物資到貨前，采購部門應(yīng)通知需求部門和質(zhì)量檢驗部門做好驗收準備工作。2.采購物資到貨后，需求部門和質(zhì)量檢驗部門按照采購合同和相關(guān)標準對采購物資進行驗收。3.驗收合格的采購物資，由需求部門簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的采購物資，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補貨等。（七）付款1.采購部門根據(jù)采購合同和驗收情況，填寫《付款申請表》，提交財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對付款申請表進行審核，確認采購合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實性和合法性等，審核通過后辦理付款手續(xù)。3.財務(wù)部門按照采購合同約定的付款方式和時間，及時支付采購款項。四、預(yù)算采購風險管理（一）風險識別1.市場風險：市場價格波動、供應(yīng)短缺等因素可能導(dǎo)致采購成本增加或采購物資無法按時到貨。2.供應(yīng)商風險：供應(yīng)商資質(zhì)不良、信譽不佳、生產(chǎn)能力不足等可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)量不合格、交貨延遲等問題。3.預(yù)算風險：采購項目預(yù)算編制不準確、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控不力等可能導(dǎo)致超預(yù)算采購或預(yù)算資金閑置。4.內(nèi)部控制風險：采購流程不規(guī)范、審批環(huán)節(jié)缺失、監(jiān)督機制不完善等可能導(dǎo)致采購舞弊、違規(guī)操作等問題。（二）風險評估1.采購部門、預(yù)算管理部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對采購風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。（三）風險應(yīng)對1.市場風險應(yīng)對：建立市場價格監(jiān)測機制，及時掌握市場價格動態(tài)，合理安排采購時間和數(shù)量；與供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議，鎖定采購價格；尋找替代供應(yīng)商，降低供應(yīng)短缺風險。2.供應(yīng)商風險應(yīng)對：加強供應(yīng)商管理，嚴格篩選供應(yīng)商，定期對供應(yīng)商進行評估和考核；要求供應(yīng)商提供履約保證金或簽訂擔保協(xié)議；建立供應(yīng)商應(yīng)急管理機制，及時應(yīng)對供應(yīng)商突發(fā)問題。3.預(yù)算風險應(yīng)對：加強預(yù)算編制的科學(xué)性和準確性，提高預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控力度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和調(diào)整；嚴格控制超預(yù)算采購，確需超預(yù)算采購的，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。4.內(nèi)部控制風險應(yīng)對：完善采購內(nèi)部控制制度，規(guī)范采購流程，明確各部門職責和權(quán)限；加強采購審批環(huán)節(jié)管理，嚴格執(zhí)行審批程序；強化內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對采購活動進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。五、預(yù)算采購監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.審計部門定期對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購流程是否合規(guī)，采購行為是否合法，采購合同是否履行。2.財務(wù)部門對采購資金進行核算和監(jiān)督，確保采購資金使用合理、合規(guī)、安全。3.采購部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對采購工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）考核制度1.建立采購工作考核制度，對采購部門、預(yù)算管理部門、需求部門等相關(guān)部門的采購工作進行考核評價。2.考核內(nèi)容包括采購計劃完成情況、采購成本控制、采購物資質(zhì)量、采購交貨期、供應(yīng)商管理等方面。