PAGE醫(yī)院收款處內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范醫(yī)院收款處的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保收款工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保護(hù)醫(yī)院和患者的合法權(quán)益，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院收款處的所有工作人員及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.收款員崗位：負(fù)責(zé)辦理患者掛號(hào)、收費(fèi)、退費(fèi)等日常收款業(yè)務(wù)。2.審核員崗位：對(duì)收款員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，確保票據(jù)、金額等準(zhǔn)確無(wú)誤。3.票據(jù)管理員崗位：負(fù)責(zé)收款票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、發(fā)放、核銷等工作。4.財(cái)務(wù)主管崗位：全面負(fù)責(zé)收款處的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制工作，監(jiān)督制度執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（二）職責(zé)分工1.收款員職責(zé)嚴(yán)格遵守醫(yī)院收款處的各項(xiàng)規(guī)章制度，熟練掌握收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程。準(zhǔn)確、快速地為患者辦理掛號(hào)、收費(fèi)、退費(fèi)等業(yè)務(wù)，確保收款金額與票據(jù)一致。認(rèn)真核對(duì)患者身份信息和繳費(fèi)項(xiàng)目，避免差錯(cuò)。妥善保管收款現(xiàn)金、票據(jù)和印章等，確保安全。及時(shí)將收款信息錄入系統(tǒng)，并與相關(guān)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。2.審核員職責(zé)對(duì)收款員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，金額計(jì)算是否正確。檢查收款信息與系統(tǒng)記錄是否一致，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與收款員溝通并糾正。定期對(duì)審核情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提出改進(jìn)建議。3.票據(jù)管理員職責(zé)按照規(guī)定程序領(lǐng)購(gòu)收款票據(jù)，確保票據(jù)來(lái)源合法、數(shù)量準(zhǔn)確。妥善保管收款票據(jù)，設(shè)立專門的票據(jù)保管庫(kù)，配備必要的安全設(shè)施，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜。嚴(yán)格按照票據(jù)使用規(guī)定發(fā)放票據(jù)，做好發(fā)放登記工作，確保票據(jù)使用規(guī)范。定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)存根與收款記錄，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)過(guò)期票據(jù)的清理和銷毀工作，按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。4.財(cái)務(wù)主管職責(zé)制定和完善收款處內(nèi)控制度，確保制度符合法律法規(guī)和醫(yī)院實(shí)際情況。組織收款處人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。監(jiān)督收款處各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，定期檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。負(fù)責(zé)收款處的財(cái)務(wù)分析工作，為醫(yī)院決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。協(xié)調(diào)收款處與其他部門的工作關(guān)系，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）掛號(hào)流程1.患者到掛號(hào)窗口或自助掛號(hào)設(shè)備處，提供有效身份證件。2.收款員根據(jù)患者需求選擇掛號(hào)科室、醫(yī)生等信息，錄入系統(tǒng)并打印掛號(hào)憑證。3.審核員對(duì)掛號(hào)憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)信息無(wú)誤后加蓋印章。4.掛號(hào)憑證交患者保存，作為就診的依據(jù)。（二）收費(fèi)流程1.患者就診結(jié)束后，持醫(yī)生開(kāi)具的收費(fèi)通知單到收款處繳費(fèi)。2.收款員核對(duì)收費(fèi)通知單上的項(xiàng)目、金額等信息，與患者確認(rèn)繳費(fèi)金額。3.收款員按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)操作，打印收費(fèi)票據(jù)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)。4.將收據(jù)聯(lián)交給患者作為繳費(fèi)憑證，記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬，存根聯(lián)留存收款處備查。5.審核員對(duì)收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核收費(fèi)項(xiàng)目、金額、票據(jù)號(hào)碼等是否與系統(tǒng)記錄一致，審核無(wú)誤后在票據(jù)上加蓋審核章。（三）退費(fèi)流程1.患者因特殊原因需要退費(fèi)的，持有效證件和原始收費(fèi)票據(jù)到收款處辦理。2.收款員核實(shí)退費(fèi)原因，確認(rèn)符合退費(fèi)規(guī)定后，在系統(tǒng)中發(fā)起退費(fèi)申請(qǐng)，并打印退費(fèi)申請(qǐng)表。3.退費(fèi)申請(qǐng)表需經(jīng)相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，證明退費(fèi)原因?qū)賹?shí)。4.收款員根據(jù)退費(fèi)申請(qǐng)表進(jìn)行退費(fèi)操作，退還相應(yīng)金額給患者，并收回原始收費(fèi)票據(jù)。5.在原始收費(fèi)票據(jù)上加蓋“作廢”章，與存根聯(lián)一并保存。6.審核員對(duì)退費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，檢查退費(fèi)手續(xù)是否齊全、金額是否正確，審核通過(guò)后在相關(guān)記錄上簽字確認(rèn)。（四）票據(jù)管理流程1.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)管理員根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需求，定期到財(cái)政部門或稅務(wù)部門領(lǐng)購(gòu)收款票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，填寫(xiě)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后加蓋醫(yī)院公章。持領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表和相關(guān)證件到指定部門領(lǐng)購(gòu)票據(jù)，核對(duì)票據(jù)號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)完整、準(zhǔn)確。2.票據(jù)保管票據(jù)管理員將領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)及時(shí)存入專門的票據(jù)保管庫(kù)，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序存放。票據(jù)保管庫(kù)應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全設(shè)施，確保票據(jù)安全。建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、使用、結(jié)存等情況。3.票據(jù)發(fā)放收款員根據(jù)業(yè)務(wù)需要到票據(jù)管理員處領(lǐng)取收款票據(jù)，填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息。票據(jù)管理員按照登記表發(fā)放票據(jù)，并在臺(tái)賬上進(jìn)行記錄。收款員領(lǐng)用票據(jù)后，應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失。4.票據(jù)使用收款員在辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定使用收款票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確。票據(jù)填寫(xiě)應(yīng)使用中文，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。收款票據(jù)應(yīng)加蓋醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，印章應(yīng)清晰、端正。5.票據(jù)核銷票據(jù)管理員定期對(duì)收款票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)存根與收款記錄。收款員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將已使用的票據(jù)存根交回票據(jù)管理員，票據(jù)管理員按照存根聯(lián)與系統(tǒng)收款記錄逐一核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“核銷”章，并在臺(tái)賬上記錄核銷情況。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，注明作廢原因，并在臺(tái)賬上進(jìn)行記錄。6.票據(jù)銷毀對(duì)于過(guò)期或不再使用的收款票據(jù)，票據(jù)管理員應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。填寫(xiě)票據(jù)銷毀申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量、銷毀原因等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。票據(jù)銷毀時(shí)，應(yīng)至少有兩人在場(chǎng)監(jiān)銷，確保票據(jù)銷毀徹底。銷毀完畢后，監(jiān)銷人員在票據(jù)銷毀申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并將申請(qǐng)表存檔。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收款管理1.收款員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒(méi)收，并向患者說(shuō)明情況。2.收款員收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入醫(yī)院指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3.每日營(yíng)業(yè)終了，收款員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金與系統(tǒng)收款記錄進(jìn)行核對(duì)，確保現(xiàn)金金額與收款金額一致，并編制現(xiàn)金收款日?qǐng)?bào)表。（二）現(xiàn)金庫(kù)存管理1.收款處應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定數(shù)額。2.現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并有專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。3.定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)主管或其他指定人員負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。五、印章管理（一）印章種類及用途1.財(cái)務(wù)專用章：用于醫(yī)院財(cái)務(wù)相關(guān)文件、票據(jù)、報(bào)表等的蓋章確認(rèn)，具有法律效力。2.收費(fèi)專用章：用于收款票據(jù)的蓋章，證明收款業(yè)務(wù)的真實(shí)性。（二）印章保管1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管指定專人保管，收費(fèi)專用章由收款處負(fù)責(zé)人指定專人保管。2.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置或轉(zhuǎn)借他人。如因工作需要暫時(shí)離開(kāi)崗位，應(yīng)將印章妥善存放并進(jìn)行交接登記。3.印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，確保安全。（三）印章使用1.印章使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額、文件名稱等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后使用。2.印章保管人員應(yīng)按照申請(qǐng)表上的批準(zhǔn)信息進(jìn)行蓋章操作，確保印章使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.印章使用后，應(yīng)在印章使用登記簿上進(jìn)行登記，記錄使用日期、用途、蓋章文件名稱、蓋章人等信息。六、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)操作權(quán)限設(shè)置1.根據(jù)收款處各崗位的職責(zé)分工，設(shè)置不同的系統(tǒng)操作權(quán)限，確保每個(gè)操作人員只能訪問(wèn)和操作與其職責(zé)相關(guān)的系統(tǒng)功能。2.收款員具有掛號(hào)、收費(fèi)、退費(fèi)等業(yè)務(wù)操作權(quán)限；審核員具有業(yè)務(wù)審核權(quán)限；票據(jù)管理員具有票據(jù)管理相關(guān)操作權(quán)限；財(cái)務(wù)主管具有系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計(jì)分析等權(quán)限。3.定期對(duì)系統(tǒng)操作權(quán)限進(jìn)行檢查和調(diào)整，確保權(quán)限設(shè)置符合崗位變動(dòng)和業(yè)務(wù)需求。（二）系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)收款處系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，如磁帶、光盤、移動(dòng)硬盤等，并異地存放。2.備份周期根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)量和數(shù)據(jù)重要性確定，一般每周至少進(jìn)行一次全量備份，每天進(jìn)行增量備份。3.制定系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性。（三）系統(tǒng)安全管理1.加強(qiáng)收款處信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、安裝殺毒軟件等，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒入侵。2.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。3.嚴(yán)格控制系統(tǒng)用戶的登錄密碼，要求用戶定期更換密碼，并設(shè)置強(qiáng)度較高的密碼規(guī)則，如包含字母、數(shù)字和特殊字符等。4.對(duì)系統(tǒng)操作進(jìn)行日志記錄，詳細(xì)記錄操作人員、操作時(shí)間、操作內(nèi)容等信息，以便進(jìn)行審計(jì)和追溯。七、監(jiān)督檢查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)收款處的業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查。2.財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)組織監(jiān)督檢查工作，檢查人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，檢查過(guò)程應(yīng)客觀、公正、全面。3.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括收款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、票據(jù)管理的規(guī)范性、現(xiàn)金管理的安全性、印章使用的合規(guī)性、信息系統(tǒng)操作的合法性等。4.檢查人員應(yīng)填寫(xiě)檢查記錄，詳細(xì)記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題性質(zhì)、責(zé)任人、整改建議等信息。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期對(duì)收款處面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)