PAGE湖南鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)湖南鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政資金使用效益，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政管理制度，結(jié)合湖南鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于湖南各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所及其工作人員在財(cái)政資金收支、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理等各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)中的內(nèi)部控制。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的各個(gè)方面和環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)湖南鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的特點(diǎn)和財(cái)政管理要求，不斷完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.所長(zhǎng)崗位：負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所全面工作，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)，對(duì)財(cái)政資金安全和財(cái)政工作質(zhì)量負(fù)總責(zé)。2.預(yù)算管理崗位：負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督，分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。3.收支管理崗位：負(fù)責(zé)財(cái)政資金的收入收繳、支出審核與支付，確保資金收支合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)。4.資產(chǎn)管理崗位：負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)的登記、核算、清查、處置等管理工作，保障資產(chǎn)安全完整。5.債權(quán)債務(wù)管理崗位：負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)的清理、登記、核算和管理，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.監(jiān)督檢查崗位：對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)。（二）職責(zé)分工1.所長(zhǎng)職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和方針政策，組織實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)控制度。組織編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政年度預(yù)算、決算草案，審核各項(xiàng)財(cái)政收支計(jì)劃。負(fù)責(zé)財(cái)政所人員的管理和考核，合理調(diào)配人員，確保各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。協(xié)調(diào)與上級(jí)財(cái)政部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其他相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，爭(zhēng)取財(cái)政支持，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。對(duì)財(cái)政資金安全、財(cái)政工作質(zhì)量和廉政建設(shè)負(fù)總責(zé)。2.預(yù)算管理崗位職責(zé)研究分析國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際，提出財(cái)政預(yù)算編制建議。負(fù)責(zé)編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政年度預(yù)算草案，經(jīng)審核批準(zhǔn)后組織實(shí)施。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展變化和財(cái)政收支情況，提出預(yù)算調(diào)整建議，按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。定期編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.收支管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)政收入的組織征收工作，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家稅收政策和非稅收入管理制度，確保財(cái)政收入及時(shí)足額入庫(kù)。對(duì)各項(xiàng)財(cái)政收入票據(jù)進(jìn)行管理，建立健全票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、繳銷(xiāo)等制度，防止票據(jù)遺失和違規(guī)使用。審核各項(xiàng)財(cái)政支出申請(qǐng)，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，確保支出符合規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)。按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的要求，辦理財(cái)政資金的支付業(yè)務(wù)，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。定期核對(duì)財(cái)政收支賬目，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。4.資產(chǎn)管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)登記、核算、清查、處置等管理流程。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)值、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。定期對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)存量，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)的處置工作，按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出租、出借等經(jīng)營(yíng)行為的管理，簽訂規(guī)范的合同協(xié)議，收取租金收入，確保資產(chǎn)收益足額上繳財(cái)政。5.債權(quán)債務(wù)管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)清理核實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)情況，建立債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄債權(quán)債務(wù)的形成原因、金額、期限、債務(wù)人或債權(quán)人等信息。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)進(jìn)行跟蹤管理，采取有效措施積極催收，防止債權(quán)逾期無(wú)法收回。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)，按規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)處理。嚴(yán)格控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)規(guī)模，對(duì)新增債務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，防止盲目舉債。建立債務(wù)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定償債計(jì)劃，合理安排償債資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息，維護(hù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府信用。定期分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)情況，撰寫(xiě)債權(quán)債務(wù)分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。6.監(jiān)督檢查崗位職責(zé)制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查制度和工作計(jì)劃，明確監(jiān)督檢查的內(nèi)容、范圍、方式和頻率。對(duì)財(cái)政預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整以及財(cái)政資金收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理等各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。檢查財(cái)政法律法規(guī)和內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。受理對(duì)財(cái)政違法違規(guī)行為的舉報(bào)和投訴，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理相關(guān)責(zé)任人。定期撰寫(xiě)內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告，總結(jié)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)財(cái)政管理水平不斷提高。三、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和財(cái)政收支狀況，科學(xué)合理地確定預(yù)算收支規(guī)模。2.深入開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支調(diào)查，準(zhǔn)確掌握稅源、非稅收入等收入來(lái)源情況，以及各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展對(duì)財(cái)政資金的需求。3.加強(qiáng)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，廣泛征求意見(jiàn)，確保預(yù)算編制充分體現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際需求和工作重點(diǎn)。4.嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定的預(yù)算編制方法和程序進(jìn)行編制，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。3.加強(qiáng)財(cái)政資金支付管理，嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)，確保資金支付安全、規(guī)范、高效。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策要求，堅(jiān)持必要性、合理性和可行性原則。2.因鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重大變化、政策調(diào)整、突發(fā)事件等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出調(diào)整建議，經(jīng)財(cái)政所審核后報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審批。3.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)明確調(diào)整的項(xiàng)目、金額、原因及對(duì)財(cái)政收支的影響等內(nèi)容，并按規(guī)定程序報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。（四）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)政所應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金使用效益的監(jiān)督，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資金使用效益。3.主動(dòng)接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督，及時(shí)整改監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確保預(yù)算管理規(guī)范有序。四、收支管理控制（一）收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家稅收政策和非稅收入管理制度，依法組織各項(xiàng)財(cái)政收入，確保收入及時(shí)足額入庫(kù)。2.加強(qiáng)對(duì)稅收征管部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，建立健全稅收征管信息共享機(jī)制，及時(shí)掌握稅源變化情況，堵塞稅收漏洞。3.規(guī)范非稅收入征收行為，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳分離制度，使用合法合規(guī)的票據(jù)，確保非稅收入收繳規(guī)范、透明。4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)政收入的統(tǒng)計(jì)分析，定期編制財(cái)政收入報(bào)表，及時(shí)準(zhǔn)確反映財(cái)政收入情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（二）支出管理1.建立健全財(cái)政支出審批制度，明確支出審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理支出業(yè)務(wù)。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)政支出的審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，確保支出符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)政政策和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度的要求。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金支付管理規(guī)定，按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的要求，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)辦理資金支付業(yè)務(wù)，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。4.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，建立專(zhuān)項(xiàng)資金臺(tái)賬，跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。（三）票據(jù)管理1.建立健全財(cái)政票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、繳銷(xiāo)等管理流程。2.嚴(yán)格按照規(guī)定程序領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)，確保票據(jù)來(lái)源合法、合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用的監(jiān)督管理，要求工作人員嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍。4.定期對(duì)財(cái)政票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保票據(jù)賬實(shí)相符。票據(jù)使用完畢后，及時(shí)辦理繳銷(xiāo)手續(xù)，防止票據(jù)遺失和違規(guī)使用。五、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)登記1.對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)值、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符，確保資產(chǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.對(duì)新購(gòu)置、接受捐贈(zèng)、盤(pán)盈等新增資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理登記入賬手續(xù)；對(duì)處置、報(bào)廢、盤(pán)虧等減少的資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定程序辦理核銷(xiāo)手續(xù)。（二）資產(chǎn)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行折舊或攤銷(xiāo)核算，確保資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確計(jì)量。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)核算憑證的管理，做到憑證齊全、手續(xù)完備、記錄清晰，為資產(chǎn)清查和管理提供可靠依據(jù)。（三）資產(chǎn)清查1.定期對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少組織一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。3.編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)清查情況、存在問(wèn)題及處理建議，為加強(qiáng)資產(chǎn)后續(xù)管理提供參考。（四）資產(chǎn)處置1.嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)處置手續(xù)，處置資產(chǎn)應(yīng)報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審批，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等，處置價(jià)格應(yīng)通過(guò)評(píng)估、拍賣(mài)等方式確定，確保資產(chǎn)處置公平、公正、合理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置收入的管理，資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理。六、債權(quán)債務(wù)管理控制（一）債權(quán)管理1.建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)管理制度，明確債權(quán)的確認(rèn)、登記、催收、核銷(xiāo)等管理流程。2.對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)進(jìn)行全面清理核實(shí)，建立債權(quán)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄債權(quán)的形成原因（如借款、應(yīng)收款項(xiàng)等）、金額、期限、債務(wù)人等信息。3.加強(qiáng)對(duì)債權(quán)的跟蹤管理，定期與債務(wù)人核對(duì)賬目，及時(shí)催收債權(quán)。對(duì)逾期債權(quán)，應(yīng)采取有效措施加大催收力度，必要時(shí)通過(guò)法律途徑維護(hù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)合法權(quán)益。4.對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)處理，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。核銷(xiāo)后的債權(quán)應(yīng)實(shí)行賬銷(xiāo)案存管理，繼續(xù)保留追索權(quán)。（二）債務(wù)管理1.嚴(yán)格控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)規(guī)模，建立債務(wù)預(yù)警機(jī)制，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.新增債務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府集體研究決定，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)。新增債務(wù)應(yīng)明確資金用途、還款來(lái)源和還款計(jì)劃，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)償還計(jì)劃，合理安排償債資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。償債資金應(yīng)優(yōu)先從財(cái)政預(yù)算安排、資產(chǎn)處置收入等渠道籌集。4.加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析，定期編制債務(wù)報(bào)表，及時(shí)準(zhǔn)確反映債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償還情況等信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查的職責(zé)、內(nèi)容、范圍、方式和頻率。2.監(jiān)督檢查應(yīng)覆蓋財(cái)政預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理等各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范、高效運(yùn)行。3.定期或不定期開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，形成監(jiān)督檢查閉環(huán)管理。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理等方面，包括制度建設(shè)、流程執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防控、工作績(jī)效等多個(gè)維度。3.根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，定期對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部控