PAGE工行外匯內(nèi)控制度中國工商銀行外匯內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在加強(qiáng)中國工商銀行（以下簡稱“本行”）外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作流程，有效防范外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保外匯業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)本行和客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)外匯業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本行的相關(guān)規(guī)章制度制定。具體包括《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（三）適用范圍本制度適用于本行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)辦理的外匯業(yè)務(wù)，包括外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外匯兌換、國際結(jié)算、外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)、外匯擔(dān)保、外匯買賣、代客外匯買賣、外匯信用卡的發(fā)行和代理國外信用卡的發(fā)行及付款等外匯業(yè)務(wù)。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：外匯業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制覆蓋外匯業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)流程、人員管理、風(fēng)險管理、監(jiān)督檢查等，不留死角。3.審慎性原則：充分識別、評估和控制外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，以審慎的態(tài)度對待每一筆業(yè)務(wù)，確保風(fēng)險可控。4.有效性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)具有可操作性和有效性，能夠切實(shí)防范風(fēng)險，保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。5.獨(dú)立性原則：風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等應(yīng)獨(dú)立于外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，確保監(jiān)督檢查的公正性和客觀性。二、外匯業(yè)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)本行外匯業(yè)務(wù)組織架構(gòu)包括董事會、高級管理層、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等。董事會負(fù)責(zé)審批外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策和風(fēng)險管理政策；高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營管理，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行；外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門負(fù)責(zé)具體外匯業(yè)務(wù)的操作和營銷；風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測；內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）職責(zé)分工1.董事會職責(zé)審批外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計(jì)劃。審議外匯業(yè)務(wù)重大決策，包括重大外匯交易、外匯投資等。監(jiān)督外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策的制定和執(zhí)行。對高級管理層外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督評價。2.高級管理層職責(zé)組織制定外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，并確保有效執(zhí)行。負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)的日常經(jīng)營管理，完成各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)。定期向董事會報告外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險管理狀況。協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保外匯業(yè)務(wù)順利開展。3.外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門職責(zé)按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程，辦理各類外匯業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)外匯客戶的營銷和維護(hù)，拓展外匯業(yè)務(wù)市場。及時準(zhǔn)確地向風(fēng)險管理部門和其他相關(guān)部門提供業(yè)務(wù)信息。配合風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的檢查工作。4.風(fēng)險管理部門職責(zé)制定外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策和制度。識別、評估和監(jiān)測外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，定期進(jìn)行風(fēng)險分析和報告。對重大外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險事項(xiàng)提出風(fēng)險處置建議。監(jiān)督外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況。5.內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)制定外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和方案。對外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，追究相關(guān)人員責(zé)任。定期向董事會和高級管理層報告內(nèi)部審計(jì)結(jié)果。三、外匯業(yè)務(wù)流程控制（一）外匯存款業(yè)務(wù)流程1.開戶環(huán)節(jié)客戶提交開戶申請，提供有效身份證件等相關(guān)資料。經(jīng)辦人員審核客戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。按照規(guī)定為客戶開立外匯存款賬戶，錄入相關(guān)信息，并進(jìn)行賬戶初始化操作。2.存款環(huán)節(jié)客戶辦理外匯存款業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)審核存款憑證的真實(shí)性、有效性。按照規(guī)定的利率和計(jì)息方式計(jì)算利息，并進(jìn)行賬務(wù)處理。定期核對賬戶余額，確保賬實(shí)相符。3.銷戶環(huán)節(jié)客戶申請銷戶時，經(jīng)辦人員應(yīng)審核客戶賬戶余額、利息計(jì)算等情況。結(jié)清賬戶余額，收回相關(guān)憑證，辦理銷戶手續(xù)。對銷戶資料進(jìn)行歸檔保存。（二）外匯貸款業(yè)務(wù)流程1.貸款申請與受理借款人提交外匯貸款申請，提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報表、貸款用途證明等。經(jīng)辦人員對借款人資料進(jìn)行初審，核實(shí)其真實(shí)性、完整性和合法性。對符合條件的貸款申請予以受理，并進(jìn)行登記。2.貸款調(diào)查與評估信貸調(diào)查人員對借款人的信用狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行調(diào)查。評估人員對貸款項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險程度等進(jìn)行評估，撰寫評估報告。風(fēng)險管理部門對貸款風(fēng)險進(jìn)行審查，提出風(fēng)險審查意見。3.貸款審批按照本行貸款審批權(quán)限和流程，對貸款申請進(jìn)行審批。審批通過的貸款，簽訂貸款合同和相關(guān)擔(dān)保合同。4.貸款發(fā)放經(jīng)辦人員根據(jù)貸款合同約定，審核放款條件。發(fā)放貸款資金，進(jìn)行賬務(wù)處理，并將貸款資金劃付至借款人指定賬戶。同時，做好貸款發(fā)放記錄。5.貸款管理與回收定期對貸款進(jìn)行跟蹤檢查，了解借款人經(jīng)營情況和貸款使用情況。按照貸款合同約定計(jì)算利息，進(jìn)行利息核算和賬務(wù)處理。督促借款人按時足額償還貸款本息，對逾期貸款及時采取催收措施。貸款本息收回后，辦理貸款結(jié)清手續(xù)，對相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。（三）外匯匯款業(yè)務(wù)流程1.匯款申請匯款人提交外匯匯款申請，提供匯款人姓名、賬號、收款人姓名、賬號、開戶行名稱、匯款金額、匯款用途等信息。經(jīng)辦人員審核匯款申請資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。2.匯款審核與授權(quán)對匯款金額較大或存在可疑情況的匯款，進(jìn)行重點(diǎn)審核，并按照規(guī)定進(jìn)行授權(quán)。審核匯款用途是否符合外匯管理規(guī)定，防止資金違規(guī)外流。3.匯款處理根據(jù)匯款人的要求，選擇合適的匯款方式，如電匯、信匯、票匯等。按照規(guī)定的流程進(jìn)行匯款操作，確保匯款信息準(zhǔn)確無誤地發(fā)送至境外收款行。記錄匯款業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括匯款日期、金額、匯款方式、收款行信息等。4.匯款查詢與退匯客戶可查詢匯款狀態(tài)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時回復(fù)客戶查詢結(jié)果。如因特殊原因需要辦理退匯，按照規(guī)定的流程進(jìn)行審核和處理。（四）外匯兌換業(yè)務(wù)流程1.客戶申請客戶提交外匯兌換申請，說明兌換幣種、金額等信息。經(jīng)辦人員審核客戶身份證件等相關(guān)資料。2.匯率牌價查詢與兌換計(jì)算經(jīng)辦人員查詢當(dāng)日外匯牌價，根據(jù)牌價計(jì)算兌換金額。向客戶告知兌換匯率、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)信息。3.兌換操作按照規(guī)定的流程進(jìn)行外匯兌換操作，收取或支付相應(yīng)的外匯和人民幣資金。打印兌換憑證，交客戶簽字確認(rèn)。4.賬務(wù)處理對外匯兌換業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄兌換日期、幣種、金額、匯率等信息。定期核對外匯兌換賬務(wù)，確保賬實(shí)相符。（五）國際結(jié)算業(yè)務(wù)流程1.進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)流程開證申請：進(jìn)口商提交開證申請，提供開證申請書、貿(mào)易合同等資料。開證審核與審批：經(jīng)辦人員審核開證申請資料，按照規(guī)定進(jìn)行審批。信用證開立：根據(jù)審批結(jié)果，開立信用證，并通過電文或信函方式通知境外受益人。到單審核與付款：收到境外寄來的單據(jù)后，經(jīng)辦人員按照信用證條款進(jìn)行審核。審核無誤后，辦理付款手續(xù)，對外支付貨款。進(jìn)口付匯核銷：按照外匯管理規(guī)定，辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。2.出口結(jié)算業(yè)務(wù)流程出口交單：出口商按照合同約定發(fā)貨后，向本行提交出口單據(jù)，包括發(fā)票、提單、裝箱單等。單據(jù)審核：經(jīng)辦人員對出口單據(jù)進(jìn)行審核，確保單據(jù)與信用證條款或合同約定相符。寄單索匯：審核無誤后，將單據(jù)寄往境外開證行或代收行，并向其索匯。收匯處理：收到境外款項(xiàng)后，進(jìn)行收匯處理，按照規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。出口收匯核銷：按照外匯管理規(guī)定，辦理出口收匯核銷手續(xù)。四、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.市場風(fēng)險密切關(guān)注國際外匯市場匯率、利率波動情況，評估匯率、利率變動對本行外匯資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)務(wù)收益的影響。分析外匯市場供求關(guān)系變化、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素對市場風(fēng)險的影響程度。2.信用風(fēng)險對借款人、交易對手等進(jìn)行信用評級，評估其信用狀況和還款能力。分析外匯業(yè)務(wù)中涉及的各類合同、協(xié)議的履行風(fēng)險，如貸款合同、擔(dān)保合同、國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的交易條款等。3.操作風(fēng)險識別外匯業(yè)務(wù)操作流程中的風(fēng)險點(diǎn)，如開戶、交易、結(jié)算等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的失誤、違規(guī)操作等。評估因內(nèi)部人員失誤、系統(tǒng)故障、外部欺詐等原因?qū)е碌牟僮黠L(fēng)險。4.流動性風(fēng)險監(jiān)測外匯資金的流入流出情況，評估本行外匯資金的流動性狀況。分析外匯業(yè)務(wù)對本行整體資金流動性的影響，確保外匯業(yè)務(wù)資金需求能夠得到及時滿足。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制運(yùn)用外匯衍生工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)、外匯掉期等，進(jìn)行套期保值，對沖匯率、利率風(fēng)險。合理調(diào)整外匯資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化外匯資金配置，降低市場風(fēng)險敞口。加強(qiáng)市場風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略。2.信用風(fēng)險控制嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用評級制度，對信用狀況不佳的客戶審慎辦理外匯業(yè)務(wù)。要求借款人提供有效的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等，降低信用風(fēng)險。加強(qiáng)貸后管理，定期跟蹤借款人經(jīng)營情況和還款能力，及時發(fā)現(xiàn)和化解信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險控制完善外匯業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各崗位職責(zé)和操作規(guī)范，減少操作失誤。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，規(guī)范操作行為。建立健全操作風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。4.流動性風(fēng)險控制制定合理的外匯資金流動性管理計(jì)劃，確保外匯資金的合理配置和充足供應(yīng)。加強(qiáng)與國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬外匯資金融資渠道，提高資金流動性。建立流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)的流動性風(fēng)險事件。五、外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、風(fēng)險管理有效性、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員責(zé)任。3.定期向董事會和高級管理層報告外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，為管理層決策提供參考依據(jù)。（二）風(fēng)險管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門對外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并向外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門發(fā)出風(fēng)險提示。2.定期對外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保風(fēng)險管理措施有效落實(shí)。3.參與重大外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險事項(xiàng)的處置工作，提供專業(yè)的風(fēng)險評估和處置建議。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)定期開展自查工作，對本部門辦理的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定流程和內(nèi)部控制要求。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，并將自查情況和整改結(jié)果報告上級管理部門。六、外匯業(yè)務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等應(yīng)及時收集外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場信息、風(fēng)險狀況等。2.對收集到的信息進(jìn)行分類整理，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息分析與報告1.運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對外匯業(yè)務(wù)信息進(jìn)行深入分析，挖掘潛在風(fēng)險和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢。2.定期編寫外匯業(yè)務(wù)分析報告，向上級管理部門和相關(guān)決策層匯報外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險管理狀況等，為決策提供支持。（