PAGE保理公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范保理公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)公司、股東及客戶(hù)的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、各崗位以及全體員工，涵蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應(yīng)收賬款融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等保理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保公司運(yùn)營(yíng)在合法合規(guī)的軌道上。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：公司內(nèi)部各部門(mén)、各崗位之間應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，形成有效的制衡機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的提高及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等治理機(jī)構(gòu)，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部、業(yè)務(wù)拓展部、運(yùn)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)合規(guī)部等職能部門(mén)。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策，監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行總體指導(dǎo)和監(jiān)督。2.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)。3.高級(jí)管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制制度，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展，對(duì)公司的內(nèi)部控制有效性承擔(dān)直接責(zé)任。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部：制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系。對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和壓力測(cè)試，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)事件。5.業(yè)務(wù)拓展部：負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和客戶(hù)開(kāi)發(fā)，拓展保理業(yè)務(wù)渠道。對(duì)潛在客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)估客戶(hù)信用狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的洽談、起草和簽訂，組織業(yè)務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施。6.運(yùn)營(yíng)管理部：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，包括賬務(wù)記錄、賬齡分析、款項(xiàng)催收等。監(jiān)控業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)操作符合制度要求。協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作，保障業(yè)務(wù)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。7.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。制定資金管理制度，合理安排資金，確保公司資金安全和正常流轉(zhuǎn)。對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和成本核算，為決策提供財(cái)務(wù)支持。8.法務(wù)合規(guī)部：審查公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同和規(guī)章制度，確保合法合規(guī)。處理法律糾紛和合規(guī)問(wèn)題，維護(hù)公司的合法權(quán)益。開(kāi)展法律合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）業(yè)務(wù)受理與盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)拓展部在接到客戶(hù)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，應(yīng)首先對(duì)客戶(hù)的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行初步了解。2.組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括但不限于客戶(hù)的信用記錄、交易背景真實(shí)性、應(yīng)收賬款質(zhì)量等。3.收集客戶(hù)相關(guān)資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同等，并進(jìn)行核實(shí)和分析。4.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，撰寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，提出是否受理業(yè)務(wù)的建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批1.風(fēng)險(xiǎn)管理部收到業(yè)務(wù)拓展部提交的盡職調(diào)查報(bào)告后，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系，對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議和審批意見(jiàn)。4.業(yè)務(wù)項(xiàng)目按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可進(jìn)入業(yè)務(wù)實(shí)施階段。（三）合同簽訂與放款1.業(yè)務(wù)拓展部根據(jù)審批意見(jiàn)，與客戶(hù)簽訂保理業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和公司制度要求，包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、融資額度、融資期限、利率、還款方式等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定，辦理放款手續(xù)，將融資款項(xiàng)支付給客戶(hù)。4.在放款過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證和手續(xù)，確保放款操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（四）應(yīng)收賬款管理1.運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的金額、賬齡、付款情況等信息。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并采取有效措施進(jìn)行催收。3.與客戶(hù)保持密切溝通，跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。4.對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取法律訴訟、資產(chǎn)保全等措施，降低公司損失。（五）款項(xiàng)回收與清算1.當(dāng)應(yīng)收賬款到期時(shí)，運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)督促客戶(hù)按時(shí)還款。2.款項(xiàng)收回后，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)應(yīng)收賬款。3.按照合同約定，對(duì)融資款項(xiàng)進(jìn)行清算，計(jì)算融資收益和成本，確保公司資金的正常流轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，識(shí)別公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要通過(guò)對(duì)客戶(hù)信用狀況、交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)、應(yīng)收賬款質(zhì)量等因素進(jìn)行分析；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)利率波動(dòng)等因素；操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估側(cè)重于業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考慮公司資金的流入流出情況和資金儲(chǔ)備狀況。3.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等工具，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)水平。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立客戶(hù)信用檔案，定期更新客戶(hù)信用信息。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定不同的授信額度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。要求客戶(hù)提供有效的擔(dān)?；蛟鲂糯胧?，如保證、抵押、質(zhì)押等。密切關(guān)注客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。合理運(yùn)用金融衍生品等工具進(jìn)行套期保值，降低市場(chǎng)利率波動(dòng)等因素對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，避免過(guò)度依賴(lài)單一行業(yè)或客戶(hù)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：完善業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，明確各崗位的職責(zé)和操作要求。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)操作行為。引入先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，提高業(yè)務(wù)操作的自動(dòng)化和信息化水平，減少人為操作失誤。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：制定合理的資金計(jì)劃，優(yōu)化資金配置，確保公司資金的合理流動(dòng)。建立資金預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。拓寬融資渠道，確保公司在面臨流動(dòng)性緊張時(shí)能夠及時(shí)獲得資金支持。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.定期收集、分析風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變化。3.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門(mén)采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和控制措施。五、內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)檢查等部門(mén)的協(xié)同工作，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.合規(guī)檢查部門(mén)對(duì)公司的業(yè)務(wù)操作和規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（二）內(nèi)部審計(jì)流程與方法1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和重點(diǎn)。2.在實(shí)施審計(jì)前，成立審計(jì)小組，制定審計(jì)方案，明確審計(jì)程序和方法。3.通過(guò)查閱資料、實(shí)地走訪、問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方法，收集審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行深入調(diào)查和分析。4.審計(jì)過(guò)程中，與被審計(jì)部門(mén)充分溝通，聽(tīng)取意見(jiàn)和建議，確保審計(jì)工作的客觀性和公正性。5.審計(jì)結(jié)束后，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)闡述，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）問(wèn)題整改與跟蹤1.被審計(jì)部門(mén)或相關(guān)責(zé)任部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的整改建議，制定整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限。2.整改計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施，并定期向管理層匯報(bào)整改進(jìn)展情況。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底整改，內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。4.對(duì)整改不力的部門(mén)或個(gè)人，按照公司規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅追究責(zé)任。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與管理1.公司應(yīng)建立完善的信息系統(tǒng)，涵蓋業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶(hù)關(guān)系管理等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和內(nèi)部控制的要求，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。3.制定信息系統(tǒng)管理制度，明確系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、維護(hù)、使用、安全等方面的職責(zé)和流程。4.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的日常管理和維護(hù)，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理體系，制定信息安全策略和制度，保障公司信息的安全。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等措施，防止信息泄露、篡改和丟失。3.對(duì)用戶(hù)的訪問(wèn)權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，根據(jù)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需求，授予相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限，防止非法訪問(wèn)和越權(quán)操作。4.定期進(jìn)行信息安全培訓(xùn)和教育，提高員工的信息安全意識(shí)和防范能力。5.制定信息安全應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)信息安全突發(fā)事件，確保在最短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)系統(tǒng)正常運(yùn)行，減少損失。（三）信息披露與溝通1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司的相關(guān)信息，確保信息披露的透明度。2.建立內(nèi)部信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)各部門(mén)之間的信息交流和共享，確保信息在公司內(nèi)部的順暢傳遞。3.與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶(hù)、合作伙伴等保持良好的溝通，及時(shí)反饋公司的業(yè)務(wù)進(jìn)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況，維護(hù)公司的良好形象。七、人力資源管理與培訓(xùn)（一）人員招聘與選拔1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定合理的人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職資格等要求。2.采用多種招聘渠道，如招聘網(wǎng)站、人才市場(chǎng)、校園招聘、內(nèi)部推薦等，廣泛吸引優(yōu)秀人才。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行嚴(yán)格的面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，確保選拔出符合公司要求的高素質(zhì)人才。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.建立完善的員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技能、法律法規(guī)、職業(yè)道德等方面，提高員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。4.鼓勵(lì)員工自我學(xué)習(xí)和提升，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展通道，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。（三）績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制1.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。2.績(jī)效考核內(nèi)容涵蓋工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面，全面評(píng)價(jià)員工的工作表現(xiàn)。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)金發(fā)放、晉升獎(jiǎng)勵(lì)等，激勵(lì)員工努力工作，提高工作績(jī)效。4.對(duì)績(jī)效考核不達(dá)標(biāo)或違反公司規(guī)章