PAGE合同審核內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司合同審核流程，加強合同管理，有效防范合同風險，維護公司合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營活動的順利進行。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門對外簽訂的各類合同、協(xié)議、意向書等法律文件（以下統(tǒng)稱“合同”）。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂、履行必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。2.合規(guī)性原則：嚴格遵守公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，確保合同審核流程規(guī)范、有序。3.風險防范原則：充分識別合同履行過程中可能存在的風險，采取有效措施進行防范和控制。4.效益原則：在保障公司合法權(quán)益的前提下，注重合同的經(jīng)濟性和可行性，提高公司經(jīng)濟效益。二、合同審核職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責合同項目的前期調(diào)研、洽談，起草合同初稿。2.對合同對方的主體資格、資信狀況、履約能力等進行初步審查。3.負責合同履行過程中的跟蹤、協(xié)調(diào)，及時解決合同履行中出現(xiàn)的問題。4.按照本制度規(guī)定，將合同送審，并配合審核部門進行審核工作。（二）法務(wù)部門1.負責對合同的合法性、合規(guī)性進行審查，重點審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風險。2.對合同中的法律術(shù)語、條款表述等進行規(guī)范和調(diào)整，確保合同文本的準確性和嚴謹性。3.參與重大合同的談判、起草工作，從法律角度提供專業(yè)意見和建議。4.對合同糾紛的處理提供法律支持，協(xié)助公司維護合法權(quán)益。（三）財務(wù)部門1.負責對合同涉及的財務(wù)條款進行審查，包括付款方式、結(jié)算周期、費用標準等，確保合同財務(wù)條款的合理性和可行性。2.對合同的資金預(yù)算、成本控制等進行審核，評估合同對公司財務(wù)狀況的影響。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好合同款項的收付管理工作，防范財務(wù)風險。（四）審計部門1.對重大合同及涉及金額較大的合同進行審計監(jiān)督，審查合同簽訂、履行過程是否符合公司內(nèi)部規(guī)定和程序。2.對合同執(zhí)行情況進行定期或不定期審計，檢查合同條款的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.參與合同糾紛的調(diào)查處理，從審計角度提供相關(guān)證據(jù)和意見。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)合同涉及的具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域，相關(guān)部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門提供專業(yè)意見和建議，協(xié)助審核合同中涉及本部門業(yè)務(wù)的條款內(nèi)容。三、合同審核流程（一）送審1.業(yè)務(wù)部門起草合同初稿后，應(yīng)填寫《合同送審表》，詳細注明合同名稱、對方當事人名稱、合同標的、合同金額、履行期限、主要條款等內(nèi)容，并提交合同初稿及相關(guān)背景資料。2.《合同送審表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人簽字確認后，連同合同初稿一并提交至法務(wù)部門進行合法性審查。（二）初審1.法務(wù)部門收到送審合同后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成初步審查。審查內(nèi)容包括合同主體資格、合同形式、合同條款的合法性、合規(guī)性等。2.法務(wù)部門對合同進行初審后，如發(fā)現(xiàn)合同存在法律風險或條款瑕疵，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，提出修改意見，并填寫《合同初審意見表》，明確指出問題所在及修改建議。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門的初審意見，對合同初稿進行修改完善后，再次提交至法務(wù)部門進行復(fù)審。（三）復(fù)審1.根據(jù)合同的復(fù)雜程度、涉及金額大小等因素，法務(wù)部門可組織相關(guān)部門進行會審。會審成員包括法務(wù)、財務(wù)、審計等部門人員，必要時可邀請外部專家參與。2.會審過程中，各部門應(yīng)充分發(fā)表意見，對合同條款進行全面審查。重點審查合同的風險防范措施、財務(wù)條款、業(yè)務(wù)條款的可行性等。3.法務(wù)部門根據(jù)會審意見，對合同進行最終審查，并出具《合同審核意見書》。《合同審核意見書》應(yīng)明確合同是否通過審核，如未通過審核，應(yīng)詳細說明存在的問題及修改建議。（四）審批1.經(jīng)法務(wù)部門審核通過的合同，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。合同審批權(quán)限根據(jù)合同金額大小、重要程度等因素確定，具體審批流程如下：合同金額在[X]萬元以下的，由業(yè)務(wù)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。合同金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由業(yè)務(wù)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。合同金額在[X]萬元以上的，由業(yè)務(wù)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長審批。2.審批人應(yīng)認真審查合同內(nèi)容，對合同的真實性、合法性、合理性等進行全面評估，并在《合同審批表》上簽署審批意見。如同意合同簽訂，應(yīng)簽字確認；如不同意合同簽訂，應(yīng)明確指出原因及修改意見。（五）簽訂與存檔1.經(jīng)審批通過的合同，由業(yè)務(wù)部門負責與合同對方當事人簽訂正式合同文本。簽訂后的合同文本應(yīng)加蓋公司公章及騎縫章，并確保合同各方簽字蓋章齊全、有效。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同原件一份交至法務(wù)部門存檔，法務(wù)部門應(yīng)建立合同臺賬，對合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行詳細記錄。同時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同復(fù)印件分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門及時了解合同執(zhí)行情況。四、合同審核內(nèi)容（一）合同主體資格審查1.審查合同對方當事人是否具有合法的主體資格，包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照是否齊全且有效。2.核實合同對方當事人的經(jīng)營范圍是否與合同業(yè)務(wù)相符，是否具備從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)和能力。3.對于涉及特殊行業(yè)或領(lǐng)域的合同，審查對方當事人是否具有相應(yīng)的行業(yè)許可或資質(zhì)證書。（二）合同條款審查1.合同標的條款：明確合同標的的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量標準等內(nèi)容，確保合同標的清晰、準確，避免歧義。2.價格條款：審查合同價格是否明確、合理，價格的計價方式、付款方式、結(jié)算周期等是否符合公司規(guī)定和市場慣例。對于涉及價格調(diào)整條款的合同，應(yīng)明確價格調(diào)整的條件、方式和程序。3.履行期限條款：確定合同履行的起始時間和截止時間，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和責任。對于履行期限較長的合同，應(yīng)合理約定分期履行的時間節(jié)點和要求。4.違約責任條款：明確雙方在合同履行過程中如出現(xiàn)違約行為應(yīng)承擔的違約責任，違約責任的形式應(yīng)具體、明確，具有可操作性，以保障合同的順利履行。5.爭議解決條款：約定合同爭議的解決方式，如協(xié)商、仲裁或訴訟等。選擇仲裁方式解決爭議的，應(yīng)明確仲裁機構(gòu)的名稱；選擇訴訟方式解決爭議的，應(yīng)明確管轄法院。（三）合同形式審查1.審查合同是否采用書面形式，合同文本是否完整、規(guī)范，是否具備合同的必備條款。2.對于法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當辦理批準、登記等手續(xù)生效的合同，審查是否已履行相關(guān)手續(xù)。3.檢查合同的簽字蓋章是否符合公司規(guī)定和法律要求，簽字蓋章的主體是否與合同當事人一致。（四）合同風險審查1.市場風險審查：分析合同履行過程中可能面臨的市場變化風險，如市場價格波動、市場需求變化等，評估公司是否具備應(yīng)對市場風險的確有效措施。2.信用風險審查：對合同對方當事人的信用狀況進行評估，審查其是否存在逾期付款、違約記錄等信用問題，防范信用風險。3.法律風險審查：重點審查合同條款是否存在違反法律法規(guī)強制性規(guī)定的情況，是否存在潛在的法律糾紛隱患，確保合同合法有效。五、合同履行監(jiān)督與變更管理（一）合同履行監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部門負責合同履行的具體實施工作，并定期向公司相關(guān)部門匯報合同履行情況。2.法務(wù)部門、財務(wù)部門、審計部門等應(yīng)根據(jù)各自職責，對合同履行情況進行跟蹤監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。3.如在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)對方當事人存在違約行為或可能影響合同履行的重大事項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時采取措施，如發(fā)函催告、協(xié)商解決、追究違約責任等，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）合同變更管理1.合同履行過程中如需變更合同內(nèi)容（包括合同標的、價格、履行期限、履行地點、違約責任等），業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與合同對方當事人協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)按照本制度規(guī)定的合同審核流程進行審核和審批，確保變更后的合同合法有效。3.合同變更后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將變更協(xié)議副本交至法務(wù)部門存檔，并通知相關(guān)部門做好合同變更后的執(zhí)行工作。六、合同糾紛處理（一）糾紛預(yù)警1.在合同履行過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)合同糾紛的跡象，應(yīng)及時向法務(wù)部門報告，并提供相關(guān)證據(jù)和資料。2.法務(wù)部門接到報告后，應(yīng)及時進行分析評估，判斷糾紛的性質(zhì)和可能產(chǎn)生的后果，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。（二）糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極與合同對方當事人協(xié)商解決，爭取通過友好協(xié)商達成和解協(xié)議。協(xié)商過程中，應(yīng)注意收集和保留相關(guān)證據(jù)，以備后續(xù)可能的訴訟或仲裁使用。2.如協(xié)商不成，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將糾紛情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，會同法務(wù)部門研