PAGE融資租賃內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司融資租賃業(yè)務(wù)流程，加強風險管理，確保公司融資租賃業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運營，保護公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國民法典》《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行的會計準則和監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及融資租賃業(yè)務(wù)的部門和人員，包括業(yè)務(wù)拓展部門、風險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等。（四）基本原則1.合法性原則：融資租賃業(yè)務(wù)的開展必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.風險可控原則：建立健全風險識別、評估和控制機制，有效防范和化解各類風險。3.審慎經(jīng)營原則：在業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、租金管理等各個環(huán)節(jié)保持審慎態(tài)度，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.全面性原則：涵蓋融資租賃業(yè)務(wù)的全過程，包括業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、合同簽訂、租金管理、租賃物交付與管理、租賃期滿處置等各個環(huán)節(jié)。5.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。二、業(yè)務(wù)受理與盡職調(diào)查（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶申請：客戶向公司業(yè)務(wù)拓展部門提交融資租賃業(yè)務(wù)申請，申請材料應(yīng)包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、融資需求說明等相關(guān)資料。2.初步篩選：業(yè)務(wù)拓展部門對客戶申請進行初步篩選，評估客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、信用狀況等，判斷是否符合公司業(yè)務(wù)準入條件。對于符合條件的申請，填寫業(yè)務(wù)受理登記表，明確項目基本信息、客戶信息、申請融資額度等內(nèi)容，并提交至風險管理部門。（二）盡職調(diào)查1.組建團隊：風險管理部門接到業(yè)務(wù)受理登記表后，組建盡職調(diào)查團隊，成員應(yīng)包括風險經(jīng)理、行業(yè)專家、法務(wù)人員等，明確各成員的職責分工。2.調(diào)查內(nèi)容客戶基本情況調(diào)查：核實客戶的主體資格、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人情況等，了解客戶的歷史沿革和經(jīng)營業(yè)績。經(jīng)營狀況調(diào)查：分析客戶的市場競爭力、行業(yè)地位、產(chǎn)品或服務(wù)特點、銷售渠道、上下游客戶關(guān)系等，評估客戶的經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。財務(wù)狀況調(diào)查：審查客戶的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，分析客戶的償債能力、盈利能力、營運能力等財務(wù)指標，核實財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。信用狀況調(diào)查：查詢客戶的信用記錄，包括銀行貸款記錄、信用卡使用記錄、涉訴情況等，評估客戶的信用風險。同時，向人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等獲取客戶的信用報告和評級信息。項目可行性調(diào)查：對擬開展的融資租賃項目進行可行性分析，評估項目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟效益等，分析項目的還款來源和還款能力。租賃物調(diào)查：核實租賃物的所有權(quán)、使用權(quán)、價值、狀況等情況，確保租賃物真實存在、權(quán)屬清晰、價值合理且具有良好的使用價值和市場流通性。3.調(diào)查方法實地考察：盡職調(diào)查團隊實地走訪客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)基地等，了解客戶的實際經(jīng)營情況和租賃物狀況。問卷調(diào)查：設(shè)計針對客戶、供應(yīng)商、行業(yè)專家等的調(diào)查問卷，獲取相關(guān)信息和意見。數(shù)據(jù)收集與分析：收集公開信息、行業(yè)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)等，并進行分析比對，以驗證客戶提供信息的真實性和準確性。訪談：與客戶的高管人員、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員等進行訪談，深入了解客戶的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展等情況。4.盡職調(diào)查報告：盡職調(diào)查結(jié)束后，盡職調(diào)查團隊應(yīng)撰寫盡職調(diào)查報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括調(diào)查背景、調(diào)查目的、調(diào)查方法、調(diào)查結(jié)果以及風險評估結(jié)論等。報告應(yīng)客觀、準確、全面地反映盡職調(diào)查情況，并提出是否同意開展該融資租賃業(yè)務(wù)的建議。盡職調(diào)查報告經(jīng)團隊成員簽字確認后，提交至風險管理部門負責人審核。三、風險評估與審批（一）風險評估1.風險識別：風險管理部門根據(jù)盡職調(diào)查報告，對融資租賃業(yè)務(wù)可能面臨的風險進行識別，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。2.風險評估：運用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。例如，對于信用風險，可以通過分析客戶的信用評級、財務(wù)指標、還款能力等因素進行評估；對于市場風險，可以考慮市場波動、行業(yè)競爭等因素進行評估。3.風險應(yīng)對策略：根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。對于低風險業(yè)務(wù)，可以采取風險接受策略；對于中等風險業(yè)務(wù)，可采取風險緩釋措施，如要求客戶提供擔保、購買保險等；對于高風險業(yè)務(wù)，應(yīng)審慎決策，原則上不予批準。（二）業(yè)務(wù)審批1.審批流程初審：風險管理部門負責人對盡職調(diào)查報告和風險評估結(jié)果進行初審，審核業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風險可控性等，提出初審意見。復(fù)審：初審?fù)ㄟ^后，將業(yè)務(wù)提交至公司高級管理層進行復(fù)審。高級管理層應(yīng)綜合考慮公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展、風險狀況等因素，對業(yè)務(wù)進行全面審查，并做出復(fù)審決策。終審：對于重大融資租賃業(yè)務(wù)或涉及金額較大的業(yè)務(wù)，需提交公司董事會進行終審。董事會應(yīng)根據(jù)公司整體利益和長遠發(fā)展，對業(yè)務(wù)進行最終審批。2.審批決策：審批人員應(yīng)根據(jù)審批標準和風險評估結(jié)果，做出同意、不同意或補充完善資料后再審批的決策。對于同意開展的業(yè)務(wù)，應(yīng)明確業(yè)務(wù)開展的具體條件和要求；對于不同意的業(yè)務(wù)，應(yīng)說明理由。四、合同簽訂與管理（一）合同起草與審核1.合同起草：法務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)審批意見，起草融資租賃主合同及相關(guān)附屬合同，合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租金支付方式、租賃物交付與取回、違約責任等條款。2.合同審核：業(yè)務(wù)部門、風險管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門對合同草案進行審核，重點審核合同條款的合法性、完整性、準確性以及與業(yè)務(wù)審批意見的一致性。審核過程中，各部門應(yīng)提出書面審核意見，法務(wù)部門根據(jù)審核意見對合同進行修改完善。（二）合同簽訂1.授權(quán)委托：公司法定代表人或經(jīng)授權(quán)的代理人代表公司與客戶簽訂合同。簽訂合同前，應(yīng)確保簽訂人員具有合法有效的授權(quán)委托書，并核實客戶的簽約主體資格和授權(quán)情況。2.合同簽署：合同雙方應(yīng)在合同文本上簽字（或蓋章），并加蓋騎縫章。合同一式多份，由公司相關(guān)部門分別留存歸檔，確保合同原件的完整性和安全性。（三）合同執(zhí)行與監(jiān)控1.租金管理：財務(wù)部門負責租金的核算與管理，按照合同約定及時向客戶發(fā)送租金支付通知，跟蹤租金回收情況。建立租金臺賬，詳細記錄租金支付日期、金額、逾期情況等信息。2.租賃物管理：業(yè)務(wù)部門負責租賃物的交付與管理，確保租賃物按時、完好地交付給客戶，并在租賃期間定期對租賃物進行檢查和維護。建立租賃物管理檔案，記錄租賃物的型號、數(shù)量、交付時間、使用狀況等信息。3.合同變更與解除：如因客戶原因或其他不可抗力因素需要變更或解除合同，應(yīng)按照合同約定的程序進行操作。變更或解除合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會同風險管理部門、法務(wù)部門等進行評估，確保變更或解除合同不會對公司造成不利影響。合同變更或解除后，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并調(diào)整租金、租賃物等相關(guān)事項。4.合同檔案管理：建立完善的合同檔案管理制度，對合同簽訂、執(zhí)行、變更、解除等全過程的文件資料進行歸檔保存。合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、盡職調(diào)查報告、租金支付記錄、租賃物交付憑證等相關(guān)資料，確保檔案資料齊全、完整、可追溯。五、租金管理與回收（一）租金計算與支付1.租金計算：財務(wù)部門根據(jù)合同約定的租金計算方式，結(jié)合租賃本金、租賃利率、租賃期限等因素，準確計算每期租金金額。租金計算應(yīng)遵循公平、合理、合法的原則，確保公司的收益和資金安全。2.租金支付通知：在租金支付日前一定期限內(nèi)，財務(wù)部門向客戶發(fā)送租金支付通知，明確租金金額、支付方式、支付期限等信息。通知應(yīng)采用書面或電子方式送達客戶，并要求客戶確認收到。3.租金支付方式：租金支付方式應(yīng)在合同中明確約定，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式?？蛻魬?yīng)按照合同約定的支付方式和時間及時足額支付租金。對于逾期未支付租金的客戶，應(yīng)按照合同約定收取逾期利息。（二）租金回收管理1.催收流程：對于逾期未支付租金的客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時啟動催收程序。首先，通過電話、郵件等方式提醒客戶支付租金；對于多次提醒仍未支付的客戶，發(fā)送書面催收函；對于催收函無效的客戶，可考慮采取法律手段進行催收。2.催收記錄與分析：建立租金催收記錄臺賬，詳細記錄每次催收的時間形式、內(nèi)容、客戶反饋等信息。定期對催收情況進行分析，總結(jié)催收經(jīng)驗教訓，針對不同客戶制定個性化的催收策略。3.不良租金處置：對于經(jīng)催收仍無法收回的不良租金，應(yīng)按照公司的不良資產(chǎn)處置程序進行處理。可通過與客戶協(xié)商、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、訴訟等方式，盡量減少公司的損失。在處置不良租金過程中，應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保處置行為的合法性和合規(guī)性。六、租賃物交付與管理（一）租賃物交付1.交付前準備：業(yè)務(wù)部門在租賃物交付前，應(yīng)確保租賃物已完成必要的檢驗、調(diào)試、維修等工作，保證租賃物符合合同約定的交付條件。同時，準備好租賃物交付清單、使用說明書等相關(guān)資料。2.交付手續(xù)：租賃物交付時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶共同辦理交付手續(xù)，由客戶在租賃物交付清單上簽字確認接收租賃物。交付清單應(yīng)詳細記錄租賃物的名稱、型號、數(shù)量、規(guī)格、交付時間、交付地點等信息。同時，向客戶提供租賃物使用說明書，告知客戶租賃物的使用方法、注意事項等。（二）租賃物管理1.定期檢查：業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對租賃物進行檢查，了解租賃物的使用狀況、磨損情況等，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。檢查周期可根據(jù)租賃物的性質(zhì)、使用頻率等因素確定，一般每月或每季度進行一次檢查。2.維護保養(yǎng)：根據(jù)租賃物的使用要求和維護保養(yǎng)手冊，安排專業(yè)人員對租賃物進行維護保養(yǎng)工作。維護保養(yǎng)工作應(yīng)及時、有效，確保租賃物始終處于良好的運行狀態(tài)，延長租賃物使用壽命。3.保險管理：為租賃物購買相應(yīng)的保險，以降低因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е伦赓U物損失的風險。保險金額、保險期限等應(yīng)根據(jù)租賃物的價值和風險狀況合理確定。在保險期間內(nèi)，應(yīng)及時辦理續(xù)保手續(xù)，確保保險的連續(xù)性。4.租賃物取回：租賃期滿或合同提前終止時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時取回租賃物。取回租賃物前，應(yīng)對租賃物進行檢查，確保租賃物完好無損。如發(fā)現(xiàn)租賃物存在損壞或缺失情況，應(yīng)按照合同約定要求客戶承擔相應(yīng)的賠償責任。租賃物取回后，應(yīng)妥善保管，以便后續(xù)處置。七、租賃期滿處置（一）續(xù)租1.續(xù)租申請：租賃期滿前，客戶如需續(xù)租，應(yīng)向公司業(yè)務(wù)部門提交續(xù)租申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括續(xù)租期限、租金調(diào)整方案、租賃物使用情況等相關(guān)信息。2.評估與審批：業(yè)務(wù)部門會同風險管理部門、財務(wù)部門等對客戶的續(xù)租申請進行評估，審核客戶的經(jīng)營狀況、信用狀況、租金支付能力等因素。根據(jù)評估結(jié)果，按照公司業(yè)務(wù)審批流程進行審批決策。如同意續(xù)租，應(yīng)重新簽訂續(xù)租合同，明確續(xù)租期限、租金金額、租金支付方式等條款。（二）留購1.留購申請：客戶如需留購租賃物，應(yīng)在租賃期滿前向公司提出留購申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括留購價格、支付方式等相關(guān)信息。2.評估與審批：業(yè)務(wù)部門會同風險管理部門、財務(wù)部門等對客戶的留購申請進行評估，審核留購價格的合理性、客戶的支付能力等因素。根據(jù)評估結(jié)果，按照公司業(yè)務(wù)審批流程進行審批決策。如同意留購，應(yīng)與客戶簽訂留購協(xié)議，明確留購價格、支付方式、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移等條款?？蛻糁Ц读糍弮r款后，公司應(yīng)及時辦理租賃物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（三）退還1.退還條件：如客戶在租賃期滿后不再續(xù)租且不選擇留購租賃物，應(yīng)按照合同約定將租賃物退還公司。退還的租賃物應(yīng)符合合同約定的退還條件，即租賃物應(yīng)完好無損（正常磨損除外）、無債務(wù)糾紛等。2.退還手續(xù)：客戶在退還租賃物前，應(yīng)通知公司業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門安排人員對租賃物進行驗收，驗收合格后辦理退還手續(xù)。客戶應(yīng)將租賃物及相關(guān)資料（如租賃物交付清單、使用說明書等）一并交還給公司，公司在確認無誤后向客戶出具租賃物退還證明。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.披露內(nèi)容：公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向股東、監(jiān)管部門等披露融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風險狀況、經(jīng)營業(yè)績等。信息披露應(yīng)真實、準確、完整、及時，不得隱瞞或虛假陳述。2.披露方式：信息披露可通過公司官網(wǎng)、年度報告、中期報告、臨時報告等方式進行。同時，應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的檢查和問詢，及時提供相關(guān)信息資料。（二）內(nèi)部溝通1.溝通機制：建立健全公司內(nèi)部溝通機制，加強各部門之間在融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中的信息交流與協(xié)作。定期召開業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會、風險分析會等會議，及時解決業(yè)務(wù)開展過程中存在的問題。2.信息共享平臺：搭建公司內(nèi)部信息共享平臺，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、風險數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息的實時共享。各部門可通過信息共享平臺及時獲取所需信息，提高工作效率和決策科學性。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.審計計劃：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)制定年度內(nèi)部審計計劃，將融資租賃業(yè)務(wù)納入審計范圍。審計計劃應(yīng)明確審計目標、審計內(nèi)容、審計方法、審計時間安排等。2.審計實施：內(nèi)部審計部門按照審計計劃對融資租賃業(yè)務(wù)進行審計，審查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風險防范措施落實情況等。審計過程中，可通過查閱文件資料、實地走訪、訪談相關(guān)人員等方式獲取審計證據(jù)。3.審計報告：審計結(jié)束后，內(nèi)部審計部門應(yīng)撰寫審計報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因、整改建議等。審計報告經(jīng)內(nèi)部審計部門負責人審核后，提交至公司高級管理層。（二）風險管理監(jiān)督1.風險監(jiān)測：風險管理部門應(yīng)建立風險監(jiān)測指標體系，對融資租賃業(yè)務(wù)的信用風險、市場風險、操作風險等進行實時監(jiān)測。定期分析風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并向公司高級管理層報告。2.監(jiān)督檢查：風險管理部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部門的風險管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括盡職調(diào)查工作質(zhì)量、風險評估準確性、風險應(yīng)對措施執(zhí)行情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提