PAGE中國神華內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國神華能源股份有限公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2.重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會1.公司股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)。2.股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、審議批準(zhǔn)董事會和監(jiān)事會報(bào)告等職權(quán)。3.股東大會的召集、召開、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。（二）董事與董事會1.董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會成員應(yīng)具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)。2.董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會，各專門委員會應(yīng)按照公司章程規(guī)定履行職責(zé)，為董事會決策提供專業(yè)支持。3.董事會應(yīng)制定董事會議事規(guī)則，明確董事會的職責(zé)、議事方式和表決程序，確保董事會規(guī)范運(yùn)作。（三）監(jiān)事與監(jiān)事會1.監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級管理人員履行職責(zé)的情況，檢查公司財(cái)務(wù)，對公司重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)事會成員應(yīng)具備履行職責(zé)所需的獨(dú)立性和專業(yè)能力。監(jiān)事會應(yīng)制定監(jiān)事會議事規(guī)則，明確監(jiān)事會的職責(zé)、議事方式和表決程序。（四）高級管理人員1.公司高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。2.高級管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。公司應(yīng)建立健全高級管理人員的績效考核和薪酬管理制度。三、企業(yè)文化（一）企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)公司致力于培育積極向上的企業(yè)文化，塑造良好的企業(yè)形象，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）企業(yè)文化核心價(jià)值觀公司倡導(dǎo)“以人為本、科學(xué)發(fā)展、安全高效、和諧共贏”的核心價(jià)值觀，引導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。（三）企業(yè)文化建設(shè)措施1.宣傳教育通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳欄、網(wǎng)站等多種形式，宣傳企業(yè)文化核心價(jià)值觀，使員工深入理解并認(rèn)同公司文化。2.行為規(guī)范制定員工行為規(guī)范，明確員工在工作中的言行舉止、職業(yè)道德等方面的要求，引導(dǎo)員工踐行公司文化。3.文化活動(dòng)組織開展各類文化活動(dòng)，如文體比賽、主題演講、志愿服務(wù)等，豐富員工精神文化生活，增強(qiáng)企業(yè)文化的感染力。四、人力資源（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和供給情況，為公司人才隊(duì)伍建設(shè)提供指導(dǎo)。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)與開發(fā)、績效管理、薪酬福利等方面的規(guī)劃。（二）員工招聘與培訓(xùn)1.招聘建立科學(xué)合理的招聘制度，規(guī)范招聘流程，選拔符合公司要求的優(yōu)秀人才。招聘過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則。2.培訓(xùn)制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。（三）績效管理1.建立完善的績效管理制度，明確績效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核流程。2.績效評估應(yīng)定期進(jìn)行，評估結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的重要依據(jù)。（四）薪酬福利1.制定合理的薪酬體系，根據(jù)員工崗位價(jià)值、工作績效等因素確定薪酬水平，確保薪酬具有競爭力。2.完善福利制度，提供法定福利和補(bǔ)充福利，如社會保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等，提高員工的福利待遇。五、社會責(zé)任（一）安全生產(chǎn)1.公司高度重視安全生產(chǎn)工作，建立健全安全生產(chǎn)管理制度，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。2.加強(qiáng)安全生產(chǎn)培訓(xùn)和教育，提高員工安全意識和操作技能。定期進(jìn)行安全檢查和隱患排查治理，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)安全有序進(jìn)行。（二）環(huán)境保護(hù)1.公司積極履行環(huán)境保護(hù)責(zé)任，遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，制定環(huán)保目標(biāo)和措施。2.加強(qiáng)對生產(chǎn)過程中污染物排放的控制和治理，推廣應(yīng)用環(huán)保新技術(shù)、新工藝，減少對環(huán)境的影響。（三）員工權(quán)益保護(hù)1.保障員工的合法權(quán)益，依法簽訂勞動(dòng)合同，按時(shí)足額支付員工工資。2.提供良好的工作環(huán)境和勞動(dòng)保護(hù)條件，關(guān)注員工身心健康，開展職業(yè)健康監(jiān)護(hù)工作。3.建立健全員工溝通機(jī)制，聽取員工意見和建議，維護(hù)員工隊(duì)伍穩(wěn)定。（四）社會公益事業(yè)公司積極參與社會公益事業(yè)，支持教育、扶貧、救災(zāi)等活動(dòng)，為促進(jìn)社會和諧發(fā)展貢獻(xiàn)力量。六、財(cái)務(wù)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制原則1.公司按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則等會計(jì)核算原則。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告流程1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門按照會計(jì)制度進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算，確保會計(jì)憑證、賬簿等資料真實(shí)、完整。2.報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行報(bào)表附注的編制。3.審核與披露財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師、總經(jīng)理等審核，確保報(bào)表質(zhì)量。公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)對外披露財(cái)務(wù)報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告分析公司定期對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，通過財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、比較分析等方法，評估公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供依據(jù)。七、資金活動(dòng)（一）籌資活動(dòng)1.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式?；I資方式包括股權(quán)籌資、債務(wù)籌資等。2.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，對籌資方案的可行性、安全性等進(jìn)行評估，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對籌資資金的管理，確保資金及時(shí)足額到位，合理安排資金用途。（二）投資活動(dòng)1.公司投資活動(dòng)應(yīng)遵循科學(xué)決策、合理布局、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估。2.建立投資決策審批制度，明確投資決策程序和審批權(quán)限。重大投資項(xiàng)目應(yīng)提交董事會或股東大會審議。3.加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，對出現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施加以解決。（三）資金營運(yùn)1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。2.建立資金集中管理制度，對所屬單位資金進(jìn)行集中管理和調(diào)配。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金挪用、資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。八、采購業(yè)務(wù)（一）采購計(jì)劃1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定采購計(jì)劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保計(jì)劃的合理性和可行性。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)和考核，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對不符合要求的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。（三）采購流程1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)按照請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等流程進(jìn)行操作。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守采購制度和審批程序，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)。3.加強(qiáng)對采購物資的驗(yàn)收管理，確保采購物資符合合同要求。九、資產(chǎn)管理（一）存貨管理1.建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等流程。2.加強(qiáng)存貨庫存管理，合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。3.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。（二）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時(shí)間、使用部門、折舊情況等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)安全完整。對固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）無形資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)管理，包括專利權(quán),商標(biāo)權(quán),著作權(quán)等。2.建立無形資產(chǎn)評估機(jī)制，對無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評估。3.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無形資產(chǎn)被侵權(quán)或流失。十、銷售業(yè)務(wù)（一）銷售計(jì)劃1.根據(jù)市場需求和公司生產(chǎn)經(jīng)營能力，制定銷售計(jì)劃，明確銷售目標(biāo)、銷售策略等。2.銷售計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保計(jì)劃的合理性和可行性。（二）客戶管理1.建立客戶信息管理系統(tǒng)，收集客戶基本信息、購買歷史、信用狀況等資料。2.加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，定期與客戶溝通，了解客戶需求，提高客戶滿意度。3.對客戶進(jìn)行信用評估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）銷售流程1.銷售業(yè)務(wù)應(yīng)按照銷售報(bào)價(jià)、合同簽訂、發(fā)貨、收款等流程進(jìn)行操作。2.銷售過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守銷售制度和審批程序，確保銷售活動(dòng)合法合規(guī)。3.加強(qiáng)對銷售款項(xiàng)的管理，及時(shí)催收貨款，確保資金回籠。十一、研究與開發(fā)（一）研發(fā)計(jì)劃1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，制定研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、進(jìn)度安排等。2.研發(fā)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保計(jì)劃的合理性和可行性。（二）研發(fā)投入1.公司應(yīng)保證研發(fā)資金的投入，合理安排研發(fā)經(jīng)費(fèi)，提高研發(fā)資金使用效率。2.加強(qiáng)對研發(fā)資金的管理，確保研發(fā)資金專款專用，不得挪作他用。（三）研發(fā)項(xiàng)目管理1.建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度，規(guī)范研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)過程管理、成果驗(yàn)收等流程。2.加強(qiáng)對研發(fā)項(xiàng)目的跟蹤管理,及時(shí)掌握研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，對出現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施加以解決,確保研發(fā)項(xiàng)目按時(shí)完成并取得預(yù)期成果。十二、工程項(xiàng)目（一）工程立項(xiàng)1.工程項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和項(xiàng)目評估，確保項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求。2.工程項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)提交相關(guān)部門審批，明確項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資預(yù)算等。（二）工程招標(biāo)1.按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則。2.選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位和監(jiān)理單位，簽訂工程合同和監(jiān)理合同。（三）工程建設(shè)過程管理1.建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，加強(qiáng)對工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的管理。2.定期對工程建設(shè)情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對工程變更的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行工程變更審批。（四）工程驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資等方面。2.對驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，辦理工程竣工驗(yàn)收手續(xù)；對驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，直至驗(yàn)收合格。十三、擔(dān)保業(yè)務(wù)（一）擔(dān)保政策1.公司制定擔(dān)保政策，明確擔(dān)保的對象、范圍、條件、程序等。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（二）擔(dān)保審批1.建立擔(dān)保審批制度，明確擔(dān)保審批程序和審批權(quán)限。2.對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，評估內(nèi)容包括被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。3.重大擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)提交董事會或股東大會審議。（三）擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控1.與被擔(dān)保方簽訂擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保方的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化，對出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取措施加以防范。十四、業(yè)務(wù)外包（一）外包業(yè)務(wù)范圍1.明確公司可以進(jìn)行業(yè)務(wù)外包的范圍，包括生產(chǎn)加工、物流配送、信息技術(shù)服務(wù)等。2.業(yè)務(wù)外包應(yīng)符合公司戰(zhàn)略和成本效益原則。（二）外包商選擇1.建立外包商評估和選擇機(jī)制，對外包商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的外包商。2.與外包商簽訂外包合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量和服務(wù)水平。（三）外包業(yè)務(wù)管理1.加強(qiáng)對外包業(yè)務(wù)的過程管理，定期對外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.對外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量、進(jìn)度、成本等進(jìn)行監(jiān)控，確保外包業(yè)務(wù)符合合同要求。十五、合同管理（一）合同訂立1.公司對外簽訂合同應(yīng)遵循合法合規(guī)、平等自愿、公平公正的原則。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，條款應(yīng)完整、準(zhǔn)確、清晰。3.合同訂立前應(yīng)進(jìn)行合同評審，對合同的合法性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)性等進(jìn)行評估。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。2.加強(qiáng)對合同履行情況的跟蹤管理，及時(shí)掌握合同履行進(jìn)度，對出現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施加以解決。3.建立合同變更管理制度，對合同變更事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審批。（三）合同結(jié)算1.按照合同約定進(jìn)行合同結(jié)算，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。2.加強(qiáng)對合同結(jié)算憑證的管理，確保結(jié)算憑證真實(shí)、完整。（四）合同糾紛處理1.對合同糾紛應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，明確責(zé)任。2.根據(jù)合同糾紛的性質(zhì)和情況，采取協(xié)商、仲裁、訴訟等方式解決糾紛。十六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的管理，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率。（二）內(nèi)部