PAGE醫(yī)院紀檢內控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強醫(yī)院紀檢工作，完善內部控制體系，規(guī)范醫(yī)院管理行為，防范廉政風險，確保醫(yī)院各項工作合法合規(guī)、廉潔高效運行，維護醫(yī)院和患者的利益，促進醫(yī)院健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各科室、各部門及其工作人員，涵蓋醫(yī)院的醫(yī)療、教學、科研、管理、后勤等各個領域。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關規(guī)范和政策要求，確保醫(yī)院各項活動在法律框架內進行。2.全面性原則：內部控制覆蓋醫(yī)院所有業(yè)務活動和管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，不留死角。3.制衡性原則：在崗位設置、職責分工、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權力過度集中，防止舞弊和錯誤發(fā)生。4.適應性原則：根據醫(yī)院內外部環(huán)境變化和業(yè)務發(fā)展需求，及時調整和完善內部控制制度，確保其有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構與職責分工（一）紀檢監(jiān)察機構設置醫(yī)院設立獨立的紀檢監(jiān)察部門，配備專職紀檢監(jiān)察人員，負責醫(yī)院紀檢工作的組織、協(xié)調和實施。（二）紀檢監(jiān)察機構職責1.貫徹執(zhí)行黨的紀律檢查和行政監(jiān)察工作方針、政策，落實上級紀檢監(jiān)察部門和醫(yī)院黨委的工作部署。2.監(jiān)督檢查醫(yī)院各級黨組織和黨員干部執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家法律法規(guī)的情況，維護黨的紀律。3.受理對醫(yī)院工作人員違反黨紀政紀行為的檢舉、控告，按照規(guī)定程序進行調查處理，并提出處理意見和建議。4.開展廉政教育，加強廉潔文化建設，提高醫(yī)院工作人員的廉潔自律意識。5.建立健全醫(yī)院內部控制制度，對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查，防范廉政風險。6.協(xié)助醫(yī)院黨委加強黨風廉政建設，推進懲治和預防腐敗體系建設。7.完成上級紀檢監(jiān)察部門和醫(yī)院黨委交辦的其他工作任務。（三）其他部門職責1.黨委辦公室：協(xié)助紀檢監(jiān)察部門開展黨風廉政建設工作，加強對黨員干部的思想政治教育和監(jiān)督管理。2.人事部門：在干部選拔任用、人員招聘等工作中，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，配合紀檢監(jiān)察部門做好廉政審查工作。3.財務部門：負責醫(yī)院財務收支的核算和管理，嚴格執(zhí)行財務制度，配合紀檢監(jiān)察部門對財務活動進行監(jiān)督檢查。4.審計部門：對醫(yī)院財務收支、經濟活動等進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向紀檢監(jiān)察部門反饋，并配合開展調查工作。5.各臨床科室及職能部門：負責本部門業(yè)務活動的內部控制和廉潔風險防控，配合紀檢監(jiān)察部門開展工作，及時報告發(fā)現(xiàn)的問題和線索。三、廉政風險防控（一）廉政風險識別1.醫(yī)療服務領域：重點關注藥品、醫(yī)療器械采購，醫(yī)療技術合作，醫(yī)療收費等環(huán)節(jié)，排查是否存在收受回扣、紅包，不合理收費，違規(guī)開展醫(yī)療技術等風險。2.人事管理領域：在干部選拔任用、職稱評定、人員招聘等過程中，檢查是否存在拉票賄選、弄虛作假、人情關照等問題。3.財務管理領域：審查財務預算編制、資金使用、報銷審批、資產管理等方面，防范挪用公款、貪污受賄、私設小金庫等風險。4.基建工程領域：對工程建設項目的立項、招標、施工、驗收等環(huán)節(jié)進行梳理，查找是否存在圍標串標、轉包分包、違規(guī)變更、行賄受賄等廉政風險點。5.物資采購領域：關注物資采購計劃制定、供應商選擇、采購合同簽訂、驗收付款等流程，防止收受供應商賄賂、采購質次價高物資等行為。（二）風險評估根據廉政風險發(fā)生的可能性、影響程度等因素，對識別出的廉政風險進行評估，確定風險等級。風險等級分為高、中、低三個級別，以便有針對性地采取防控措施。（三）防控措施1.制度防控：針對不同領域的廉政風險，完善相關管理制度和業(yè)務流程，明確工作規(guī)范和操作標準，堵塞制度漏洞。2.流程防控：優(yōu)化業(yè)務流程，實行流程再造，減少不必要的環(huán)節(jié)，加強流程中的關鍵控制點，實現(xiàn)全過程監(jiān)督。3.信息化防控：利用信息技術手段，建立廉政風險防控信息系統(tǒng)，對重點業(yè)務進行實時監(jiān)控和預警，提高防控工作的效率和精準度。4.教育防控：加強廉政教育，提高醫(yī)院工作人員的廉潔意識和職業(yè)道德水平，通過開展廉政培訓、警示教育、廉政文化活動等方式，營造風清氣正的工作氛圍。5.監(jiān)督防控：強化內部監(jiān)督檢查，定期開展廉政風險排查和專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察、審計、財務等部門的監(jiān)督作用，形成監(jiān)督合力。四、內部控制制度（一）預算控制1.醫(yī)院建立健全預算管理制度，加強預算編制、執(zhí)行、調整、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理。2.預算編制應遵循“統(tǒng)籌兼顧、收支平衡、積極穩(wěn)妥、講求績效”的原則，結合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，科學合理地編制預算。3.嚴格執(zhí)行預算，確保預算的嚴肅性。預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定程序進行審批。4.定期對預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，提高預算執(zhí)行的準確性和有效性。（二）收支控制1.收入控制加強醫(yī)療收費管理，嚴格執(zhí)行國家物價政策，規(guī)范收費項目和標準，確保收費合法合規(guī)。建立健全收費管理制度，加強收費票據管理，嚴格執(zhí)行收費公示制度，接受患者和社會監(jiān)督。加強醫(yī)保結算管理，嚴格按照醫(yī)保政策規(guī)定進行醫(yī)保費用結算，確保醫(yī)保基金安全。2.支出控制完善支出審批制度，明確審批流程和審批權限，嚴格控制各項支出。加強成本核算與控制，合理確定成本核算對象和成本項目，降低醫(yī)療成本，提高醫(yī)院經濟效益。嚴格執(zhí)行財務報銷制度，規(guī)范報銷憑證，加強對報銷事項的審核，杜絕不合理支出。（三）采購控制1.建立健全采購管理制度，明確采購流程和采購方式，規(guī)范采購行為。2.采購活動應遵循公開、公平、公正的原則，嚴格按照規(guī)定的采購程序進行，確保采購過程合法合規(guī)。3.加強對供應商的管理，建立供應商評價機制，定期對供應商進行考核，選擇優(yōu)質供應商，確保采購物資和服務的質量。4.嚴格執(zhí)行采購合同管理制度，加強對采購合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，確保合同的有效執(zhí)行。（四）資產管理1.建立健全資產管理制度，加強資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因并進行處理。3.加強固定資產管理，合理配置固定資產，提高固定資產使用效率。建立固定資產折舊制度，準確計提固定資產折舊。4.規(guī)范無形資產的管理，加強對醫(yī)院專利、商標、著作權等無形資產的保護和開發(fā)利用。（五）工程項目控制1.建立健全工程項目管理制度，加強工程項目的立項、可行性研究、設計、招標、施工、監(jiān)理、驗收等全過程管理。2.工程項目應嚴格按照規(guī)定的程序進行審批，確保項目決策科學合理。加強對工程項目預算的審核，嚴格控制工程造價。3.加強對工程項目招投標活動的監(jiān)督管理，確保招投標過程公開、公平、公正。嚴格審查投標單位的資質和信譽，防止圍標串標等違法行為。4.加強對工程項目施工過程的監(jiān)督檢查，嚴格控制工程質量和進度。建立健全工程變更管理制度，規(guī)范工程變更程序。5.工程項目竣工后，應及時組織驗收，確保工程質量符合要求。加強對工程項目竣工決算的審計，嚴格控制工程成本。（六）合同控制1.建立健全合同管理制度，加強合同的簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理。2.合同簽訂前，應對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進行審查，確保合同合法有效。3.嚴格按照合同約定履行義務，加強對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。4.合同變更應按照規(guī)定程序進行審批，確保變更后的合同合法合規(guī)。加強對合同終止環(huán)節(jié)的管理，及時辦理相關手續(xù)。五、監(jiān)督檢查與評價（一）監(jiān)督檢查機制1.建立定期監(jiān)督檢查制度，紀檢監(jiān)察部門會同審計、財務等部門定期對醫(yī)院內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。2.加強日常監(jiān)督檢查，各部門應定期對本部門業(yè)務活動的內部控制情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并整改。3.強化專項監(jiān)督檢查，針對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，適時開展專項監(jiān)督檢查，深入排查廉政風險和內部控制漏洞。（二）監(jiān)督檢查內容1.內部控制制度的建立健全情況，包括各項制度是否完善、流程是否合理等。2.內部控制制度的執(zhí)行情況，包括各部門和工作人員是否嚴格按照制度規(guī)定開展工作。3.廉政風險防控措施的落實情況，包括風險識別、評估、防控等工作是否到位。4.預算執(zhí)行、收支管理、采購管理、資產管理、工程項目管理、合同管理等業(yè)務活動的合規(guī)性和有效性。（三）問題整改1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。2.被檢查部門應針對存在的問題，制定切實可行的整改措施，認真組織整改，并按時報送整改報告。3.紀檢監(jiān)察部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改。對整改不力的部門和個人，應嚴肅追究責任。（四）內部控制評價1.定期開展內部控制評價工作，對醫(yī)院內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行全面評價。2.內部控制評價可采用自我評價、內部審計評價、外部評價等多種方式相結合，確保評價結果客觀公正。3.根據內部控制評價結果，總結經驗教訓，提出改進建議，不斷完善醫(yī)院內部控制體系。六、責任追究（一）責任界定1.對于違反醫(yī)院紀檢內控制度的行為，根據情節(jié)輕重和責任主體，明確相關人員應承擔的責任。2.責任主體包括直接責任人員、主要領導責任人員和重要領導責任人員。（二）追究方式1.對違反制度的行為，視情節(jié)輕重給予批評教育、誡勉談話、黨紀政紀處分等處理。2.涉及違法犯罪的，移交司法機關依法處理。（三）責任追究程序1.紀檢監(jiān)