物料品報廢管理制度一、總則（一）目的為加強公司物料品報廢管理，規(guī)范報廢流程，確保物料品的合理使用和資產安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有物料品的報廢管理，包括原材料、半成品、成品、包裝材料、設備及工具等。（三）基本原則1.真實性原則：報廢申請及相關資料應真實反映物料品的實際情況。2.合理性原則：根據(jù)物料品的損壞程度、使用年限、技術更新等因素，合理判斷是否達到報廢標準。3.及時性原則：對已確定報廢的物料品，應及時進行處理，避免積壓和浪費。4.責任追究原則：對因管理不善、違規(guī)操作等導致物料品提前報廢的，追究相關責任人的責任。二、報廢標準（一）原材料1.因質量問題無法滿足生產要求，且經(jīng)檢驗部門判定不能通過返工、返修等方式解決的。2.因保管不善，導致原材料變質、損壞，無法使用的。3.因技術更新、產品升級等原因，不再使用的原材料。（二）半成品1.生產過程中出現(xiàn)嚴重質量缺陷，無法修復或修復后仍不符合質量標準的。2.因生產計劃變更、訂單取消等原因，導致半成品無法繼續(xù)加工或銷售的。（三）成品1.因質量問題無法通過驗收，且無法進行返工、返修達到合格標準的。2.因市場需求變化、產品淘汰等原因，庫存成品長期積壓，預計無法銷售的。3.產品在運輸、存儲過程中造成嚴重損壞，無法正常使用或銷售的。（四）包裝材料1.包裝材料因破損、變形、受潮等原因，無法起到保護產品作用的。2.因包裝設計變更、產品規(guī)格調整等原因，不再適用的包裝材料。（五）設備及工具1.設備達到規(guī)定的使用年限，且技術性能嚴重下降，無法滿足生產需要，維修成本過高的。2.設備因意外事故、自然災害等原因造成嚴重損壞，無法修復或修復后性能無法達到要求的。3.工具因磨損、損壞嚴重，無法正常使用，且無維修價值的。三、報廢申請與審批（一）申請1.各部門（車間）發(fā)現(xiàn)物料品符合報廢標準時，由使用部門填寫《物料品報廢申請表》，詳細注明物料品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、報廢原因等信息。2.申請部門負責人對報廢原因進行核實，并簽字確認。（二）初步審核1.《物料品報廢申請表》提交至部門主管，部門主管對申請內容進行初步審核，重點審查報廢原因是否合理、申請數(shù)量是否準確等。2.如初步審核通過，部門主管簽字后將申請表提交至相關專業(yè)技術人員或質量檢驗人員進行技術鑒定。（三）技術鑒定1.專業(yè)技術人員或質量檢驗人員根據(jù)物料品的實際情況，對其是否達到報廢標準進行技術鑒定，并在申請表上簽署鑒定意見。2.對于復雜或價值較高的物料品，必要時可組織相關專家進行論證。（四）審批1.《物料品報廢申請表》經(jīng)技術鑒定后，依次提交至財務部門、分管領導、總經(jīng)理進行審批。2.財務部門審核物料品的賬面價值、折舊情況等，確保報廢處理符合財務規(guī)定。3.分管領導從業(yè)務角度對報廢申請進行審核，提出意見。4.總經(jīng)理對報廢申請進行最終審批。（五）審批權限1.單項價值在[X]元以下的物料品報廢申請，由部門主管審批。2.單項價值在[X]元至[X]元之間的物料品報廢申請，由分管領導審批。3.單項價值在[X]元以上的物料品報廢申請，由總經(jīng)理審批。四、報廢處理（一）報廢方式1.出售：對于部分尚有一定使用價值或可回收利用的報廢物料品，經(jīng)審批后可進行出售處理。出售時應選擇正規(guī)的回收渠道，確保交易價格合理，并辦理相關手續(xù)。2.銷毀：對于無回收價值或涉及環(huán)保、安全等特殊要求的報廢物料品，應進行銷毀處理。銷毀方式可根據(jù)物料品的性質選擇物理銷毀（如粉碎、焚燒等）或化學銷毀（如酸堿中和等），確保徹底消除隱患。3.捐贈：對于符合相關規(guī)定且有需要的單位或個人，經(jīng)審批后可將部分報廢物料品進行捐贈。捐贈時應做好記錄，并確保捐贈行為符合公司利益和相關法律法規(guī)。（二）處理流程1.出售流程確定出售意向后，由申請部門填寫《報廢物料品出售申請表》，詳細說明出售物料品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計售價等信息，并提交至財務部門審核。財務部門審核通過后，報分管領導審批。經(jīng)審批同意后，申請部門負責聯(lián)系回收單位，簽訂出售合同，并按照合同約定辦理交接手續(xù)?；厥湛铐椀劫~后，財務部門及時進行賬務處理。2.銷毀流程制定銷毀計劃，明確銷毀時間、地點、方式、參與人員等信息，并報分管領導審批。按照銷毀計劃組織實施銷毀，銷毀過程中應安排專人進行監(jiān)督，確保銷毀徹底。銷毀完成后，由監(jiān)督人員填寫《報廢物料品銷毀記錄》，記錄銷毀時間、地點、物料品名稱、數(shù)量、銷毀方式等信息，并由參與人員簽字確認。3.捐贈流程填寫《報廢物料品捐贈申請表》，詳細說明捐贈物料品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、捐贈對象等信息，并提交至財務部門審核。財務部門審核通過后，報分管領導審批。經(jīng)審批同意后，申請部門負責與捐贈對象聯(lián)系，辦理捐贈手續(xù)，并做好相關記錄。（三）處理記錄1.各部門應建立報廢物料品處理臺賬，詳細記錄物料品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因、審批情況、處理方式、處理時間、回收金額等信息。2.財務部門應根據(jù)報廢物料品處理臺賬，及時進行賬務處理，確保賬實相符。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對物料品報廢管理情況進行審計，檢查報廢申請、審批、處理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、弄虛作假等行為。（二）日常監(jiān)督1.各部門負責人對本部門物料品報廢管理工作負責，應定期檢查本部門報廢物料品的處理情況，確保報廢流程規(guī)范執(zhí)行。2.財務部門負責對報廢物料品的財務處理進行監(jiān)督，確保財務數(shù)據(jù)準確、合規(guī)。3.質量檢驗部門負責對報廢物料品的質量鑒定進行監(jiān)督，確保鑒定結果真實、可靠。（三）違規(guī)處理1.對于在物料品報廢管理過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如虛報報廢原因、擅自處理報廢物料品等，公司將視情節(jié)輕重給予相關責任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔相應的