PAGE小學內控制度手冊一、總則（一）目的本內控制度手冊旨在規(guī)范小學各項管理活動，確保學校教育教學工作的順利開展，保護學校資產安全，提高教育資源使用效率，防范各類風險，促進學?？沙掷m(xù)發(fā)展，保障師生權益，提升學校整體管理水平和教育質量，為培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會主義建設者和接班人提供堅實保障。（二）適用范圍本制度適用于本校全體教職員工、學生以及與學校發(fā)生經濟往來、業(yè)務合作等活動的外部單位和個人。（三）制定依據本制度依據國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國教育法》《中華人民共和國會計法》《事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等，以及教育行業(yè)相關標準和學校實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和教育政策，確保學校各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學校管理的各個方面，包括教學、行政、財務、后勤等，不留管理死角。3.制衡性原則：在學校內部建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權力濫用和錯誤發(fā)生。4.適應性原則：根據學校發(fā)展變化和外部環(huán)境要求，及時調整和完善內控制度。5.成本效益原則：在保證內部控制效果的前提下，合理控制成本，提高管理效率。二、組織架構與職責分工（一）學校治理結構1.學校黨組織：發(fā)揮領導核心作用，把握學校發(fā)展方向，監(jiān)督重大決策，領導思想政治工作和黨風廉政建設。2.學校行政：校長全面負責學校行政工作，副校長協(xié)助校長開展工作，各職能部門按照分工履行職責。3.教職工代表大會：參與學校民主管理和監(jiān)督，維護教職工合法權益。（二）各部門職責1.校長辦公室負責學校行政事務的綜合協(xié)調，起草學校重要文件和報告。組織安排學校會議、接待等工作。管理學校印章、檔案等。2.教務處制定教學計劃、課程標準，組織教學活動。管理教師教學工作，開展教學質量評估。負責教材、圖書資料的采購與管理。3.德育處制定德育工作計劃，組織開展學生思想政治教育和德育活動。管理學生日常行為規(guī)范，指導班主任工作。負責家校合作、學生心理健康教育等工作。4.總務處負責學校資產的采購、管理與維護，保障學校物資供應。管理學校財務收支，編制財務預算和決算。負責校園安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、設施維修等后勤保障工作。5.財務室執(zhí)行國家財務制度，負責學校財務管理和會計核算。編制財務報表，進行財務分析和財務監(jiān)督。管理學校資金，合理安排經費使用。6.年級組組織本年級教師開展教學研究和學生管理工作。協(xié)調本年級各班級之間的關系，促進年級整體發(fā)展。7.班級班主任負責班級日常管理，組織班級教學活動和學生思想政治教育。班級任課教師協(xié)助班主任開展教學和班級管理工作。三、教學管理內部控制（一）教學計劃制定與執(zhí)行1.教務處根據國家教育方針、課程標準和學校實際情況，制定學年、學期教學計劃。教學計劃應明確教學目標、教學內容、教學進度、教學方法等。2.各學科教師依據教學計劃，制定個人教學計劃，并報教務處備案。教師應嚴格按照教學計劃開展教學活動，確保教學任務按時完成。3.教務處定期對教學計劃執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現問題并督促教師進行調整和改進。（二）教學過程管理1.教師應認真?zhèn)湔n，撰寫教案。教案應包括教學目標、教學重難點、教學方法、教學過程、教學反思等內容。教務處定期對教師教案進行檢查。2.課堂教學應注重教學方法的多樣性和有效性，激發(fā)學生學習興趣，提高課堂教學質量。學校建立教學巡查制度，對課堂教學情況進行隨機檢查。3.教師應認真批改作業(yè)，及時反饋學生學習情況。教務處定期對學生作業(yè)批改情況進行檢查。4.組織開展教學研討活動，促進教師交流教學經驗，提高教學水平。鼓勵教師參加各類教學培訓和學術研究活動。（三）教學質量評估1.建立多元化的教學質量評估體系，包括學生學業(yè)成績、教師教學過程、教學效果等方面的評估。2.定期組織學生考試，嚴格考試管理，規(guī)范考試流程。考試結束后，教師應及時進行成績統(tǒng)計和分析，撰寫質量分析報告。3.根據教學質量評估結果，對教學工作優(yōu)秀的教師進行表彰和獎勵，對教學質量不達標的教師進行督促整改或采取相應的處理措施。四、學生管理內部控制（一）入學與學籍管理1.按照教育行政部門規(guī)定，組織新生入學報名、審核等工作。嚴格審查入學資格，確保招生工作公平、公正、公開。2.建立健全學生學籍管理制度，及時辦理學生學籍注冊、轉學、休學、復學、退學等手續(xù)。準確記錄學生學籍信息，確保學籍檔案完整、準確。3.定期對學生學籍信息進行核對和清理，防止學籍信息錯誤或遺漏。（二）學生日常行為管理1.德育處制定學生日常行為規(guī)范，加強對學生行為習慣的教育和引導。通過主題班會、品德課等形式，培養(yǎng)學生良好的道德品質和行為習慣。2.建立學生違紀處理制度，對學生違反校規(guī)校紀的行為進行及時處理。處理過程應遵循公平、公正、公開的原則，保障學生合法權益。3.加強對學生課間、午休、課外活動等時段的管理，維護校園秩序，確保學生安全。（三）學生綜合素質評價1.建立學生綜合素質評價體系，全面評價學生的思想品德、學業(yè)水平、身心健康、藝術素養(yǎng)、社會實踐等方面的表現。2.評價過程應注重學生的日常表現，采用多元化的評價方式，如教師評價、學生自評、學生互評、家長評價等。3.及時反饋學生綜合素質評價結果，鼓勵學生發(fā)揚優(yōu)點，改進不足，促進學生全面發(fā)展。五、財務管理內部控制（一）預算管理1.財務室應按照國家有關規(guī)定和學校發(fā)展規(guī)劃，編制年度財務預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和嚴肅性。2.預算經學校教職工代表大會審議通過后，報上級主管部門審批。學校應嚴格執(zhí)行預算，不得隨意調整預算項目和金額。3.定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序進行審批。（二）收入管理1.學校各項收入應嚴格按照國家規(guī)定的收費項目和標準收取，不得擅自增設收費項目、提高收費標準。收費前應進行公示，接受社會監(jiān)督。2.加強對收費票據的管理，嚴格執(zhí)行票據領購、使用、保管、核銷等制度。收費收入應及時足額上繳財政專戶，實行收支兩條線管理。3.對捐贈收入、上級補助收入等其他收入，應按照規(guī)定進行管理和核算，確保收入真實、合法、完整。（三）支出管理1.學校各項支出應嚴格按照預算安排執(zhí)行，堅持“勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。支出審批應按照規(guī)定的審批流程進行，確保支出合理、合規(guī)。2.加強對支出憑證的審核，確保憑證真實、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出憑證，不得予以報銷。實行政府采購制度，對納入政府采購范圍的貨物采購、工程采購和服務采購，應按照政府采購程序進行操作。4.嚴格控制差旅費、會議費、招待費等一般性支出，不得超標準、超范圍支出。（四）資產管理1.總務處應建立健全資產管理制度，加強對學校固定資產、流動資產等的管理。定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。2.資產采購應按照規(guī)定的采購程序進行，嚴格控制采購成本。資產驗收合格后，應及時辦理入賬手續(xù)。3.加強對資產的日常維護和保養(yǎng)，提高資產使用效率。對閑置資產應及時進行處置，防止資產浪費和流失。4.建立資產臺賬，詳細記錄資產的購置、使用、維修、處置等情況。定期對資產臺賬進行核對和更新。（五）財務監(jiān)督1.學校建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務收支、預算執(zhí)行、資產管理等方面的監(jiān)督檢查。2.財務室應定期編制財務報表，如實反映學校財務狀況和收支情況。財務報表應經學校負責人和財務負責人審核簽字后上報。3.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現的問題及時進行整改。六、后勤管理內部控制（一）物資采購管理1.總務處應根據學校教學、行政等工作需要，制定物資采購計劃。采購計劃應明確采購項目、采購數量、采購時間等。2.物資采購應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、競爭性談判等方式確定供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務。3.加強對采購過程的監(jiān)督，確保采購物資的質量和價格合理。采購物資到貨后，應及時組織驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。（二）校園安全管理1.建立健全校園安全管理制度，加強對校園安全保衛(wèi)工作的領導。制定安全應急預案，定期組織演練，提高應對突發(fā)事件的能力。2.加強對校園設施設備的安全檢查和維護，確保設施設備安全運行。對存在安全隱患的設施設備，應及時進行維修或更換。3.加強對師生的安全教育，提高師生安全意識和自我保護能力。做好校園周邊環(huán)境治理工作，維護校園安全穩(wěn)定。（三）環(huán)境衛(wèi)生管理1.制定校園環(huán)境衛(wèi)生管理制度，明確環(huán)境衛(wèi)生責任區(qū)域和責任人。定期組織開展校園環(huán)境衛(wèi)生清掃和消毒工作，保持校園環(huán)境整潔衛(wèi)生。2.加強對校園綠化工作的管理，合理規(guī)劃校園綠化布局，定期進行綠化養(yǎng)護，營造優(yōu)美的校園環(huán)境。（四）設施設備管理1.總務處應建立設施設備臺賬，詳細記錄設施設備的購置、使用、維修、處置等情況。定期對設施設備進行清查盤點，確保設施設備賬實相符。2.加強對設施設備的日常維護和保養(yǎng)，制定設施設備維護保養(yǎng)計劃，確保設施設備正常運行。對設施設備的維修和更新，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.對大型設施設備或貴重設備，應建立專門的管理制度，加強使用管理和安全管理。七、信息管理內部控制（一）信息系統(tǒng)建設與維護1.學校應根據教育教學和管理工作需要，建設和完善信息管理系統(tǒng)。信息系統(tǒng)應涵蓋教學管理、學生管理、財務管理、后勤管理等方面。2.加強對信息系統(tǒng)的安全管理，設置用戶權限，防止信息泄露和非法訪問。定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。3.建立信息系統(tǒng)數據備份制度，定期備份重要數據，防止數據丟失。（二）信息資源管理1.加強對學校各類信息資源的管理，包括教學資料、學生檔案、財務數據、后勤信息等。建立信息資源分類管理制度，確保信息資源的完整性和準確性。2.規(guī)范信息資源的采集、整理、存儲、使用等流程，提高信息資源的利用效率。對涉及學校機密的信息資源，應嚴格保密。3.定期對信息資源進行清理和更新，刪除無效信息，確保信息資源的時效性。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強對信息安全的宣傳教育，提高師生信息安全意識。2.采取防火墻、入侵檢測、加密技術等措施，保障信息系統(tǒng)安全。設置信息安全審計機制，對信息系統(tǒng)操作進行審計和監(jiān)控。3.加強對校園網絡的管理，規(guī)范師生網絡行為，防止網絡安全事故發(fā)生。制定網絡安全應急預案，及時處理網絡安全事件。八、風險評估與應對（一）風險識別1.學校各部門應定期對本部門工作進行風險識別，分析可能存在的風險因素。風險因素包括但不限于政策法規(guī)風險、教學質量風險、財務風險、安全風險、信息安全風險等。2.建立風險識別清單，詳細記錄風險因素的名稱、描述、可能產生的影響等。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估。評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。2.根據風險評估結果，對風險進行排序，確定重點關注的風險領域。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略。風險應對策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對重點關注的風險領域，制定專項風險應對方案，明確應對措施、責任部門和時間要求。3.定期對風險應對措施執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調整風險應對策略，確保風險得到有效控制。九、監(jiān)督與評價（一）內部監(jiān)督1.學校建立內部監(jiān)督機制，定期對內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內部監(jiān)督可采用日常檢查、專項檢查、內部審計等方式。2.設立獨立的內部審計機構或配備專職內部審計人員，對學校財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督。內部審計應定期出具審計報告，提出審計意見和建議。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，應及時督促相關部門進行整改。整改情況應進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.積極接受上級主管部門、財政部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門等的外部監(jiān)督檢查。對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真落實整改。2.主動公開學校內部控制信