PAGE中建股份內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國建筑股份有限公司（以下簡稱“中建股份”）的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，維護股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于中建股份總部及所屬各級子公司、分公司等分支機構(gòu)，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營活動，包括但不限于工程建設(shè)、投資開發(fā)、勘察設(shè)計、物資采購、財務(wù)管理、人力資源管理等。（三）基本原則1.合法性原則公司的內(nèi)部控制活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策方針以及行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司運營在合法合規(guī)的軌道上運行。2.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營管理的全過程，涵蓋各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和職能部門，不留任何管理死角，實現(xiàn)對公司整體風(fēng)險的全面防控。3.制衡性原則在公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置中，應(yīng)明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，使各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約，形成有效的制衡機制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為的發(fā)生。4.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點、管理水平以及外部環(huán)境相適應(yīng)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整和完善，確保其有效性和持續(xù)適用性。5.成本效益原則內(nèi)部控制的設(shè)計和運行應(yīng)在保證控制效果的前提下，充分考慮成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本實現(xiàn)最佳的控制效果，避免過度控制導(dǎo)致經(jīng)營效率低下。二、公司治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東大會作為公司的最高權(quán)力機構(gòu)，股東大會依據(jù)《公司法》和公司章程的規(guī)定，行使對公司重大事項的決策權(quán)，包括決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、審議批準(zhǔn)董事會和監(jiān)事會報告等。股東大會應(yīng)依法規(guī)范運作，保障股東的合法權(quán)益，確保決策的科學(xué)性和公正性。2.董事會董事會是公司的決策機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會成員由股東大會選舉產(chǎn)生，應(yīng)具備豐富的專業(yè)知識和管理經(jīng)驗。董事會負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃和投資方案，聘任或解聘高級管理人員，對公司的重大事項進行決策，并監(jiān)督公司的經(jīng)營管理活動。董事會應(yīng)建立健全的決策程序和議事規(guī)則，確保決策的民主性和科學(xué)性。3.監(jiān)事會監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會成員由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營活動以及董事、高級管理人員的履職情況，檢查公司財務(wù)，對董事、高級管理人員的行為進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權(quán)益。監(jiān)事會應(yīng)定期開展監(jiān)督檢查工作，形成監(jiān)督報告，及時發(fā)現(xiàn)和糾正公司運營中的問題。4.高級管理人員高級管理人員包括公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)組織實施公司董事會的決策，主持公司的日常經(jīng)營管理工作，制定具體的經(jīng)營策略和業(yè)務(wù)計劃，確保公司各項經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。高級管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，忠實履行職責(zé)。（二）組織架構(gòu)1.總部職能部門設(shè)置中建股份總部設(shè)立了一系列職能部門，如市場營銷部、工程管理部、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、人力資源部、法務(wù)部等。各職能部門應(yīng)明確職責(zé)分工，相互協(xié)作配合，共同推動公司整體運營。市場營銷部負(fù)責(zé)市場開拓、業(yè)務(wù)承接等工作；工程管理部負(fù)責(zé)工程項目的施工組織、質(zhì)量安全管理等；技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)新技術(shù)、新工藝的研發(fā)和應(yīng)用；財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理、資金運作等；人力資源部負(fù)責(zé)公司的人力資源規(guī)劃、招聘培訓(xùn)、績效管理等；法務(wù)部負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)處理、合規(guī)審查等。2.分支機構(gòu)設(shè)置中建股份根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在全國范圍內(nèi)設(shè)立了各級子公司、分公司等分支機構(gòu)。分支機構(gòu)應(yīng)在總部的統(tǒng)一管理下，按照公司的戰(zhàn)略部署和業(yè)務(wù)要求，開展具體的經(jīng)營活動。分支機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度體系，加強對人員、財務(wù)、業(yè)務(wù)等方面的管理，確保各項工作的規(guī)范有序進行。同時，應(yīng)定期向總部匯報工作進展情況，接受總部的監(jiān)督和指導(dǎo)。三、內(nèi)部控制活動（一）資金活動控制1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。在籌集資金過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確?；I資活動合法合規(guī)。加強對籌資渠道和籌資成本的分析研究，選擇最優(yōu)的籌資方案，降低籌資風(fēng)險。同時，應(yīng)建立健全籌資風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理籌資過程中的風(fēng)險問題。2.資金營運加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金的安全、高效運作。建立資金集中管理模式，提高資金使用效率，降低資金成本。加強對資金流量的監(jiān)控，實時掌握資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金營運過程中的問題。嚴(yán)格控制資金支出，建立健全資金審批制度，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。3.資金分配（此處可根據(jù)實際情況進一步細化，如利潤分配、項目資金分配等）按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，合理進行資金分配。在利潤分配方面，應(yīng)兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，制定科學(xué)合理的利潤分配政策。在項目資金分配方面，應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和進度安排，確保項目資金的及時足額供應(yīng)，同時加強對項目資金使用的監(jiān)督，防止資金挪用和浪費。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計劃制定根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，結(jié)合市場供應(yīng)情況和庫存狀況，科學(xué)合理地制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容。加強對采購計劃的審核和審批，確保采購計劃符合公司實際需求和成本控制要求。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面進行綜合評估。選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。加強對供應(yīng)商的動態(tài)管理，定期對供應(yīng)商進行考核評價，及時淘汰不合格供應(yīng)商。3.采購過程控制嚴(yán)格按照采購計劃和采購程序進行采購活動。加強對采購合同的管理，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保合同的合法性、有效性和完整性。在采購過程中，應(yīng)加強對采購價格、采購質(zhì)量、采購進度的控制，防止采購過程中的舞弊行為。加強對采購驗收環(huán)節(jié)的管理，確保采購物資符合質(zhì)量要求。**（三）工程項目控制**1.項目前期策劃在工程項目前期，應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和可行性研究，制定科學(xué)合理的項目策劃書。項目策劃書應(yīng)包括項目目標(biāo)、項目范圍、項目進度計劃、項目質(zhì)量計劃、項目成本預(yù)算、項目風(fēng)險管理等內(nèi)容。加強對項目前期策劃的審核和審批，確保項目策劃的科學(xué)性和可行性。2.項目招投標(biāo)管理嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，進行工程項目招投標(biāo)活動。加強對招投標(biāo)文件的編制和審核，確保招投標(biāo)文件的合法性、公正性和完整性。在招投標(biāo)過程中，應(yīng)加強對投標(biāo)單位的資格審查和評標(biāo)工作，確保中標(biāo)單位具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。加強對招投標(biāo)過程的監(jiān)督，防止招投標(biāo)過程中的舞弊行為。3.項目施工過程管理建立健全項目施工管理制度，加強對項目施工進度、質(zhì)量、安全、成本等方面的控制。制定項目施工進度計劃，合理安排施工順序，確保項目按時竣工交付。加強對項目施工質(zhì)量的管理，建立質(zhì)量管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保工程質(zhì)量符合要求。加強對項目施工安全的管理，建立安全管理制度，落實安全責(zé)任，確保施工安全。加強對項目施工成本的控制，嚴(yán)格控制工程變更，合理控制工程費用支出。4.項目竣工驗收項目竣工后，應(yīng)及時組織竣工驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程成本、工程資料等方面。加強對竣工驗收過程的管理，確保驗收工作的嚴(yán)格、規(guī)范。驗收合格后，應(yīng)及時辦理工程結(jié)算和交付使用手續(xù)。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定根據(jù)市場需求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定科學(xué)合理的銷售政策。銷售政策應(yīng)包括銷售價格、銷售渠道、銷售促銷、銷售信用等方面的內(nèi)容。加強對銷售政策的審核和審批，確保銷售政策符合公司利益和市場實際情況。2.銷售合同管理加強對銷售合同的簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保合同的合法性、有效性和完整性。在銷售合同履行過程中，應(yīng)加強對銷售進度、銷售質(zhì)量、銷售回款等方面的控制，及時處理合同履行過程中的問題。加強對銷售合同變更和終止的管理，確保變更和終止的合法性和合理性。3.銷售收款管理建立健全銷售收款管理制度，加強對銷售回款的監(jiān)控和管理。制定銷售收款計劃，明確收款責(zé)任，確保銷售款項及時足額收回。加強對客戶信用的管理，合理確定客戶信用額度，防范信用風(fēng)險。加強對逾期賬款的催收工作，采取有效措施，確保逾期賬款及時收回。（五）資產(chǎn)管理控制1.貨幣資金管理嚴(yán)格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，加強對貨幣資金的內(nèi)部控制。實行錢賬分管制度，確保貨幣資金的安全。加強對銀行賬戶和票據(jù)的管理，定期進行銀行賬戶余額核對和票據(jù)盤點。加強對貨幣資金收支的審批和監(jiān)督，防止貨幣資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。2.實物資產(chǎn)（此處可進一步細化，如固定資產(chǎn)、存貨等）管理建立健全實物資產(chǎn)管理制度，加強對實物資產(chǎn)的采購、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。定期對實物資產(chǎn)進行清查盤點，確保實物資產(chǎn)賬實相符。加強對固定資產(chǎn)的折舊計提、減值準(zhǔn)備等管理，確保固定資產(chǎn)的價值準(zhǔn)確反映。加強對存貨的庫存管理，合理控制存貨庫存水平。加強對實物資產(chǎn)處置的管理，確保處置過程合法合規(guī)。3.無形資產(chǎn)（此處可進一步細化，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等）管理加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度。對無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理。加強對無形資產(chǎn)的價值評估，確保無形資產(chǎn)的價值準(zhǔn)確反映。加強對無形資產(chǎn)的保密工作，防止無形資產(chǎn)泄露。（六）財務(wù)報告控制1.財務(wù)報告編制按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地編制財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等內(nèi)容。加強對財務(wù)報告編制過程的管理，確保財務(wù)報告數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.財務(wù)報告審計定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報告進行審計。加強對審計工作的監(jiān)督和管理，確保審計工作的獨立性和公正性。及時獲取審計報告，對審計意見進行認(rèn)真分析和研究，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.財務(wù)報告披露按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地披露公司財務(wù)報告。加強對財務(wù)報告披露過程的管理，確保披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。同時，應(yīng)加強對財務(wù)報告披露后的跟蹤和反饋，及時處理投資者和監(jiān)管機構(gòu)的詢問和意見。（七）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)與維護根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)的建設(shè)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)。加強對信息系統(tǒng)的維護和管理，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。定期對信息系統(tǒng)進行評估和優(yōu)化，提高信息系統(tǒng)的運行效率和可靠性。2.信息系統(tǒng)安全管理建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)的安全防護。采取防火墻、加密技術(shù)、身份認(rèn)證等措施，防止信息系統(tǒng)受到外部攻擊和內(nèi)部泄露。加強對信息系統(tǒng)用戶的管理，規(guī)范用戶操作權(quán)限，防止用戶濫用信息系統(tǒng)資源。定期對信息系統(tǒng)進行安全檢查和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。3.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性。建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機制，定期對數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。加強對數(shù)據(jù)訪問的控制，規(guī)范數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)被非法獲取和篡改。同時，應(yīng)加強對數(shù)據(jù)的分析和利用，為公司決策提供支持。四、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立了內(nèi)部審計部門作為內(nèi)部控制監(jiān)督的專門機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于其他業(yè)務(wù)部門，直接對董事會負(fù)責(zé)。2.監(jiān)督內(nèi)容與方式內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司各項經(jīng)營管理活動進行審計監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性、經(jīng)營活動的效益性等方面。內(nèi)部審計部門可采用定期審計、專項審計、離任審計等方式開展監(jiān)督工作。在審計過程中，應(yīng)收集充分的審計證據(jù)，形成審計報告，提出審計意見和建議。3.監(jiān)督結(jié)果處理對于內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，公司應(yīng)及時進行整改。整改責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)審計意見和建議，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到有效解決。內(nèi)部審計部門應(yīng)對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作落實到位。同時，應(yīng)將內(nèi)部審計結(jié)果作為公司績效考核和干部任免的重要依據(jù)。（二）自我評價1.評價主體與周期公司各級管理層應(yīng)定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，自我評價周期一般為每年一次。各部門和分支機構(gòu)應(yīng)按照公司統(tǒng)一要求，開展本部門和本單位的內(nèi)部控制自我評價工作，并形成自我評價報告。2.評價內(nèi)容與方法內(nèi)部控制自我評價應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部控制制度的各個方面，包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部監(jiān)督等。評價方法可采用問卷調(diào)查、訪談、實地觀察、數(shù)據(jù)