PAGE縣科協(xié)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)縣科協(xié)內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，保障科協(xié)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合縣科協(xié)實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于縣科協(xié)機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋縣科協(xié)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)修訂和完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)縣科協(xié)設(shè)立理事會(huì)、常委會(huì)等決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的決策。下設(shè)辦公室、科普部、學(xué)會(huì)部等職能部門(mén)，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行和管理。同時(shí)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)崗位或委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）職責(zé)分工1.理事會(huì)職責(zé)審議縣科協(xié)的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。選舉和罷免理事會(huì)成員。決定重大項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施和驗(yàn)收。監(jiān)督常委會(huì)和職能部門(mén)的工作。2.常委會(huì)職責(zé)在理事會(huì)閉會(huì)期間，行使理事會(huì)的部分職責(zé)。審議重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和規(guī)章制度。協(xié)調(diào)解決工作中的重大問(wèn)題。3.辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、文電處理、檔案管理等日常事務(wù)。制定內(nèi)部管理制度和工作流程。負(fù)責(zé)人事、財(cái)務(wù)、后勤等保障工作。4.科普部職責(zé)組織開(kāi)展科普宣傳、科普教育、科普培訓(xùn)等活動(dòng)。建設(shè)和管理科普陣地，如科普?qǐng)鲳^、科普網(wǎng)站等。指導(dǎo)基層科普組織開(kāi)展工作。5.學(xué)會(huì)部職責(zé)組織開(kāi)展學(xué)術(shù)交流、學(xué)術(shù)研討等活動(dòng)。負(fù)責(zé)學(xué)會(huì)的組建、管理和服務(wù)工作。促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。6.審計(jì)崗位職責(zé)對(duì)縣科協(xié)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。協(xié)助查處違法違規(guī)行為。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.根據(jù)縣科協(xié)的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保各項(xiàng)收入和支出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.明確預(yù)算編制的程序和方法，各職能部門(mén)負(fù)責(zé)提出本部門(mén)的預(yù)算建議，辦公室匯總審核后提交理事會(huì)審議通過(guò)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金使用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，以及縣科協(xié)的實(shí)際工作需要。2.預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。3.對(duì)預(yù)算調(diào)整的原因、金額、執(zhí)行情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄和分析，為今后的預(yù)算管理提供參考。（四）決算與評(píng)價(jià)1.年度終了，應(yīng)及時(shí)編制決算報(bào)告，全面反映年度預(yù)算執(zhí)行情況。2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)。3.總結(jié)預(yù)算管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善預(yù)算管理制度和方法。四、收入管理（一）收入范圍縣科協(xié)的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，及時(shí)足額確認(rèn)收入。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)的撥款通知和相關(guān)規(guī)定確認(rèn)；事業(yè)收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)或合同約定的收入確認(rèn)；經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際成果確認(rèn)。（三）收入核算1.建立健全收入核算制度，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)不同來(lái)源的收入進(jìn)行明細(xì)核算，便于分析和管理。3.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入信息真實(shí)可靠。（四）收入票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)，不得自行印制或使用非法票據(jù)。2.建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程。3.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，防止票據(jù)丟失、被盜用或違規(guī)開(kāi)具。五、支出管理（一）支出范圍縣科協(xié)的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。（三）支出核算1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行支出核算，確保支出核算準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)不同類型的支出進(jìn)行明細(xì)核算，便于分析和管理。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。（四）支出控制1.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，杜絕超預(yù)算支出。2.建立支出預(yù)警機(jī)制，對(duì)大額支出、異常支出等進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。3.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，確保其符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。（五）政府采購(gòu)管理1.按照國(guó)家政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)納入政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目進(jìn)行采購(gòu)。2.建立政府采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)流程、采購(gòu)方式、采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)等。3.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，確保采購(gòu)過(guò)程合法合規(guī)、公開(kāi)透明。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類縣科協(xié)的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.按照預(yù)算和實(shí)際工作需要，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。3.對(duì)購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和使用人員的職責(zé)。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)安全完整、合理使用。防止資產(chǎn)閑置、浪費(fèi)或被非法占用。3.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)處置1.按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)處置進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行。3.對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行及時(shí)足額入賬，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（五）資產(chǎn)清查1.定期開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，全面清查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，為資產(chǎn)管理提供依據(jù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.建立合同管理制度，明確合同簽訂的流程和審批權(quán)限。2.合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查。3.合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。（二）合同履行1.嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。2.建立合同履行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。2.建立合同檔案管理制度，明確檔案的保管期限、查閱程序等。3.加強(qiáng)對(duì)合同檔案的安全管理，防止檔案丟失、損壞或泄露。八、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)縣科協(xié)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)可由審計(jì)崗位人員、財(cái)務(wù)人員等組成，也可委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、合同管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.檢查內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否存在漏洞和缺陷。3.監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，是否存在違法違規(guī)行為。（三）監(jiān)督方式1.定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)督活動(dòng)。2.對(duì)日常工作中的重要事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。3.受理群眾舉報(bào)和投訴，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題。（四）監(jiān)督結(jié)果處理1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議。2.相關(guān)部門(mén)和人員應(yīng)按照整改意見(jiàn)和建議進(jìn)行整改，確保問(wèn)題得到有效解決。3.對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。對(duì)整改不力的部門(mén)和人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。九、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等信息的集成和共享。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、處理、分析、傳輸?shù)裙δ埽瑵M足內(nèi)部控制的需要。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全管理，防止信息泄露、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。（二）信息傳遞1.明確信息傳遞的流程和方式，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞到相關(guān)部門(mén)和人員。2.建立信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通與協(xié)作。3.及時(shí)向上級(jí)主管