PAGE市政公用局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)市政公用局內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率和效益，確保市政公用事業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于市政公用局機(jī)關(guān)各部門(mén)及下屬各企事業(yè)單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋市政公用局業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)市政公用事業(yè)發(fā)展的變化和管理要求，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高管理效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)市政公用局設(shè)立局領(lǐng)導(dǎo)班子，下設(shè)辦公室、規(guī)劃科、建設(shè)科、運(yùn)營(yíng)管理科、安全監(jiān)督科、財(cái)務(wù)科、人力資源科等職能部門(mén)，下屬若干企事業(yè)單位，形成層級(jí)分明、分工協(xié)作的組織架構(gòu)。（二）職責(zé)分工1.局領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)市政公用局的全面領(lǐng)導(dǎo)和決策，制定發(fā)展戰(zhàn)略和重大政策，監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。2.職能部門(mén)辦公室：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、公文處理、會(huì)議組織、檔案管理等工作。規(guī)劃科：負(fù)責(zé)市政公用事業(yè)的規(guī)劃編制、項(xiàng)目前期論證等工作。建設(shè)科：負(fù)責(zé)市政公用工程項(xiàng)目的建設(shè)管理，包括招投標(biāo)、施工質(zhì)量監(jiān)督等。運(yùn)營(yíng)管理科：負(fù)責(zé)市政公用設(shè)施的運(yùn)營(yíng)調(diào)度、維護(hù)管理等工作。安全監(jiān)督科：負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查、安全隱患排查治理等工作。財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、資金核算等工作。人力資源科：負(fù)責(zé)人員招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等工作。3.下屬企事業(yè)單位按照市政公用局的統(tǒng)一部署，負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營(yíng)，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核匯總后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的必要性和合理性，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋收入、成本、費(fèi)用等各個(gè)方面，明確預(yù)算項(xiàng)目和金額，細(xì)化到季度或月度。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍。2.因國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門(mén)提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)預(yù)算分析報(bào)告，為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位的績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)和單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的進(jìn)行問(wèn)責(zé)。四、收支管理（一）收入管理1.市政公用局的收入主要包括財(cái)政撥款、經(jīng)營(yíng)收入、收費(fèi)收入等。2.各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，確保收入的真實(shí)性、合法性和完整性。3.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4.建立收入臺(tái)賬制度，及時(shí)記錄收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）支出管理1.支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則。2.規(guī)范支出審批程序，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁白條入賬。4.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，壓縮不必要的開(kāi)支，降低行政成本。5.建立支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)重大支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)審批后實(shí)施。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招投標(biāo)等方式進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性價(jià)比。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程的監(jiān)督，防止采購(gòu)過(guò)程中的腐敗行為。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，明確資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。（三）資產(chǎn)使用與保管1.各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、完整。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命，提高資產(chǎn)使用效率。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程的監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。六、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.規(guī)劃科應(yīng)根據(jù)市政公用事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)可行性研究和論證后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。2.項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)明確項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、投資估算、建設(shè)周期等基本情況。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.建設(shè)科應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)方案符合相關(guān)規(guī)范和要求。2.設(shè)計(jì)單位應(yīng)按照合同要求，按時(shí)提交設(shè)計(jì)文件，并對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量負(fù)責(zé)。3.建設(shè)科應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行評(píng)審，提出修改意見(jiàn)，確保設(shè)計(jì)文件的科學(xué)性和合理性。（三）項(xiàng)目招投標(biāo)1.建設(shè)科應(yīng)按照國(guó)家招投標(biāo)法律法規(guī)的規(guī)定，組織項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，確保招投標(biāo)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。2.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，嚴(yán)格按照招標(biāo)文件要求組織招投標(biāo)活動(dòng)。3.加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)過(guò)程的監(jiān)督，防止圍標(biāo)、串標(biāo)等違法行為的發(fā)生。（四）項(xiàng)目施工1.建設(shè)科應(yīng)與中標(biāo)單位簽訂施工合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.施工單位應(yīng)按照施工合同和設(shè)計(jì)文件要求，組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。3.建設(shè)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)督和安全管理，定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決施工過(guò)程中存在的問(wèn)題。（五）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收1.項(xiàng)目竣工后，建設(shè)科應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合設(shè)計(jì)要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2.施工單位應(yīng)提交完整齊全的竣工資料，包括工程竣工報(bào)告、竣工圖紙、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)辦理交付使用手續(xù)，轉(zhuǎn)入運(yùn)營(yíng)管理階段。七、合同管理（一）合同簽訂1.各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位在對(duì)外簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、違約責(zé)任等主要條款。3.合同簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由承辦部門(mén)起草合同文本，經(jīng)法律事務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。2.承辦部門(mén)應(yīng)建立合同履行臺(tái)賬，及時(shí)跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與對(duì)方溝通協(xié)商解決。3.加強(qiáng)對(duì)合同履行過(guò)程的監(jiān)督，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查，確保合同履行的合法性和有效性。（三）合同變更與解除1.合同履行過(guò)程中，因客觀情況發(fā)生變化需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.變更或解除合同應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確變更或解除的原因、內(nèi)容、責(zé)任等事項(xiàng)。3.加強(qiáng)對(duì)合同變更與解除過(guò)程的管理，確保合同變更與解除的合法性和合規(guī)性。（四）合同糾紛處理1.合同履行過(guò)程中發(fā)生糾紛的，承辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，與對(duì)方協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，應(yīng)及時(shí)通過(guò)法律途徑解決，維護(hù)市政公用局的合法權(quán)益。3.建立合同糾紛處理檔案，記錄糾紛發(fā)生的原因、處理過(guò)程和結(jié)果等信息。八,風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)市政公用局面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。3.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，明確應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任部門(mén)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。3.對(duì)于新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)市政公用局內(nèi)部管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)重點(diǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正地開(kāi)展審計(jì)工作，確保審計(jì)質(zhì)量。（二）監(jiān)督檢查1.建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)及下屬企事業(yè)單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、收支管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.對(duì)監(jiān)督檢查中